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用现金发放工资的会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，发工资用现金发的，但是没有发放记录，公司会面临赔偿吗
你好，学员，这个有收据吗，学员
241楼
2023-03-16 14:48:23
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实操学堂：回复冉老师 所有记录都么有
2023-03-16 15:08:24
冉老师：回复实操学堂你好，学员，这个有风险的，最好是有个收据的
2023-03-16 15:23:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
242楼
2023-03-16 15:08:18
全部回复
cfh：回复宋生老师 老师，比如说工资有（包括医社保，没有扣除医社保的费用）10000，那计提工资时怎么做？
2023-03-16 15:20:30
宋生老师：回复cfh您好！工资就是这样啊借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资
2023-03-16 15:39:29
cfh：回复宋生老师 社保不是不用计提吗？缴纳社保做分录：借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款 这样做对吗
2023-03-16 15:53:10
宋生老师：回复cfh您好！上面写的很清楚啊。 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
2023-03-16 16:11:26
cfh：回复宋生老师 老师，我没有计提社保的话，借也是做应付职工薪酬吗？我刚才那个分录写错了
2023-03-16 16:30:29
宋生老师：回复cfh您好！是的。最终发放的时候都是借方计入应付职工薪酬。
2023-03-16 16:47:06
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 有多好 发表的提问：
这个分录是老会计做的，感觉它像发放工资的分录，但它的摘要是计提呢，
这个是扣个人部分社保公积金的分录，不是发放！它摘要也可以！
243楼
2023-03-16 15:27:01
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有多好：回复俞老师 那我就搞不懂了计提应该是借费用啊
2023-03-16 15:54:46
俞老师：回复有多好这个是扣个人部分社保公积金的分录！它的摘要不算很严谨，但是也没什么问题！计提的分录也可以用这个摘要！
2023-03-16 16:13:34
有多好：回复俞老师 您这怎么记费
2023-03-16 16:32:06
俞老师：回复有多好什么意思，老师没听明白！
2023-03-16 16:43:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 搞怪的纸鹤 发表的提问：
非货币资金发放会计分录
你好，非货币资金发放，是自产产品用于发放职工福利吗？ 
244楼
2023-03-19 17:16:28
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.83w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
发放劳务派遣员工工资的会计分录？
1、派遣人员计提工资、保险时, 借:主营业务成本, 贷:应付职工薪, 2、派遣人员发工资时, 借:应付职业新 贷;应交税费个人所得税, 贷:其他应收款个人社保费, 贷:银行存款, 当然,如果涉及到了发票,可以在派遣人员计提工资 保险时之前,做: 借:应收账款(或银行存款), 贷:主营业务收入。
245楼
2023-03-19 17:46:01
全部回复
寂寞的小白菜：回复家权老师 企业将劳务派遣员工工资转给劳务派遣公司代发呢？
2023-03-19 18:04:04
寂寞的小白菜：回复家权老师 老师，如果是用人单位的账务处理应该怎么处理？
2023-03-19 18:26:29
家权老师：回复寂寞的小白菜一样的处理方式哈，说白了，都是你们支付的工资，只是由别人代发
2023-03-19 18:38:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Sunny 发表的提问：
工资每个月从对公账户取出来发放，比如工资是35000，取现4万，剩余5000做备用金，取的4万分开写分录吗？发放工资贷方写库存现金35000 备用金借方库存现金5000
取现 借：库存现金 40000 贷：银行存款 40000 发放工资 借：应付职工薪酬--工资 35000 贷：库存现金 35000 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
246楼
2023-03-19 17:53:59
全部回复
Sunny：回复张艳老师 哦，明白了，谢谢老师！
2023-03-19 18:21:23
张艳老师：回复Sunny不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-03-19 18:45:34
Sunny：回复张艳老师 老师，取现4万的摘要直接写备用金吗？
2023-03-19 18:58:04
张艳老师：回复Sunny就是这样写的。
2023-03-19 19:16:52
Sunny：回复张艳老师 ok,老师取备用金有金额限制吗？
2023-03-19 19:29:44
张艳老师：回复Sunny一般是企业3-5天的支出总额。
2023-03-19 19:59:31
Sunny：回复张艳老师 哦，那多了也没关系吧？
2023-03-19 20:18:20
张艳老师：回复Sunny一般没关系的，不过企业存放大额现金的话，也会有被盗丢失的风险的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-19 20:35:20
Sunny：回复张艳老师 明白了，就是取出来后放到老板个人账户，
2023-03-19 21:03:03
张艳老师：回复Sunny祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-03-19 21:16:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 随风 发表的提问：
计提工资到发放工资涉及的会计分录有哪些
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
247楼
2023-03-20 14:53:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鳗鱼灰狼 发表的提问：
当月发放当月工资会计分录怎么做，计提分录是不是不用做
你好！也是一样要计提的了。 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬。
248楼
2023-03-20 15:21:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 77 发表的提问：
发放工资、每月社保和住房金托收的会计分录如何做？
您好，请参考以下分录1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资2.计提社保，公积（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保，公积3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保，公积(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金4.上交杜保，公积借：应付职工薪酬——社保，公积(企业部分)其他应收款——社保，公积(个人部分)贷：银行存款或现金5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金
249楼
2023-03-20 15:46:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ coconutmi 发表的提问：
使用其他应收款科目 计提、发放工资、社保、公积金的全部会计分录该如何写？
计提工资，借：管理费用 —工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资 ，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保，其他应收款—个人住房公积金 计提社保公积金，借：管理费用 —社保/公积金 贷：应付职工薪酬—社保/公积金 这是单位承担的部分 缴纳时，借：应付职工薪酬—社保/公积金 其他应收款—个人社保，其他应收款—个人住房公积金 贷：银行存款
250楼
2023-03-20 15:59:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yangxing～ 发表的提问：
公司计提员工工资、社保、公积金的会计分录和发放员工工资时的分录 还有，一般是什么时候计提员工工资、社保和公积金？
您好 借：管理费用——工资 管理费用——单位保险费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位保险费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人保险费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交社保个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 一般当月月末计提
251楼
2023-03-21 14:30:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 自觉的吐司 发表的提问：
发放工资同时办理代扣职工个人应承担的三险一金 会计分录是什么
工资分录参考，
252楼
2023-03-21 14:50:52
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 白雪 发表的提问：
若果某员工的工资是5000元，扣除五险一金后是3800元的工资，交工会经费是3800*2%=38元对吗？1月属期能否先做计提工资，到一月底再做发放工资对吗？1月3日取出备用金3万，1.6万用于还法人钱，1.4万能否1月底用现金发给3个员工工资，对吗
您好，应该生按应发工资计提工会经费，应该是5000*2%，如果您单位没有工会，可以按40%缴纳也就是5000*2%*50%，可以当月计提当月发放的，取的备用金根据您实际的用途做，可以是您那样的
253楼
2023-03-21 15:09:21
全部回复
白雪：回复文老师 谢谢文老师！新年快乐！#提问#老师若果2月15日发放1月工资，请问能在1月属期申报工资吗？就是现在能否申报到1月属期
2023-03-21 15:52:37
白雪：回复文老师 谢谢文老师！新年快乐！#提问#老师若果2月15日发放1月工资，请问能在1月属期申报工资吗？就是现在能否申报到1月属期
2023-03-21 16:15:06
白雪：回复文老师 老师我在你的QQ上有个用语音问的问题，你明天有空了帮我看一下可以吗？谢谢
2023-03-21 16:39:59
白雪：回复文老师 老师我单位没工会，是不是5000*2%*40%是吗？
2023-03-21 16:52:47
白雪：回复文老师 老师若果2月15日发放1月工资，请问能在1月属期申报工资吗？就是现在能否申报到1月属期
2023-03-21 17:20:42
文老师：回复白雪您好，2月15号申报的就是所属1月份发放的工资
2023-03-21 17:34:03
白雪：回复文老师 但是我们单位的1月份工资若果没有在1月31日前发放，而是在2019年2月15日发的1月份工资，能否在2月22日前申报1月份的工资，我听说必须在1月底之前发放工资才能在2月22日前申报1月工资，如果在2月15日发放工资， 必须在3月份申报，是吗老师
2023-03-21 18:00:28
白雪：回复文老师 但是我们单位的1月份工资若果没有在1月31日前发放，而是在2019年2月15日发的1月份工资，能否在2月22日前申报1月份的工资，我听说必须在1月底之前发放工资才能在2月22日前申报1月工资，如果在2月15日发放工资， 必须在3月份申报，是吗老师
2023-03-21 18:22:37
文老师：回复白雪那应该是在3.15之前申报
2023-03-21 18:33:28
白雪：回复文老师 2月22日前申报的工资必须在1月1日～1月31日期间发放的工资，才能在2月份申报，对吗？老师
2023-03-21 18:58:49
白雪：回复文老师 老师我单位没工会，是不是5000*2%*40%是吗？还是5000*2%*50%
2023-03-21 19:22:29
文老师：回复白雪是的，2.22前申报的是所属1月份发的
2023-03-21 19:37:19
文老师：回复白雪没有工会的，按40%缴纳工会经费
2023-03-21 20:07:09
白雪：回复文老师 老师我单位没工会，是不是5000*2%*40%是吗？还是5000*2%*50%这两种算法哪个对啊
2023-03-21 20:33:20
白雪：回复文老师 老师，工会经费和职工教育经费还用计提吗？这个缴纳工会经费和职工教育经费的会计分录如何做？
2023-03-21 20:50:07
白雪：回复文老师 做主营业务成本分录时，后面是不是必须附上这个仓库库存明细表啊？不附这个明细表可以吗？我把主营业务成本算出来，不做这个表可以吗？
2023-03-21 21:08:55
文老师：回复白雪就是40%的，借管理费用——工会经费/职工教育费附加，贷应付职工薪酬——工会经费/职工教育费附加
2023-03-21 21:38:48
白雪：回复文老师 老师我单位没工会，是不是5000*2%*40%=40元对吧
2023-03-21 22:03:52
白雪：回复文老师 这个工会经费全国各省规定一样吧，老师，我公司在海南海口，应该也是这样是吧老师
2023-03-21 22:31:44
文老师：回复白雪那您跟你们当地相关部门确认
2023-03-21 22:48:14
白雪：回复文老师 老师我单位没工会，是不是5000*2%*40%=40元对吧.跟当地什么部门确认
2023-03-21 23:09:09
文老师：回复白雪是的，这个我们这里是这样的
2023-03-21 23:31:11
白雪：回复文老师 跟当地什么部门确认
2023-03-21 23:50:12
文老师：回复白雪这是税务局代扣的，您和税务局核实吧
2023-03-22 00:19:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 萍 发表的提问：
现金支票用途写工资，但是实际不是用来发放工资的，可以吗
你好，需要做到一致用途的
254楼
2023-03-21 15:17:59
全部回复
萍：回复邹老师 但是除了工资银行不让写其他用途啊
2023-03-21 15:46:16
邹老师：回复萍你好，你们实际用途是？
2023-03-21 16:15:12
萍：回复邹老师 政府补贴要给别人的，还有一些是奖金
2023-03-21 16:26:43
邹老师：回复萍借；银行存款 贷；其他应付款
2023-03-21 16:40:41
萍：回复邹老师 我不是问怎么做帐，我是问支票写的用途跟实际用途不一样要怎么办
2023-03-21 16:55:09
邹老师：回复萍你好，这个就需要你填写支票的时候就要考虑这个问题，造成了不一致，怎么进行账务处理好像都是不对的
2023-03-21 17:07:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 美好明天 发表的提问：
老师，请问计提工资表上的扣款给员工购买的统一服装费怎么做会计分录？（等于服装费从工资里面扣除的）还有员工的销售提成有部分是现金发放的（出单就发），有部分是发工资那天和基本工资发放到工资卡的，怎么做分录？
你好 工作服买的时候怎么做的 提成借销售费用工资贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷库存现金 基本户借应付职工薪酬贷银行存款
255楼
2023-03-22 14:46:39
全部回复
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