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在建工程暂估入账会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 踏实的黑猫 发表的提问：
在建工程可以暂估入账么，有没有会计依据，会计分录怎么做。比如在建工程3000万，工程概算是8000万
你好，同学 暂估是对于实际发生没有取得发票的成本的处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付账款～暂估
1楼
2022-12-13 09:36:32
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踏实的黑猫：回复陈诗晗老师 如果有发票的都记在了在建工程，没发票的都记在了应付账款。现在楼已经投入使用四年了。可以转到固定资产暂估里么
2022-12-13 10:04:53
陈诗晗老师：回复踏实的黑猫你收到发票了没有
2022-12-13 10:26:38
踏实的黑猫：回复陈诗晗老师 盖这个楼，有好多建筑公司有的给发票了有的没给。有发票的都记在了在建工程大概有三千多万
2022-12-13 10:56:04
陈诗晗老师：回复踏实的黑猫你没有发票，这部分你是不可以转固定资产的 即便是转了，你这部分折旧也是不可以税前扣除 的
2022-12-13 11:18:41
踏实的黑猫：回复陈诗晗老师 我们是公立医院不交税
2022-12-13 11:45:04
陈诗晗老师：回复踏实的黑猫那就不影响 合同等如果属实，就可以
2022-12-13 12:02:46
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
暂估在建工程会计分录怎么做
借：在建工程 贷：应付账款等
2楼
2022-12-13 10:51:00
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小小鸭水中游：回复岳老师 老师，那暂估入库怎么做会计分录?
2022-12-13 11:05:32
岳老师：回复小小鸭水中游“在建工程”还能暂估入库？我不太明白您的意思。是不是暂估结转固定资产？那就 借：固定资产 贷：在建工程
2022-12-13 11:31:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欧阳丽 发表的提问：
老师，请教下，在建工程己达到使用状态，但是还有500万的发票（含税）未开过来，暂估入账怎么做
你好 可以暂估入账的  
3楼
2022-12-13 12:07:32
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 车晓迟 发表的提问：
老师，第5小题，调整分录贷方为什么是在建工程，如果暂估入账的金额就是原在建工程的实际成本，那办理竣工结算后的金额和原计入在建工程实际成本有差异怎么办？在建工程都冲减为0了，结算后多了或少了还往在建工程里记吗 比如，这道题，原暂估入账的金额为68000，实际 成本也是68000，这里说明在建工程无余额。 竣工结算后的金额，如果是70000或65000怎么处理？
就是你这个最开始已经从在建工程转到固定资产了，那么后面你结算的时候有差异，那么有差异的话有两种处理，第一就是先放到在建工程，再从在建工程转到固定资产，还有另外一种就直接冲减或增加固定资产。
4楼
2022-12-13 13:21:27
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车晓迟：回复陈诗晗老师 我的意思是，如果我最初在建工程就只有68000，我在暂估入账的时候就用68000，那么，竣工决算的金额是70000或65000，这个差异怎么处理？
2022-12-13 14:00:08
陈诗晗老师：回复车晓迟这个差异直接放到你的固定资产就行了呀。
2022-12-13 14:21:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 烂漫的洋葱 发表的提问：
发包方未达到预定可使用状态的在建工程可以根据施工进度做暂估入账吗
可以这个样子处理的
5楼
2022-12-13 14:28:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
在建工程暂估入账德需要什么资料
您好！暂估一般不需要其他资料。你可以用预算单来做也行
6楼
2022-12-13 15:55:52
全部回复
池筱塘：回复宋生老师 是工程预算单就可以么 12月做进去行么
2022-12-13 16:10:13
宋生老师：回复池筱塘你好！你哪个月暂估就做到那个月
2022-12-13 16:32:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们一个展厅在建工程。暂估入账，录入资产卡片的残值率是多少
你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
7楼
2022-12-13 16:53:37
全部回复
2333333：回复邹老师 还用填月折旧率吗
2022-12-13 17:23:26
邹老师：回复2333333你好，需要填写 月折旧率
2022-12-13 17:36:28
2333333：回复邹老师 月折旧率怎么算啊，算数每月折旧额除以总月数吗
2022-12-13 17:47:46
邹老师：回复2333333（1-残值率）/（折旧年限*12）
2022-12-13 18:16:56
2333333：回复邹老师 残值率我可以写0吗
2022-12-13 18:31:55
邹老师：回复2333333你好，可以的，这个本来就是企业估计的
2022-12-13 18:46:10
2333333：回复邹老师 月折旧率保留两位小数吗
2022-12-13 19:07:52
邹老师：回复2333333你好，你可以多保留几位小数，这样可以尽量的把折旧计算准确
2022-12-13 19:21:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
建筑工程公司暂估入账，次月发票来了一部分，还需要继续暂估入账会计分录怎么做啊
你好！跟你第一次暂估是一样的分录了。你之前第一次暂估怎么做的？
8楼
2022-12-13 18:08:19
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海↑彩虹：回复宋生老师 我第一次暂估是借工程施工材料费126万，借人工费84万，贷应付账款 暂估款
2022-12-13 18:39:22
海↑彩虹：回复宋生老师 次月来了材料票30万，人工费抵了135000，然后增加了个机械燃油费，请问老师现在我的会计分录应该怎么做才是正确的呢？
2022-12-13 19:09:11
宋生老师：回复海↑彩虹你好!你先红字冲减暂估的金额，然后做正确的分录。借工程施工-合同成本-材料/人工 贷应付账款。 然后继续做暂估的分录就好了
2022-12-13 19:23:03
海↑彩虹：回复宋生老师 老师我做正确的分录时，因为是现金支付的可以直接做贷库存现金吗？
2022-12-13 19:33:13
宋生老师：回复海↑彩虹你好！可以的。可以贷现金了。
2022-12-13 20:02:29
海↑彩虹：回复宋生老师 老师出现了红色数字是什么意思啊？成本暂估少了吗？还是…
2022-12-13 20:20:05
宋生老师：回复海↑彩虹你好！你冲减了成本就会是红色了。是减少了。
2022-12-13 20:38:55
海↑彩虹：回复宋生老师 您好老师这样是对的吗老师？o(^o^)o
2022-12-13 21:01:31
宋生老师：回复海↑彩虹你好！你有没有做负数冲减？
2022-12-13 21:20:47
海↑彩虹：回复宋生老师 没有呐，请教一下老师负数冲减怎么做啊？
2022-12-13 21:37:44
宋生老师：回复海↑彩虹你好！你如果没有做负数，为什么会红色呢 你看下明细账。
2022-12-13 21:51:11
海↑彩虹：回复宋生老师 好的，因为之前暂估的是210万，这个月来了30万的材料票，那么这个月应该继续暂估180万，但是我这个月并没用暂估到180万，只暂估了170多万
2022-12-13 22:19:34
宋生老师：回复海↑彩虹你好！没关系，不一定说一定要暂估180万，你可以只估算170万
2022-12-13 22:36:01
海↑彩虹：回复宋生老师 所以说就出现了主营业务成本是负数这种情况，我不知道这样做对不对老师？
2022-12-13 23:05:19
宋生老师：回复海↑彩虹你好！对不对要看明细账的。你之前210万冲减了，然后重新估了170万是吗？
2022-12-13 23:20:36
海↑彩虹：回复宋生老师 是的按照你说的方法，先冲减之前的暂估，然后做正确的分录，然后又继续暂估的
2022-12-13 23:35:56
宋生老师：回复海↑彩虹你好！这样跟成本没关系啊。只是暂估的数啊。你暂估怎么做的分录。
2022-12-13 23:46:39
海↑彩虹：回复宋生老师 请老师看一下！
2022-12-14 00:13:11
宋生老师：回复海↑彩虹你好！你如果是暂估与实际的差异的话，这样也是可以的。成本确实是可能出现负数
2022-12-14 00:27:48
海↑彩虹：回复宋生老师 好的，谢谢您宋老师！
2022-12-14 00:46:05
宋生老师：回复海↑彩虹你好！不客气的。
2022-12-14 01:13:46
海↑彩虹：回复宋生老师 老师您好！请教一下工程类的人工工资分录是挂在工程施工人工费里的，企业所得税汇算清缴的时候可以记入职工薪酬吗？
2022-12-14 01:35:48
宋生老师：回复海↑彩虹您好！麻烦不同的问题不要再一个上面不停的追问，谢谢！ 可以的。可以计入职工薪酬。
2022-12-14 01:49:17
海↑彩虹：回复宋生老师 好的老师，谢谢您！
2022-12-14 02:09:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 文文 发表的提问：
刚刚问房产税的，“可以的，先暂估入账吧，以后调整吧 ”，先暂估入账是要写会计科目从在建工程转入固定资产吗？还是可以先不转，以后一起转，报房产登记的时候先核算好填列下吗？要是一定要转出到暂估的话，会计分录要怎么写？
先暂估入账是要写会计科目从在建工程转入固定资产，暂估借：在建工程，贷:应付账款；借：固定资产，贷：在建工程
9楼
2022-12-13 19:18:40
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 芳草 发表的提问：
老师您好，我公司购买的装载机19万元，我们支付了7.6万元，他们给我们开了7.6万元的发票，数量是0.4台，我不想暂估入账，能不能计入在建工程
你好 可以记入在建工程 等发票 都开来了再转到固定资产
10楼
2022-12-13 20:40:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，比如说：A公司要建厂房，包给B公司来建，B公司每次实际完成的工程只能结算50%，即：B开票给A公司也是50%，实际收到的款项和票面金额一致，其余按工程进度慢慢增加。A公司的账务处理：如果按照票面金额入账的话，在竣工验收时在建工程的成本就不能完全入账，这样的话是不是可以在每次结算时有票的部分直接入账，没票的部分按暂估入账，以后票据齐全了再冲红处理？
同学你好 对的 齐全了再红冲处理
11楼
2022-12-13 22:02:12
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，你好，我有需要安装的设备的部件，计入在建工程暂估入账了，后期发票一直没来，怎么做账？
没来的话汇算调整这部分计入固定资产的折旧
12楼
2022-12-13 23:06:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Aban 发表的提问：
在建工程暂估入资产，估价估多了，怎么做分录呢
你好 借；在建工程 贷；固定资产 做这个调整分录
13楼
2022-12-13 23:56:58
全部回复
Aban：回复邹老师 工程已经结束 在建工程里的金额怎么处理呢 贷 在建工程 借方记什么科目呢？
2022-12-14 00:12:00
邹老师：回复Aban你好，说明你之前暂估的在建工程金额错误了 完成分录是 借；在建工程 贷；固定资产 借；原材料等科目 贷；在建工程
2022-12-14 00:25:20
Aban：回复邹老师 是设备 按合同金额含税价估的 发票回来后提完税金额就少了
2022-12-14 00:38:29
邹老师：回复Aban你好，那把之前暂估分录冲销，然后根据发票做购进设备分录就是了
2022-12-14 01:01:31
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ do it! 发表的提问：
在建工程预估成本会计分录是？在建工程预估成本会计分录是？
您好，借：在建工程-XXX工程，贷；应付账款-暂估款。
14楼
2022-12-14 01:13:16
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愤怒的芝麻 发表的提问：
固定资产达到预订可使用状态暂估入账，在建工程余额190万，合同价300万，暂估入账分录，借：固定资产300，贷：在建工程300，在建工程余额为负数没关系吗
在建工程不能为负数的
15楼
2022-12-14 02:10:01
全部回复
愤怒的芝麻：回复辜老师 那怎么做分录呢
2022-12-14 02:36:41
愤怒的芝麻：回复辜老师 借：在建工程110万，贷：应付账款110万。 借：固定资产300万 贷：在建工程300万？后面在建工程发票来了怎么入账呢
2022-12-14 02:59:06
辜老师：回复愤怒的芝麻后面的在建工程你要暂估入账的
2022-12-14 03:29:05
愤怒的芝麻：回复辜老师 暂估入账会计分录，借：在建工程-暂估110万，贷：应付账款-暂估110万，借：固定资产300万，贷：在建工程300万？ 后面发票来了红冲，在建工程-暂估 —110万，贷：应付账款 —110万？再入正确的分录？是这个步骤吗
2022-12-14 03:58:30
辜老师：回复愤怒的芝麻是的，是这样账务处理的
2022-12-14 04:19:18
愤怒的芝麻：回复辜老师 谢谢
2022-12-14 04:35:43
辜老师：回复愤怒的芝麻好的，客气，帮到你就好
2022-12-14 05:04:25
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