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缴纳企业所得税的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
271楼
2023-03-26 20:14:24
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-03-26 20:26:07
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-03-26 20:47:23
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-03-26 21:15:13
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-03-26 21:29:58
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-03-26 21:59:33
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-03-26 22:10:57
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-03-26 22:26:40
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-03-26 22:48:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
272楼
2023-03-26 20:30:20
全部回复
暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-03-26 21:12:36
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-03-26 21:31:23
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-03-26 21:51:54
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-03-26 22:19:34
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-03-26 22:37:31
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-03-26 22:57:20
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-03-26 23:25:08
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-03-26 23:54:27
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-03-27 00:17:40
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-03-27 00:31:49
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-03-27 00:47:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
273楼
2023-03-26 20:38:58
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
没有计提，直接缴纳的企业所得税怎么做分录？
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
274楼
2023-03-27 14:53:31
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问，收到以前年度多缴纳的企业所得税退税款如何做会计分录？
借银行存款 贷以前年度损益调整，借，以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润。
275楼
2023-03-27 15:19:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
276楼
2023-03-27 15:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
277楼
2023-03-28 14:01:46
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
278楼
2023-03-28 14:22:41
全部回复
冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-03-28 14:41:43
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-03-28 14:55:17
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-03-28 15:06:15
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-03-28 15:28:55
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-03-28 15:58:36
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-03-28 16:13:40
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-03-28 16:25:13
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-03-28 16:48:18
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-03-28 17:14:17
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-03-28 17:40:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A01牛角挂书 发表的提问：
企业所得税要不要计提，缴纳怎么做分录？
你好，企业所得税要计提，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，
279楼
2023-03-28 14:36:54
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ moon. 发表的提问：
请问企业所得税计提与缴纳的分录怎么写啊
你好！ 借所得税费用 贷应交税费…应交所得税 借应交税费…应交所得税 贷银行存款
280楼
2023-03-28 14:45:02
全部回复
moon.：回复蒋飞老师 老师 有所得税费用这个科目吗
2023-03-28 15:14:04
蒋飞老师：回复moon.是的，是会计准则规定的
2023-03-28 15:30:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，缴纳的所得税，分录怎么做
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
281楼
2023-03-28 15:14:59
全部回复
梅：回复meizi老师 那调增的业务招待费怎么做分录
2023-03-28 15:38:10
meizi老师：回复梅你好 调增的招待费你不是调整到了应纳税所得额里面了 不用单独做分录的 这个有利润已经补缴纳所得税了
2023-03-28 15:49:21
梅：回复meizi老师 还有调增的没有发票的成本呢
2023-03-28 16:09:55
梅：回复meizi老师 这样利润增加了，未分配利润跟帐里面不符了
2023-03-28 16:39:50
meizi老师：回复梅你好 汇算调表不调账 你平常的账务是不修改的 只是汇算填写纳税调整表就行
2023-03-28 16:54:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
282楼
2023-03-29 14:23:41
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
283楼
2023-03-29 14:36:12
全部回复
李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-03-29 14:53:26
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-29 15:22:27
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-03-29 15:33:09
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-03-29 16:01:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2546330871 发表的提问：
缴纳企业所得税要不要计提，分录怎么做
要计提，借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
284楼
2023-03-29 14:53:14
全部回复
2546330871：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 15:05:09
徐阿富老师：回复2546330871不客气，祝你生活愉快，请为我五星好评，谢谢
2023-03-29 15:25:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
285楼
2023-03-29 15:03:37
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