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发票作废进项转出会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ wisdom 发表的提问：
当月认证完发票，当月税务局监控出有张对方作废，需要进项转出，那我在账务处理的时候还需要做进项转出分录吗？我没有对方这张作废发票
这张作废的发票你之前做账了吗？如果没有做账，不需要再做账务处理。 申报增值税的时候在附表二填进项税额转出。
31楼
2022-12-20 17:48:18
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师，对方隔月作废了一张发票，我这边进项认证系统上还会出现对方已经作废的那张发票？ 没有勾选认证这张作废的发票，为什么进项税统计中会显示进项税额转出？
您好。对方冲红后，您申报表附表2进项转出额就会在上面
32楼
2022-12-20 18:05:59
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喜悦的鲜花：回复锋利老师 那我还是要认证原先被红冲的那张发票是吗
2022-12-20 18:57:56
锋利老师：回复喜悦的鲜花您好。您之前应该是开过红字信息表。对方开具红字发票后，报表会有进项转出额，负数发票不需要认证。
2022-12-20 19:10:42
喜悦的鲜花：回复锋利老师 我没有开过红字信息表 对方直接开具了红字发票没有通知我们 认证的时候出现这个情况才知道对方红冲了
2022-12-20 19:24:24
锋利老师：回复喜悦的鲜花您好。为了保险起见，这个问题我刚才也跟12366和亿企赢都咨询了一下，12366的意思是要您填开过红字信息表的，才会自动出现在您申报表上， 亿企赢说是不用您这边申请，只要对方开了红字，就是自动转入的，说法有些差别，建议您还是咨询税务局，以您当地的税务局说法为准。这个网上咨询的说的都是大部分问题的解决方法。
2022-12-20 19:38:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师你好认证发票对方作废了，进项税额转出分录怎么写
直接做原分录的负数分录就可以了
33楼
2022-12-21 17:19:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
我方己认让证，对方又作废了，又隔月了，我方只能作进项转出吗？开票系统不用操作吧，分录怎么做
你好  借成本费用 贷进项转出 表二填写进项转出 
34楼
2022-12-21 17:46:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 怕孤独的河马 发表的提问：
已认证抵扣的进项发票对方错作废了，税局通知要作转出，对方又重新寄了一份发票过来，该如何做会计分录？谢谢
借应付账款贷库存商品，进项转出 借库存商品，进项贷应付账款
35楼
2022-12-21 18:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ sancy 发表的提问：
咨询个问题 当月收到的发票 本月已经认证了开票方又把发票作废了 我们只做进项税转出就可以了么 进项税转出只在下月报税的时候处理么 还要做什么会计处理吗可以具体讲一下吗
您好！是的。在下个月报税的时候转出来。 建议你先找专管员说明情况，看他要求你怎么处理，不要等被查到后再处理
36楼
2022-12-22 17:11:43
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sancy：回复宋生老师 现在是发票我们已经认证了 对方误点作废 我想说还要做什么进项税转出的账务处理
2022-12-22 17:31:05
宋生老师：回复sancy您好！这个要看你是买什么了。 原发票入的是什么科目进项税额转出就入什么科目。假如是原材料，那么这笔税金就进原材料如下： 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-22 17:51:28
sancy：回复宋生老师 1.进项税额转出的会计分录怎么处理2.如果本月原来增值税是3000 进项税转出500 那么当月的应交增值税是不是按2500计提 3.本月附加税是不是也按2500计提
2022-12-22 18:08:46
宋生老师：回复sancy您好！分录上面说了。 你说的原来的增值税是3000是进项3000还是销项3000，还是应交的有3000. 如果你应交的有3000，那么现在就该交3500，附加税也按3500计算。
2022-12-22 18:20:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝梦 发表的提问：
购买原材料发票已认证后，对方吴作废，税务要求进项税额转出，对方又重新开了发票。 作废发票也已经入账了，进项税额转出分录怎么做，还有冲减怎么冲减进项税额。 求整个过程分录。
你好！借：原材料 贷：应交税费—进项税转出
37楼
2022-12-22 17:32:36
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蓝梦：回复QQ老师 这部完成是不是还要 红冲呢？因为后面又重来发票 过来，
2022-12-22 18:02:26
QQ老师：回复蓝梦你好！来了发票在冲回就可以。
2022-12-22 18:23:27
蓝梦：回复QQ老师 这个应该不会开红字发票哈
2022-12-22 18:48:07
QQ老师：回复蓝梦你好！我是说冲进项税转出的分录
2022-12-22 19:05:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 汪 发表的提问：
作废发票（同步）进项税额认证已认证，月末做进项税额转出，分录如何处理？
你好 借费用或者成本贷应交税费-应交增值税-进项税转出
38楼
2022-12-22 17:45:15
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
单位收到镀锌加工费发票一张，已经认证抵扣了，对方作废，需要做进项税转出，会计分录怎么做？
需要进项转出， 借 应付账款 贷 应交税费-应交增值税（进项转出）
39楼
2022-12-22 18:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 江小英 发表的提问：
进项转出 作废的他们会留底的 我就没有可以吗？
你好，如果是对方误作废，你会有两联的
40楼
2022-12-23 17:19:42
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 玫 发表的提问：
原材料进项票已认证对方又做作废了，怎样做进项税转出分录
作废的发票，报表进项转出就可以不需要做分录
41楼
2022-12-23 17:38:57
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 发表的提问：
老师，我现在有一问题请教一下。 10月份收到一张专用发票，已经认证并做账： 借: 库存商品 应交税费--进项税 贷：银行存款 12月接到税务通知，说对方已经把此张发票作废，现在要求我公司做进项税转出， 怎么做会计分录？ 现在对方重新开了一张同样金额的税票，11月已经认证，钱已经在10月凭证上支付，现在怎么做会计分录
关于进项税额转出的会计分录: 借：应交税金－进项税额 贷：应交税金－进项税额转出 结转时 借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－未交增值税
42楼
2022-12-23 17:48:24
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
当月发票已认证但是对方作废了，是当月做进项税额转出吗？进项转出还需要再开红字吗？如果再开红字再做一笔分录，这样进项税额会不会转出两次？
做进项税后，当月直接做进项税额转出，就是相当于没有抵扣。进项税额转出不用红字发票了。就是不抵扣就行了。
43楼
2022-12-23 18:02:59
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，我现在有一问题请教一下。 10月份收到一张专用发票，已经认证并做账： 借: 库存商品 应交税费--进项税 贷：银行存款 12月接到税务通知，说对方已经把此张发票作废，现在要求我公司做进项税转出， 怎么做会计分录？ 现在对方重新开了一张同样金额的税票，11月已经认证，钱已经在10月凭证上支付，现在怎么做会计分录
找对方协商，对方应该给你开上月红字票和这个月的篮字票
44楼
2022-12-24 17:03:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 认真的大山 发表的提问：
老师，我现在有一问题请教一下。 10月份收到一张专用发票，已经认证并做账： 借: 库存商品 应交税费--进项税 贷：银行存款 12月接到税务通知，说对方已经把此张发票作废，现在要求我公司做进项税转出， 怎么做会计分录？ 现在对方重新开了一张同样金额的税票，11月已经认证，钱已经在10月凭证上支付，现在怎么做会计分录？
借：库存商品等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 后面收到的发票按正常处理就是 了
45楼
2022-12-24 17:30:15
全部回复
认真的大山：回复邹老师 钱已经在上一张发票来时支付，现在收到的这一张发票只是重新开的。不用再付钱。怎么做会计分录？
2022-12-24 17:57:17
邹老师：回复认真的大山借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款或应付账款
2022-12-24 18:25:31
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