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发票作废进项转出会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ GG 发表的提问：
老师你好 有一张票要进项税转出 发票不需要红冲作废分录怎么做
借：管理费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
46楼
2022-12-24 17:59:59
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GG：回复文文老师 老师这个思路可以给我讲一下吗
2022-12-24 18:25:59
文文老师：回复GG进项转出表示增值税不能抵扣，要计入相关成本费用或存货科目。相当于按价税合计金额入账。
2022-12-24 18:50:52
GG：回复文文老师 结转和缴纳分录呢
2022-12-24 19:15:18
文文老师：回复GG一题一问，请重新在公海中提问。因为老师是按答题个数结算的
2022-12-24 19:38:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ karman 发表的提问：
误把别人的作废发票认证了，现在要进项税额转出，分录是怎样的？
借方成本费用类贷方进项税转出
47楼
2022-12-25 17:10:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我收到一张发票已认证，可对方已作废重开，要怎么处理呀？直接进项转出再用新的认证吗
你好，做转出处理，然后根据取得的重新开具的发票认证
48楼
2022-12-25 17:27:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 695131001 发表的提问：
老师认证错了一张作废的发票又缴过税了，后来又做了进项转出，如果被查到的话一般要罚款多少
你好，最后你不是没有抵扣吗？没抵扣不罚钱的
49楼
2022-12-25 17:56:59
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695131001：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2022-12-25 18:12:53
郭老师：回复695131001你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2022-12-25 18:40:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 健壮的蚂蚁 发表的提问：
上月进项发票作废了，怎么做进项转出
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
50楼
2022-12-26 17:12:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 睡猫 发表的提问：
5月份开错的发票，没有作废，现在红冲后，申报的时候可以进项转出吗 还是怎么处理
你好！你是开票方吗
51楼
2022-12-26 17:41:50
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睡猫：回复宋生老师 是的
2022-12-26 18:12:17
宋生老师：回复睡猫您好！不是进项转出。直接当做负数销项
2022-12-26 18:29:52
睡猫：回复宋生老师 @宋老师:那申报的时候不是要多缴税了吗？
2022-12-26 18:57:28
宋生老师：回复睡猫您好！不是的啊。有负数冲减掉了。没有多交啊。
2022-12-26 19:20:41
睡猫：回复宋生老师 @宋老师:红冲的票开出来已经是6月份的了，5月是多交了吧
2022-12-26 19:48:28
宋生老师：回复睡猫您好！是的。但是6月少交。
2022-12-26 20:01:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 漫步沙滩 发表的提问：
以抵扣的进项税发票，次月后通知属于作废的发票，就是对方已经把这个发票作废了，那么进项税额转出，是就这张作废的发票的进项税额转出来吗？还是要把上月的所有认真抵扣的没有作废的发票进项税额一起全部都要转出来?
只转出作废发票的进项税额。
52楼
2022-12-26 17:56:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 内向的高跟鞋 发表的提问：
接到税务局通知我公司抵扣的一张发票对方作废了，让做进项税额转出，帐已经做完了，怎么做会计分录
借：成本或费用 贷：应交税费~进项税额转出
53楼
2022-12-27 17:15:53
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
进项税转出的会计分录如何作
转出对应的是库存商品还是费用科目？比如 借 管理费用 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
54楼
2022-12-27 17:30:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ ai露露 发表的提问：
您好，老师 我们公司是一般纳税人，月初购买了一辆车，销售方开了专票，我们在28号作了认证之后，但是29号销售方把我们认证过的发票作废了，然后销售方又开了一张同样的发票，我们又认证了一次，申报的时候作了进项税额转出，但是这个会计分录应该怎么写？
固定资产是嘛 借固定资产，进项贷应付帐款 作废借应付帐款贷固定资产，进项转出 收到借固定资产，进项贷应付
55楼
2022-12-27 17:36:56
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ai露露：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-27 17:57:45
郭老师：回复ai露露不用客气的，
2022-12-27 18:26:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
已经认证的发票，税点开错了，他们要重新作废开，我们这边怎么处理，只能进项转出吗？
您好 您认证后当月对方作废了么
56楼
2022-12-27 17:53:59
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晨曦：回复bamboo老师 没？上个月开的票
2022-12-27 18:07:46
晨曦：回复bamboo老师 我们这个月认证了，他们又说税点开错了
2022-12-27 18:34:25
bamboo老师：回复晨曦如果当月认证后对方作废 只能做进项税额转出处理
2022-12-27 18:57:01
晨曦：回复bamboo老师 上个月开的票，这个月怎么作废了
2022-12-27 19:26:37
bamboo老师：回复晨曦他们要重新作废开 这是您说的啊 所以我问您 您后面的一句话 刚没有出来 这会才看到 当月才可以作废 次月要红冲 您已经认证抵扣 要在开票系统里面申请开具红字发票 上传提交 审核通过后把信息表编码给销售方开具红字发票
2022-12-27 19:37:12
晨曦：回复bamboo老师 你意思把两联发票给销售方开红字发票，我们认证了，做进项税额转出。是不是这样
2022-12-27 19:58:12
bamboo老师：回复晨曦要在开票系统里面申请开具红字发票信息表 发票退给对方 然后填附表二红字专用发票信息表注明的进项税额
2022-12-27 20:25:51
晨曦：回复bamboo老师 要在开票系统里面申请开具红字发票信息表 发票退给对方 这个是我们购货方的开票系统吗？
2022-12-27 20:52:47
bamboo老师：回复晨曦是 购货方的开票系统
2022-12-27 21:14:18
晨曦：回复bamboo老师 要在开票系统里面申请开具红字发票信息表 ，这个表格吗？还是，老师有样板没
2022-12-27 21:31:49
bamboo老师：回复晨曦您进入开票系统啊 开票管理 左上角 点击红字发票信息表 第一个选项
2022-12-27 21:59:20
晨曦：回复bamboo老师 红字发票管理，增值税专票红字信息表填写了提交，审核通过，打印出来给销货方和两联的发票，是这样吗？
2022-12-27 22:11:04
晨曦：回复bamboo老师 这样我们账上就做进项税额转出对吗？
2022-12-27 22:22:47
bamboo老师：回复晨曦是的 信息表跟前面的两联发票一起给对方
2022-12-27 22:35:10
晨曦：回复bamboo老师 好的那我们要不要留一联 这种情况，都是我们认证了的情况对吗？
2022-12-27 23:02:31
bamboo老师：回复晨曦你自己打印出来保存一份 是的 您认证了对方的发票 就要这样操作
2022-12-27 23:31:47
晨曦：回复bamboo老师 好的
2022-12-27 23:42:33
bamboo老师：回复晨曦嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2022-12-28 00:04:52
晨曦：回复bamboo老师 那我们已经申报了9月份的税了，这个红冲的进项是11月份申报10月份的时候填这个红冲的金额吗？
2022-12-28 00:32:26
bamboo老师：回复晨曦10月开具的就到11月征期申报
2022-12-28 00:49:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 羽笙 发表的提问：
老师，如果销售方发票开成我们公司，我们已经抵扣了后，销售方发现开错抬头后又作废了，我们做进项转出的时候，需要对方提供什么吗，用什么做附件。
你好，你们自己写一个说明就可以。
57楼
2022-12-28 16:54:11
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ Zmj 发表的提问：
三月份对方开了一张发票给我，我网上勾选提交了，然后由于内容开错对方作废了，又从新开了一张给我。我把之前勾选的那张还给对方了这个月申报前做进项转出可以吧？这个税务局要查吗
你好，是的需要做转出处理，做了不会检查
58楼
2022-12-28 17:09:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Amy 发表的提问：
如果跨月的发票，作废的话开红冲然后再重新开就可以了吗？那报税就做进项转出吗？
您好！是的。做销售方的不进项转出。
59楼
2022-12-28 17:39:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 聪明的衬衫 发表的提问：
上月已认证发票,但对方于上月将发票作废,本月进项税额转出要怎么做分录
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—未交增值税 借；应交税费—未交增值税 ， 贷；银行存款
60楼
2022-12-28 17:47:03
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