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发票作废进项转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 幸福baby 发表的提问：
老师，进项发票我们抵扣了，可是对方说他们开错又作废了，那我们是需要进项转出吗？转出怎么做分录呢？
你好，是的，需要进项转出，借银存贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项转出
61楼
2022-12-28 17:53:59
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幸福baby：回复郭老师 我们是属于成品油，那消费税也必须转出吗？
2022-12-28 18:35:57
郭老师：回复幸福baby你好，你是生产吗？怎么你是购入的时候交消费税？
2022-12-28 18:57:31
幸福baby：回复郭老师 他是去年的发票冲红又重开，我们进项转出，但是会计说消费税先不转算了，新开来的发票我就没有认证消费税，但是我有点觉得不对
2022-12-28 19:09:10
郭老师：回复幸福baby你好，你是生产还是销售，销售环节不交消费税，你购入的也不会交消费税，也不用结转消费税
2022-12-28 19:31:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 雨露 发表的提问：
我公司为一般纳税人，当月收到2份进项专用发票也认证了，可客户那边把发票作废了，后面又重开了，下月我这边要进项税转出，会计分录怎么做呢？
收到红字发票作进项税转出，再按蓝字发票进行抵扣处理
62楼
2023-01-02 10:03:41
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雨露：回复江老师 老师，发票作废了不能开红字发票，只需要做进项税转出，因为当时销售方发票作废了人家就没有入账，后面当月开了一份正确发票，但对购货方的话就要做进项税转出，所以有不知道分录
2023-01-02 10:40:42
江老师：回复雨露发票作废了认证了，只能抵扣后同时做进项税转出处理。再按蓝字发票入账
2023-01-02 10:58:05
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ “”“”“” 发表的提问：
进项发票已经认证 ，借 管理费用 应交税费_增值税进项 贷 库存现金 该发票作废了，如何做进项转出分录
你好！ 借管理费用 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
63楼
2023-01-02 10:15:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师你好，因为作废发票，要转出已抵扣的进项税额，摘要可以这么说：转出已抵扣作废发票进项税额
可以这么写的，
64楼
2023-01-02 10:39:00
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簿荷梨子：回复郭老师 这么会不会太明显？
2023-01-02 10:56:32
郭老师：回复簿荷梨子发票退回，进项转出
2023-01-02 11:24:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 菲雪 发表的提问：
老师，请问一下，对方给我们开的专票我们已经认证了，而且本月税已报完，对方现在说发票作废了，要我们开具红字信息表还要带编码，什么意思？老师，我知道我们要做进项转出？我想知道具体怎么操作？
你好，在附表二填写转出税额，然后在纳税申报期内做进项转出处理
65楼
2023-01-03 16:33:01
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菲雪：回复邹老师 红字信息表是由我来开吗？还是对方开具？
2023-01-03 16:50:16
邹老师：回复菲雪你好，双方都可以申请
2023-01-03 17:11:39
菲雪：回复邹老师 你好，老师，我知道怎么操作了，谢谢！
2023-01-03 17:40:37
邹老师：回复菲雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-03 17:57:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大意的野狼 发表的提问：
如果一个住宿票在作废的情况下已经认证并将税额转入进项税额转出，这种情况下如何进行会计分录的处理
你好 借管理费用 或者销售费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
66楼
2023-01-03 16:52:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
老师我这边有张进项的发票需要转出会计分录怎么做？是柴油发票
借：管理费用贷：应交税费
67楼
2023-01-03 17:12:57
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程小猫：回复袁老师 我这边直接报销 就是借：管费 贷：应交税费转出 贷：库现？
2023-01-03 17:24:12
袁老师：回复程小猫可以的
2023-01-03 17:42:59
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 玲 发表的提问：
接到税务局通知我公司抵扣的一张发票对方作废了，让我做进项税额转出，帐已经做完了，怎么做会计分录
你好： 借:固定资产,原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项转...
68楼
2023-01-03 17:41:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 起航 发表的提问：
请问下老师，对方把发票作废，除了做进项转出，成本需要转出吗？
进项税转出就进入相关成本或费用，
69楼
2023-01-04 16:42:53
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小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 聆听你的声音 发表的提问：
老师，您好！请问因为发生失控发票而做进项转出，应该怎么做会计分录呢
借：成本/费用 贷：应交税费-应交增税（进项转出）
70楼
2023-01-04 17:01:32
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聆听你的声音：回复小婵老师 那如果是发生在3月份，然后一直忘记做这笔会计分录，我可以在9月份补做吗
2023-01-04 17:17:38
小婵老师：回复聆听你的声音可以，直接在9月份做就好了
2023-01-04 17:29:51
聆听你的声音：回复小婵老师 这样没有什么税务风险吧
2023-01-04 17:58:47
小婵老师：回复聆听你的声音没有，按照税务要求把需要转出的进项转出就好了
2023-01-04 18:18:52
聆听你的声音：回复小婵老师 那如果是跨年度转出，17年开的票，18年做转出，这种情况也是根据您说的会计分录做账吗？
2023-01-04 18:36:50
小婵老师：回复聆听你的声音可以这样直接转出就好了
2023-01-04 19:04:56
聆听你的声音：回复小婵老师 好的，谢谢老师！
2023-01-04 19:29:10
小婵老师：回复聆听你的声音不客气，祝工作顺利！
2023-01-04 19:51:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当月作废发票，对方已经认证，隔月处理进项转出
我们9月份开了一张发票，因为开票有误，所以和购货方沟通采购同意作废开具新的发票并退回原发票。但是10月份要求购货方退回发票的时候，购货方说已经认证过了，双方都咨询是可以做进项转出，因为我们是当月作废，不能开具红字发票给购货方作为原始凭证，这种情况需要怎么处理？ 还有就是对方咨询税务局说是可以做“作废误操作”，取消作废，我这边咨询的是不能取消作废。到底行还是不行？而且如果做了取消作废的话，我们财务这边不是按理应该作为9月收入的么？这都11月了要怎么处理？
71楼
2023-01-04 17:22:23
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邹老师：回复爱笑的流沙对方需要做进项转出处理 不能取消作废，增值税的作废是不可逆的
2023-01-04 17:42:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 叮当 发表的提问：
7月份抵扣了一张作废的进项发票，11月份做进项税额转出已经交了税，这笔分录如何做
您好，做进项转出时，借；相关成本费用科目，贷；应交税费-应交增值税-进项税转出。交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
72楼
2023-01-04 17:38:59
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叮当：回复王雁鸣老师 这样未交增值税不是一直挂着吗
2023-01-04 17:52:33
王雁鸣老师：回复叮当您好，不会的，再结转时，借；应交税费-应交增值税-进项税转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再做，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-示交增值税，就平了。
2023-01-04 18:10:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
作废发票做进项税额转出的问题，如果作废发票作进项转出，那应付不是增加了吗，当时进发票时借库存商品 进项税额 贷应付账款，现只做进项税额转出，我这应付账款怎么处理
你好，只是把对应的进项转出，应付账款并没有增加的
73楼
2023-01-05 16:49:08
全部回复
温暖诉说：回复邹老师 对方把发票作废了，2月又开了一份
2023-01-05 17:03:46
邹老师：回复温暖诉说你好，只需要对进项税额部分做转出处理 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-05 17:22:37
温暖诉说：回复邹老师 当时进货时，借：库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 做进项转出时：借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 发票作废，又重开一份 借：库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 这不是应付账款增加了吗
2023-01-05 17:44:29
邹老师：回复温暖诉说你好，是的，这样是增加了 正常做法是跨月了错误了就开具负数发票冲销，而不是作废的
2023-01-05 18:08:35
温暖诉说：回复邹老师 嗯，是的，对方有一份发票号不对，又开了一份，把开对的作废了，税务局查出后让做进项税额转出，这个月去税务局重新改的报表 ，谢谢老师了
2023-01-05 18:19:23
邹老师：回复温暖诉说不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-05 18:44:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，请问去年的进项票有问题本月需做进项转出怎么做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
74楼
2023-01-05 17:13:07
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，有作废的销项发票怎么做会计分录
你好，直接原分录负数红冲。 借银行/应收负数 贷主营业务收入%2B销项　　负数
75楼
2023-01-05 17:21:49
全部回复
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