恬淡如水 ：回复邹老师 需要先计提吗？

邹老师：回复恬淡如水 你好，是的 计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 扣缴 借；应付职工薪酬-残保金 贷；银行存款等科目

程裕菁：回复郭老师 以前年度损益调整属于什么科目

郭老师：回复程裕菁损益类科目 小企业会计准则没有的用利润分配代替

程裕菁：回复郭老师 哦哦，我没有就用利润分配代替这个科目即可是吧

程裕菁：回复郭老师 利润分配下要增加子科目前年度损益调整吗？

郭老师：回复程裕菁是的 利润分配-未分配利润用这个就可以

程裕菁：回复郭老师 请问最后我怎么冲平利润分配-未分配利润这个科目？

郭老师：回复程裕菁这个不用平 有余额可以的

舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的

王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。

Mingli.Shao：回复彩丽老师 如果当年没计提，下一年怎么做

彩丽老师：回复Mingli.Shao补计提，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

262068406：回复王雁鸣老师 怎么没老师回我

王雁鸣老师：回复262068406您好，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。

J.L.WENS：回复徐阿富老师 您好老师，所得税费用是在哪个费用科目里面的，因为我在快帐软件里面没找到这个科目

徐阿富老师：回复J.L.WENS你好，在收支类科目里，5801科目就是。

J.L.WENS：回复徐阿富老师 老师，我里面没有5801这个科目哦

J.L.WENS：回复徐阿富老师 老师您好，找到了，科目是6801，学会了，谢谢老师

徐阿富老师：回复J.L.WENS好，恭喜你了，请为我五星评价，谢谢。

李倩雯：回复靖曦老师 小企业会计准则，有以前年度损益调整？

靖曦老师：回复李倩雯小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。 《小企业会计准则》第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。 查出上年应交相关税费没入账的，直接按本年税费入账， 借：营业税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款

懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写

紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款