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缴纳企业所得税的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师预缴企业所得税怎样做会计分录
您好 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
256楼
2023-03-20 16:02:58
全部回复
~玲：回复bamboo老师 老师，不计入所得税费用科目吗？
2023-03-20 16:27:28
bamboo老师：回复~玲预缴的时候没有计提的话 还有一笔分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-03-20 16:56:52
~玲：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-20 17:12:58
bamboo老师：回复~玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-20 17:37:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录，，借什么费用？
你好，计入税金及附加科目核算的
257楼
2023-03-21 14:27:05
全部回复
장 신 영：回复邹老师 之前呢？借什么？贷应交税费，个税
2023-03-21 14:53:28
邹老师：回复장 신 영借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-21 15:07:19
장 신 영：回复邹老师 是建筑业公司交的个人所得税对企事业承包承租所得，不是工资薪金的个税
2023-03-21 15:26:45
邹老师：回复장 신 영你好，就是企事业承包承租所得才通过税金及附加核算，如果是工资薪金的，通过应付职工薪酬核算的
2023-03-21 15:38:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，未达起征点，计提和缴纳增值税和企业所得税会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 所得税需要交吗
258楼
2023-03-21 14:56:09
全部回复
项月：回复郭老师 所得税不需要交
2023-03-21 15:20:34
郭老师：回复项月不交不需要计提的，
2023-03-21 15:36:44
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，农民专业合作社的制度做账，缴纳的企业所得税怎么做会计分录呀？
借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：所得税费用 贷“应交税费-应交所得税
259楼
2023-03-21 15:23:59
全部回复
夏天：回复家权老师 老师，你这个是小企业会计制度的，专业合作社没有这个科目
2023-03-21 15:54:31
家权老师：回复夏天找个合适的科目就是了哈
2023-03-21 16:13:52
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 麦兜兜 发表的提问：
请问公司缴纳企业所得税的银行回单怎么做分录？企业所得税需要计提吗？
你好，企业所得税需要计提，分录借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税。缴纳时借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
260楼
2023-03-22 14:41:00
全部回复
麦兜兜：回复牛老师 年底是不是都要计提法定盈余公积？计提依据是什么？是用来干嘛的啊？
2023-03-22 15:04:55
牛老师：回复麦兜兜年底需要计提盈余公积，计提标准是净利润的10%。
2023-03-22 15:31:59
牛老师：回复麦兜兜盈余公积主要用于以后弥补公司亏损，转增资本，扩大公司生产经验。
2023-03-22 15:46:55
牛老师：回复麦兜兜扩大公司生产经营。
2023-03-22 15:57:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
2020年错计提缴纳一笔企业所得税 现在怎么红冲 会计分录怎么做
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
261楼
2023-03-22 14:56:08
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陆：回复maize老师 那缴纳的会计分录需要红冲调整吗
2023-03-22 15:15:08
maize老师：回复陆你这个后续有退税再做，
2023-03-22 15:44:26
职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
262楼
2023-03-22 15:08:24
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，小企业会计准则，五月份，企业所得税汇算清缴时，补缴了去年欠的企业所得税，还补缴了去年12月份的社保费，这两笔缴费的会计分录要怎么做，
您好，借：应交税费-应交企业所得税，应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，管理费用-社保等科目，贷：应交税费-应交企业所得税，应付职工薪酬-社保。
263楼
2023-03-22 15:20:59
全部回复
丽：回复王雁鸣老师 是在今年的五月份做计提，然后缴纳吗
2023-03-22 15:34:20
丽：回复王雁鸣老师 这样今年五月份的净利润就会减少了
2023-03-22 15:45:54
王雁鸣老师：回复丽您好，是的，是的，今年五月份的净利润就会减少了。
2023-03-22 16:05:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
个人独资企业，缴纳个人经营所得。怎么做会计分录
你好 计提:借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 缴纳：借应交税费-应交个人经营所得税 贷银行存款
264楼
2023-03-23 14:16:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ℃ 发表的提问：
现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
265楼
2023-03-23 14:25:57
全部回复
℃：回复邹老师 补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
2023-03-23 14:45:27
邹老师：回复℃你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 
2023-03-23 15:11:15
℃：回复邹老师 是的 没有这一笔科目
2023-03-23 15:31:00
邹老师：回复℃你好，那就是这样处理的 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-23 15:51:18
℃：回复邹老师 我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
2023-03-23 16:06:35
邹老师：回复℃根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用
2023-03-23 16:31:05
℃：回复邹老师 那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
2023-03-23 16:54:11
邹老师：回复℃你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了 比如：调整某某月份第多少号凭证
2023-03-23 17:17:35
℃：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-23 17:35:51
邹老师：回复℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-23 17:58:20
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
266楼
2023-03-23 14:50:13
全部回复
1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-03-23 15:01:33
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-03-23 15:29:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
267楼
2023-03-23 15:08:58
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-03-23 15:25:44
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-03-23 15:38:31
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-03-23 15:56:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税，企业所得税减按照10%缴纳的会计分录，可以直接省略不交税的会计分录吗
你好，增值税这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提，扣缴分录
268楼
2023-03-23 15:21:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
我企业会计计提所得税4万多，但是缴纳的时候是按照小微利企业收的实际缴纳的税款是9千多。实际缴纳的分录我该怎么写
你好！ 借应交税费…企业所得税9000 贷银行存款9000
269楼
2023-03-26 19:36:41
全部回复
蒋飞老师：回复Everything is under control多计提的反方向冲回 借应交税费…企业所得税 贷利润分配…未分配利润（所得税费用）
2023-03-26 19:58:20
Everything is under control：回复蒋飞老师 贷方是利润分配。二级科目是未分配利润？
2023-03-26 20:21:30
蒋飞老师：回复Everything is under control是的，跨年了，可以直接做上面的分录
2023-03-26 20:40:34
Everything is under control：回复蒋飞老师 没跨年。老师。就是三月份计提四月份缴纳的
2023-03-26 21:08:10
蒋飞老师：回复Everything is under control借应交税费…企业所得税 贷所得税费用
2023-03-26 21:37:09
Everything is under control：回复蒋飞老师 如果跨年了我就做您第一个说的那个分录。没跨年我就做第二个对么
2023-03-26 21:55:17
蒋飞老师：回复Everything is under control是的，你的理解很对
2023-03-26 22:19:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
季度预缴企业所得税，和年度汇算清缴缴纳企业所得税的分录怎么做
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
270楼
2023-03-26 20:03:13
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