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结转增值税销项税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 关儿Z 发表的提问：
老师，本月进项税额大于销项税额，要做结转增值税分录嘛
进项税额大于销项税额，不要做结转增值税分录
271楼
2023-03-27 15:28:49
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关儿Z：回复文文老师 下个月如果在退回留底进项税额，做借银行存款，贷，进项税额转出？
2023-03-27 15:52:29
文文老师：回复关儿Z借银行存款，贷，进项税额
2023-03-27 16:12:38
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税的会计分录……
借销项，贷进项，差额计入未交增值税科目
272楼
2023-03-27 15:41:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 媛 发表的提问：
一般纳税人进项税额大于销项税额用做结转增值税分录吗？
进项税额大于销项税额可以不做分录，下月继续留抵
273楼
2023-03-28 14:33:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
公司只有销项没进项，怎么做未交增值税结转分录
您好 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
274楼
2023-03-28 14:57:48
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，正常的增值税分录如图中，那出口退税企业，主要是外销，那么增值税怎么结转呢，如果不结转，应交税费--应交增值税--进项税额将会有很多余额，而且每年累计，这个结转怎么做账呀
一、出口退税需要结转，进项税额也是需要结转计入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后结转计入”应交税费——未交增值税“ 二、不能退税的进项税额，做进项税转出，计入主营业务成本； 三、对于出口退税的结转计入其他应收款——应收出口退税款 收款平账 1、借：其他应收款——应收出口退税款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 2、借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款
275楼
2023-03-28 15:14:59
全部回复
下一个十年：回复江老师 老师我们的税进项税都拿来退税了，那如果结转到了应交税费--未交增值税，那不是也一直都有余额累计在那里吗？
2023-03-28 15:37:04
江老师：回复下一个十年退的税，就是退的进项税，最后形成“应交税费——未交增值税”科目的留抵的增值税会减少。
2023-03-28 16:02:17
下一个十年：回复江老师 出口的进项都拿来退税了，所以分录是像图中那样做吗
2023-03-28 16:24:34
江老师：回复下一个十年这个图的结转是对的，只是有一笔分录，没有过“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目 就是第三笔分录。过“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”，最后结转计入未交增值税
2023-03-28 16:49:47
下一个十年：回复江老师 因为公司进项税额都拿来退税了，销项没有发生税额，所以就没有做借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费--应交增值税--转出未交增值税，直接做的结转进项税额，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-应交增值税-进项税额，第二步就是：借：应交税费--未交增值税，贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）了，再结转未交增值税：借：应交税费--应交增值税--出口退税，贷：应交税费--未交增值税，最后两步就与您的分录的一样了
2023-03-28 17:11:33
江老师：回复下一个十年你的分录写的完全正确了。 一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（出口退税） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 四、 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-03-28 17:34:51
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ?紫馨? 发表的提问：
老师月末增值税进项税额大于销项税额，要做计提分录吗？不做结转可以吗？
你好，进项税额大于销项税额不用做结转分录
276楼
2023-03-29 14:33:30
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税全套会计分录。包括月底结转。
您好！销项发票：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 进项发票：借：库存商品/原材料/管理费用/销售费用等 应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付账款/银行存款/现金 月末结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
277楼
2023-03-29 14:38:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 娟子 发表的提问：
月底结转增值税是不是先冲销进销项，差额计入转出未交增值税，再结转入未交增值税；还是可以直接转入未交增值税 凭证字 记 35 号 日期 2016-01-31 记账凭证 2016年第1期 附单据 0 张 摘要 会计科目 借方金额 亿千百十万千百十元角分 贷方金额 亿千百十万千百十元角分 结转增值税 22210106 销项税额 26144160 结转增值税 22210101 进项税额 4148000 结转增值税 22210103 减免税款 105000 结转增值税 22210105 转出未交增
你好，根据增值税的应纳税额直接转入 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
278楼
2023-03-29 15:00:10
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娟子：回复邹老师 不用再冲销了是吧
2023-03-29 15:27:16
邹老师：回复娟子不用进项，销项对冲，把差额计入转出未交增值税的 进项，销项税额一直有余额没有问题的
2023-03-29 15:38:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Machine 发表的提问：
没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录吗？
您好 没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录
279楼
2023-03-29 15:05:59
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Machine：回复bamboo老师 用，还是不用
2023-03-29 15:16:32
bamboo老师：回复Machine用做转出未交增值税的分录
2023-03-29 15:27:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ RR 发表的提问：
关于增值税结转的问题，我看我们会计做的账，11月的账上，买进商品就计入进税，卖出就计入销项税额，结转的，只做了这一个分录， 借：应交税费-应交增值税（软件）转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税-（软件） 这里我有点不明白，怎么从那个进项税，销项税没有结转，就直接过渡到转出未交增值税呢？
这个分录是直接用销项税额-进项税额后的数字，填列分录的。
280楼
2023-04-02 16:58:39
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RR：回复张艳老师 那老师看一下这个11月的分录上，转出的未交增值税是61931.61，按老师说的，这个转出未交增值税等于销项减进项，就是账目分析上，这个140689.62-144.15=140545.47，那为什么这个月的账上，只转出了61931.61，而不是140545.47呢？
2023-04-02 17:28:51
张艳老师：回复RR上面只是一个简单描述，您公司的数据是要根据销项-进项+进项转出的金额计算，还有您第二个图片中的应交增值税（其他）是什么情况？
2023-04-02 17:53:40
RR：回复张艳老师 其他 是卖的灯具收入和服务收入。这个其他的看账目分析，应交税费-应交增值税（其他 ）金额在借方就是不用交增值税吧？
2023-04-02 18:12:18
RR：回复张艳老师 1、你说的销项+进项税转出-进项等于转出未交增值税的金额吗？这里的金额加加减减都是当月的发生额，是吧？ 2、也就是说1~11月可以不用结转增值税，等到12月的时候，把销项税，进项税，进项税额转出，都结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？
2023-04-02 18:25:04
张艳老师：回复RR交税费-应交增值税（其他 ）金额在借方就是不用交增值税吧？--在借方的话，是不需要交纳。但是建议要仔细查一下这里吧，老师是不清楚具体的情况。
2023-04-02 18:49:17
张艳老师：回复RR交税费-应交增值税（其他 ）金额在借方就是不用交增值税吧？--在借方的话，是不需要交纳。但是建议要仔细查一下这里吧，老师是不清楚具体的情况。
2023-04-02 19:10:04
RR：回复张艳老师 老师看一下我的问题。
2023-04-02 19:28:45
张艳老师：回复RR1、你说的销项+进项税转出-进项等于转出未交增值税的金额吗？--是的，如果有减免税款等明细科目余额的话，要根据科目性质做加减的。 这里的金额加加减减都是当月的发生额，是吧？--是的，就是当月的金额，如果涉及留底税额的话，还会涉及之前的进项税额。其实这个数字您也可以看应交税费-应交增值税这个科目的余额。
2023-04-02 19:43:37
张艳老师：回复RR2、也就是说1~11月可以不用结转增值税，等到12月的时候，把销项税，进项税，进项税额转出，都结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？-是的，是这样理解的，这也是实务中常见到的处理方法。
2023-04-02 20:08:44
RR：回复张艳老师 你还没有回答我第2个问题。
2023-04-02 20:30:48
张艳老师：回复RR上面已经回复了您提问的两个问题了。（抱歉，我是您再次追问后，才看到您提问的1、2两个问题，老师看到后就给予回复了），不知道您哪里还需要补充回复。 “2、也就是说1~11月可以不用结转增值税，等到12月的时候，把销项税，进项税，进项税额转出，都结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）吗？-是的，是这样理解的，这也是实务中常见到的处理方法。“---这个就是第2小问的回复。
2023-04-02 20:44:18
RR：回复张艳老师 谢谢老师，看到了
2023-04-02 21:04:34
张艳老师：回复RR您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-04-02 21:16:27
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ A超级公仔 发表的提问：
月末结转未交增值税: 借:应交税费-销项税 10000 贷:应交税费-进项 9000 贷:未交增值税 1000 涉及进项税额转出200，正确 会计分录应是: 借:销项税 10000 贷:进项税 8800 贷:未交增值税 1200 进项税借方是200,应交增值税贷方是200，怎么调平？
你好 借：销项1000 进项税额转出200 贷：进项税额9000 转出未交增值税1200
281楼
2023-04-02 17:10:47
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A超级公仔：回复月月老师 老师，进项税额转出是不是还得做一笔分录调平？
2023-04-02 17:26:04
A超级公仔：回复月月老师 老师 在吗
2023-04-02 17:39:43
月月老师：回复A超级公仔你好 借：成本费用 贷：应交税金-增值税（进项税额转出）
2023-04-02 17:59:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 时光荏苒 发表的提问：
增值税进销项余额月末要怎么转到未交增值税？会计分录要怎么写？
同学 你好 如果本月销项大于进项 需要交纳税金 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
282楼
2023-04-02 17:39:05
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ GG 发表的提问：
进项大于销项月末 期末未结转增值税分录怎么写
借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
283楼
2023-04-02 17:48:38
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GG：回复东老师 老师是这样的吗
2023-04-02 18:14:30
东老师：回复GG你这种这么做也是可以的
2023-04-02 18:38:24
GG：回复东老师 老师期初  的进项怎么结转到  未交增值税哪里呢（之前是说没有销项不用结转，前几个月都没有销项）
2023-04-02 19:01:22
东老师：回复GG你不结转也是没问题的，也不是说解释错误的
2023-04-02 19:21:17
GG：回复东老师   老师   那我这个月有销项了 应该是 之前的进项包括这个月的进项都要结转吧
2023-04-02 19:50:34
东老师：回复GG对，之前留抵的也得结转
2023-04-02 20:07:09
GG：回复东老师 借  应交税费-未交增值税  贷  应交税费-应交增值税-进项税       结转  借  转出未交增值税  贷  未交增值税  
2023-04-02 20:31:27
GG：回复东老师 老师分录是这样的吗
2023-04-02 20:44:22
东老师：回复GG没错，是这么做分录的
2023-04-02 21:10:28
GG：回复东老师 好的谢谢  老师
2023-04-02 21:33:56
东老师：回复GG   不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-04-02 22:01:40
GG：回复东老师 老师  我怎么感觉不太对呢
2023-04-02 22:16:24
东老师：回复GG借  应交税费-转出未交增值税  贷  应交税费-应交增值税-进项税     借： 应交税费-应交增值税-销项税  贷：应交税费-转出未交增值税    租后把 应交税费-转出未交增值税   转到应交税费-未交增值税里面
2023-04-02 22:42:38
GG：回复东老师 转出未交增值税  转到 未交增值税的分录  又怎么写  用的那个数据
2023-04-02 23:04:35
东老师：回复GG借： 应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税里面   金额就是销项减去进项的金额
2023-04-02 23:30:06
GG：回复东老师 老师这又不对了吧
2023-04-02 23:45:01
东老师：回复GG你之前怎么做的  是按照我这么做的吗  不可能不对啊
2023-04-03 00:11:50
GG：回复东老师 进项大于销项  是不是不用再结转到未交增值税里了
2023-04-03 00:32:27
东老师：回复GG你结转也可以，下次有税了再抵扣
2023-04-03 00:59:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 进击的熊孩子 发表的提问：
本公司本月进项3632.销项3102. 结转增值税分录是什么。
您好！销项税额本身不需要结转的
284楼
2023-04-02 18:03:00
全部回复
进击的熊孩子：回复宋生老师 月末的时候不需要做结转吗？需要转入未交增税.
2023-04-02 18:16:07
宋生老师：回复进击的熊孩子你好！如果你有要交的税就要结转 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-04-02 18:41:50
进击的熊孩子：回复宋生老师 @宋老师:如果销项可以被进项抵扣 是不是就不用每月末结转了 如果月末进项有留底 用不用做一步 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-04-02 18:57:13
宋生老师：回复进击的熊孩子你好！有留抵的时候不用做分录。
2023-04-02 19:20:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 娜时花开 发表的提问：
,上月计提增值税（销项小于进项）33878.11元，本月销项税额11943.74，结转未缴纳增值,21934.36， 看看这两笔分录做的对不对
你好，有留抵不需要做凭证的
285楼
2023-04-03 14:06:37
全部回复
娜时花开：回复吴月柳 老师你的意思是 6月销项还是小于进项 所以不用做凭证，直到销项大于进项可以抵扣了在做是吧？
2023-04-03 14:37:09
吴月柳：回复娜时花开是的，对的
2023-04-03 15:05:33
娜时花开：回复吴月柳 明白了，谢谢老师
2023-04-03 15:16:27
吴月柳：回复娜时花开不客气
2023-04-03 15:27:14
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