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缴纳上年度所得税会计分录
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
季度所得税申报是按季度的总利润*25%的？到年底再调整缴纳的所得税是？如果是那会计分录要怎么做？
是的，实行预缴制。每月计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。到汇算清缴时再根据情况做调整。
151楼
2023-02-10 15:55:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
152楼
2023-02-10 16:19:15
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
153楼
2023-02-10 16:38:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，今年五月份，做企业年度清算汇缴，补缴纳了企业所得税五百元，会计分录得怎么样做
借以前年度损益调整5万 贷应交税费所得税5万 借利润分配未分配利润 5万 贷以前年度损益调整5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
154楼
2023-02-12 17:25:37
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丽：回复马老师 老师：公司使用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-12 17:37:38
马老师：回复丽没有的话就不用，直接到未分配利润科目！
2023-02-12 17:51:17
丽：回复马老师 那分录要怎样做
2023-02-12 18:08:43
马老师：回复丽借利润分配未分配利润 5万 贷应交税费所得税5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
2023-02-12 18:27:37
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 郑同学(๑´•. • `๑) 发表的提问：
公司以前几个年度多缴纳了所得税，没退回今年专管员要求直接抵扣所得税，会计分录怎么做呢
借所得税费用 贷应交税费-所得税
155楼
2023-02-12 17:43:07
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人1月直接缴纳上季度所得税这个怎么做会计分录啊
你好， 缴纳的分录 借应交税费应交增值税 贷：银行存款
156楼
2023-02-12 18:02:01
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我公司采用巜小企业会计准则》核算，上年度企业所得税汇算清缴时，因开业2年以来连年亏损，但上年度的业多招待费严重超标，汇算时是否应调减费用，如果调减费用后应纳税所得额要调增，纳税调整后上年就有利润，申报表中: 减:弥补以前年度亏损后，应纳税所得额仍然是负数，这就说朋不需要补缴企业所得税。这个会计分录怎么做？如果不做纳税调整分录的话，会计账中未分配利润就与汇算清缴申报表中未分配利润不相符？
您好，招待费需要按比例调整，调整后你们产生利润吗？
157楼
2023-02-12 18:21:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 鳗鱼帅哥 发表的提问：
网上缴了个人所得税？会计分录怎么做？要计提再缴纳吗？
你好！ 发工资时，代扣： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 银行存款/现金 交个税时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
158楼
2023-02-13 15:18:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 서윤맘 发表的提问：
老师你好！ 收到了上年度多缴所得税 怎么分录？我们是小企业会计准则。
借银行 贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
159楼
2023-02-13 15:45:14
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서윤맘：回复maize老师 为什么 借：所得税费用 贷： 应交税费 负数？
2023-02-13 16:13:11
maize老师：回复서윤맘这个是为财务软件取数
2023-02-13 16:27:42
서윤맘：回复maize老师 退了1万 收到退回借：银行 1 贷：应交税费 1 借：所得税费用 -1 贷：应交税费-1 ？
2023-02-13 16:55:55
maize老师：回复서윤맘是的，对按这个做分录
2023-02-13 17:06:43
서윤맘：回复maize老师 老师为什么不通过 利润分配科目呢？
2023-02-13 17:26:48
maize老师：回复서윤맘小准则不通过，她走是当期损益
2023-02-13 17:55:05
서윤맘：回复maize老师 谢谢老师详细的解答！
2023-02-13 18:05:46
maize老师：回复서윤맘满意请给五星好评，谢谢
2023-02-13 18:35:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我公司采用巜小企业会计准则》核算，上年度企业所得税汇算清缴时，因开业2年以来连年亏损，但上年度的业多招待费严重超标，汇算时是否应调减费用，如果调减费用后应纳税所得额要调增，纳税调整后上年就有利润，申报表中: 减:弥补以前年度亏损后，应纳税所得额仍然是负数，这就说朋不需要补缴企业所得税。这个会计分录怎么做？如果不做纳税调整分录的话，会计账中未分配利润就与汇算清缴申报表中未分配利润不相符？
您好，1应纳税所得额负数，不做分录
160楼
2023-02-13 16:12:33
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小林老师：回复喜悦的鲜花您好，汇算清缴，不纳税，不影响未分配利润
2023-02-13 16:54:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天真的御姐 发表的提问：
老师您好！假如上年四季度忘记计提所得税，但本年1月份正常申报缴纳了，应该怎么做分录？对上年度的会计报表有什么样的影响？
你可以1月补记提的，不用修改上年度报表
161楼
2023-02-13 16:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
162楼
2023-02-14 15:58:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
163楼
2023-02-14 16:12:07
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2023-02-14 16:40:31
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2023-02-14 17:04:31
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2023-02-14 17:15:16
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2023-02-14 17:40:00
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2023-02-14 17:50:23
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2023-02-14 18:16:15
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上一年度未计提第四季度需要缴纳的增值税，附加税，所得税，在次年如何记分录 是否要结转呢，结转分录如何写
计入 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-附加税费                      -所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
164楼
2023-02-14 16:34:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
165楼
2023-02-14 16:53:30
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-02-14 17:17:04
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-02-14 17:39:02
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-02-14 18:08:58
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-02-14 18:21:05
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