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库存商品暂估入库会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
暂估入库会计分录
借库存商品贷应付账款暂估。
121楼
2023-02-02 16:18:39
全部回复
聂向普：回复东老师 那暂估的库存商品和应付账款，会在本月的资产负债表和利润表里面显示吗
2023-02-02 16:32:40
东老师：回复聂向普对你做分录了，肯定会在自然负债表里面显示的。
2023-02-02 17:02:03
聂向普：回复东老师 收到发票如何做账呢
2023-02-02 17:21:40
东老师：回复聂向普收到发票以后，把暂估的分录冲销了，再按照发票做账。
2023-02-02 17:37:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 活泼的方盒 发表的提问：
暂估借:库存商品 贷:应付账款–暂估 成本借:主营业务成本 贷:库存商品以前年度做的分录，现在怎么冲呢
你好， 借:库存商品 红字 贷:应付账款–暂估（红字） 借:以前年度损益调整（红字） 贷:库存商品（红字）
122楼
2023-02-02 16:27:07
全部回复
活泼的方盒：回复暖暖老师 如果以前暂估的跟实际发票有差，盈利部分也交了企业所得税，都是隔年怎么做分录
2023-02-02 16:50:21
暖暖老师：回复活泼的方盒那也是这样的，再按照正确的成本做分录而已
2023-02-02 17:06:56
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 景 发表的提问：
如果五月份暂估了库存商品（收到发票的没有暂估入库、没有收到发票的暂估入库），做借库存商品，贷应付账款-暂估。借发出商品，贷库存商品，然后这个月把上个月暂估的红冲做正确的，这个月收到五月份和六月份的部分发票，结转成本的时候做借主营业务成本，待发出商品，发出商品会出现负数。这是怎么回事
说明结转发出商品的成本结转多了，也需要将结转发出商品的分录，重新冲销后，按正确数做一下
123楼
2023-02-02 16:56:59
全部回复
景：回复李爱文老师 老师不是很明白，那我这样理解对的吗，那发出商品是根据暂估入库的来做吗，我暂估多少，就发出多少吗，那比如我五月份有收到部分发票，剩下没发票的暂估，那我五月份开出全部的发票。结转主营成本，贷方发出商品的话，这样就不对了呀
2023-02-02 17:18:03
李爱文老师：回复景发出商品是根据暂估入库的来做。按暂估的单价，按发出数量计算发出商品的金额。那比如我五月份有收到部分发票，剩下没发票的暂估，那我五月份开出全部的发票。结转时，借：主营成本，贷：发出商品
2023-02-02 17:43:48
景：回复李爱文老师 那老师，比如我五月份收到发票200，未收发票50，我暂估借库存商品50，贷应付账款-暂估50，借发出商品50，贷库存商品50，还是说发出商品250，贷库存商品250，
2023-02-02 18:05:05
李爱文老师：回复景那要看你们发出商品是发了250元，还是发了50元的货，记账就行了
2023-02-02 18:17:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 健康的夕阳 发表的提问：
会计小规模时候暂估库存商品后期转一般纳税人发票才回来是专票，如何冲前期暂估库存商品了
借应付帐款贷库存商品 借库存商品，进项贷应付帐款
124楼
2023-02-05 18:03:12
全部回复
健康的夕阳：回复郭老师 你好 老师意思是 如果我小规模暂估商品是8000现在一般纳税人收到9040元 应该做一个分录 借：应付账款8000带库存商品8000 借：出库8000 进项 1040 贷：应付账款9040 吗
2023-02-05 18:22:39
郭老师：回复健康的夕阳你好 是的 可以这么做的
2023-02-05 18:46:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 明珠智讯-耿开智 发表的提问：
老师：我这里的问题是比如说：本月入库的时候，借：库存商品20件 贷：应付账款，暂估入账借：库存商品30件 贷：暂估应付，本期销售结转借：主营业务成本 贷：库存商品50件，下月红冲的时候借：暂估应付 贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品 、应付税费 贷：应付账款 ，那么我上月已经结转成本出去的库存这个月如何处理，会计分录是什么，谢谢，
您好 借：主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字 然后再写结转成本的蓝字分录
125楼
2023-02-05 18:26:58
全部回复
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 老师：我下月在不开发票的情况下怎么做，也是这样做分录吗？
2023-02-05 18:52:18
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智您红冲的是上个月的暂估跟结转成本 跟本月是否开具发票无关啊
2023-02-05 19:12:20
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 红冲的是上个月的，那再写蓝字分录不就是结转到这个月了吗？
2023-02-05 19:39:43
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智您有红字 有蓝字 正负相抵 不就是没有了么？
2023-02-05 19:57:35
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 老师：下月红冲和蓝字的时候应该怎么做，我这个蓝字数应该写多少？
2023-02-05 20:10:37
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智您上个月暂估的数量跟金额跟收到发票的一致么
2023-02-05 20:23:14
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 不一样，就像这样多了5个怎么处理
2023-02-05 20:39:17
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智这个5件您一起销售了么 还是在库存里
2023-02-05 20:59:48
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 库存和销售分别怎么处理呢？
2023-02-05 21:18:55
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智库存的话 结转成本的时候就按照50件结转 其余5件做库存 如果销售的话 就把55件全部结转
2023-02-05 21:30:43
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 按照分录，库存还剩75件，对吗？
2023-02-05 21:42:30
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智购进的20单独收到了发票么 不包含在55里面吧？
2023-02-05 22:04:23
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 老师：还是没有明白，开始20用发票入的，其他的冲掉，又入了55件，那库存不就是75了吗？
2023-02-05 22:31:34
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智是75 但是您后面又卖了50啊 所以最终只剩下25 20%2B55-50=25
2023-02-05 22:48:50
明珠智讯-耿开智：回复bamboo老师 也就是说我写的蓝字发票数是50对吗？
2023-02-05 23:13:14
bamboo老师：回复明珠智讯-耿开智是的 写的蓝字发票数是50
2023-02-05 23:32:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ HL 发表的提问：
暂估入库库存商品是算得含税价嘛
你好！含税不含税都可以的，本来就是暂估。
126楼
2023-02-05 18:45:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阔达的蜡烛 发表的提问：
暂估成本怎么做会计分录 公司做的 借库存商品 10 主营业务成本 10 贷库存商品 10 应付账款-暂估成本 10 这样做是什么意思 可以这样做吗
您好 这样是暂估库存商品入账 然后结转到主营业务成本 一般是 借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本 贷：库存商品 这样写分录比较清晰
127楼
2023-02-06 16:16:12
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 馨儿2268 发表的提问：
老师，我本月采购入库的商品，未取得发票，怎么做暂估入库的分录和冲暂估的分录？
借库存商品，贷银行存款 下月冲回
128楼
2023-02-06 16:33:07
全部回复
馨儿2268：回复蝴蝶老师 不知道这么做对不对？ 借库存商品～暂估入库 贷，银行存款/应付账款 收到发票冲暂估 借库存商品（红字） 贷银行存款/应付账款（红字） 次月收到发票时 借库存商品 应交税费进项税 贷银行存款/应付账款
2023-02-06 16:46:35
蝴蝶老师：回复馨儿2268你好，这样做是对的
2023-02-06 17:09:05
馨儿2268：回复蝴蝶老师 老师，还有一个问题，公司采购先付了5000元的预付款，货款一共是30000，后开收到货收到发票，我们公司之前的账都没有通过预收预付科目核算，预付的款都是通过应付帐款核算的，请问老师分录具体怎么做？
2023-02-06 17:20:15
蝴蝶老师：回复馨儿2268你好，如果业务少的话，可以用应付科目，不用预付科目
2023-02-06 17:49:28
馨儿2268：回复蝴蝶老师 分录： 借应付账款5000 贷银行存款5000 收到发票入账 借库存商品 应交税费 贷应付账款5000 银行存款25000是这样吗？
2023-02-06 18:00:13
馨儿2268：回复蝴蝶老师 应付账款这样做分录一借一贷不就没有了吗？
2023-02-06 18:23:49
蝴蝶老师：回复馨儿2268你好，是的呀，收到发票就可以冲应付了
2023-02-06 18:45:22
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 张老师 发表的提问：
如果当月库存商品不够抵销项，是不是可以做一个暂估入库的分录？
可以的，如果月末库存不够结转成本，可以先行暂估，下月冲回。
129楼
2023-02-06 16:50:59
全部回复
张老师：回复崔老师 如果，当月除了商品，还有技术服务，而且技术服务占了当月销项的80%，那这个月的主营业务成本是只结转商品的金额么？
2023-02-06 17:17:15
崔老师：回复张老师技术服务的成本一般以工资和费用为主，如果技术服务占销项大头，那结转库存只能按照货物销售额结转一部分。
2023-02-06 17:32:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 丫头…?? ? 发表的提问：
商贸企业库存商品暂估入账
您好 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估
130楼
2023-02-07 16:11:28
全部回复
丫头…?? ?：回复bamboo老师 怎么暂估入账
2023-02-07 16:28:58
bamboo老师：回复丫头…?? ?暂估分录给您写好了啊
2023-02-07 16:52:37
丫头…?? ?：回复bamboo老师 暂估入账依据是什么？
2023-02-07 17:03:04
bamboo老师：回复丫头…?? ?根据对方单位的送货单 您单位的入库单 合同等
2023-02-07 17:23:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的寒风 发表的提问：
我做的分录是 借：库存商品 暂估 9600 贷：应付账款-暂估 9600 成本结转 借：主营业务成本 9600 贷：库存商品 暂估 9600 发票跨年收到 借：借：库存商品 暂估 9600 红字 贷：应付账款-暂估 9600 红字 借：主营业务成本 9600红字 贷：库存商品 暂估 9600红字 实际成本 借：主营业务成本 8600 贷：库存商品 暂估 8600 误差了1000 我不知道这样做对不 如果是对的 误差怎么办呢
分录的处理是没有问题的，你这个有误差是正常的，因为账户和实际发票肯定会有差额呀，你有误差就冲进了你当月的这个成本了。
131楼
2023-02-07 16:23:59
全部回复
安详的寒风：回复陈诗晗老师 这个误差怎么做分录呢，这样本年的库存就不平了
2023-02-07 16:41:38
陈诗晗老师：回复安详的寒风不需要库存，你这是正常的情况 你哪里会不平呢 你这一进一出你这库存根本就没有变化 的
2023-02-07 17:10:13
安详的寒风：回复陈诗晗老师 实际成本比暂估少了1000
2023-02-07 17:32:57
安详的寒风：回复陈诗晗老师 不用按照实际成本结转了吗
2023-02-07 18:02:44
陈诗晗老师：回复安详的寒风本身实际的成本就少了1000呀，你之前是多结转了，到你现在给他了1000，你结账算实际成本的，结转之前账户结转你本身就多几种。
2023-02-07 18:25:06
陈诗晗老师：回复安详的寒风你之前按照暂估的结转的金额，就是不准确的，多级转了1000。现在你发票收到了，你把这个多结转了，冲销掉就是差额。
2023-02-07 18:40:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
绿化公司 本季度发票不够 先做暂估 材料费暂估入账分录：借库存商品 贷：应付账款--暂估入账 借；工程施工-合同成本 贷：库存商品 这两个分录是同时写吗 这样做正确吗
你好，一般是用原材料，而不是库存商品
132楼
2023-02-07 16:47:59
全部回复
风有信，花不误：回复邹老师 好的 老师 借：工程施工-合同成本 贷；原材料 这个分录的摘要要怎么写啊
2023-02-07 17:17:37
邹老师：回复风有信，花不误你好，可以是工程领用材料
2023-02-07 17:35:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
库存商品的暂估款入库，是随便预估的金额吗？
你好，不是随便暂估，而是根据对方的送货单金额估计的 
133楼
2023-02-08 15:43:31
全部回复
Cindy 婷：回复邹老师 那没有对方的送货单怎么估计？
2023-02-08 16:04:18
Cindy 婷：回复邹老师 我们销售开出发票，可是按照发票不含税金额暂估入库吗？
2023-02-08 16:16:20
邹老师：回复Cindy 婷你好，都有产品入库了，应当有对方的送货单才是啊 不可以按销售开具的发票不含税金额暂估入库的
2023-02-08 16:31:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
暂估入库的商品销售了，未收到销售货款，怎么做会计分录？
一、2015年11月份收到商品已付货款，未收到对方的发票 二、2015年12月份10号销售这批商品公司已开票给客户，但购这批商品的发票还是未到 三、现在2016年1月份才收到购商品的发票 一、借：库存商品-暂估入库 贷：银行存款 二、？？？ 三、红字冲回 借：库存商品-暂估入库 —****** 贷：银行存款 —******* 正常分录 借：库存商品- 贷：银行存款 是这样的么？ 第二点的分录怎么做的？请高手指点一下
134楼
2023-02-08 15:55:41
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙不需要第二点的分录，这个分录就是正确的
2023-02-08 16:10:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月牙儿? 发表的提问：
老师好，我看我们会计入账时候，月底会有暂估入库，为什么会有暂估入库呢？一般不是认证多少进项，入相应的库存商品吗？
你好 货到票未到要暂估入账 
135楼
2023-02-08 16:14:49
全部回复
月牙儿?：回复玲老师 会计说是调利润，并且是从认证的里面挑出来的？
2023-02-08 16:44:54
玲老师：回复月牙儿?您好，这需要问一下当事人，你这样说不清楚是什么情况。
2023-02-08 17:10:35
月牙儿?：回复玲老师 认证的进项已全部入账，销项也全部入账，利润比较大，所以暂估入库，但我不知道为啥选那个入库？
2023-02-08 17:26:11
玲老师：回复月牙儿?利润大和入库商品没有直接关系，因为不影响损益  
2023-02-08 17:44:28
月牙儿?：回复玲老师 结转成本的时候一块儿结转了
2023-02-08 18:12:00
月牙儿?：回复玲老师 你现在能明白这种操作吗？
2023-02-08 18:26:11
玲老师：回复月牙儿?实际有销售才结转对应的成本。 比如你销售时没有商品后面暂估了，结转成本，这样对。需要看你实际情况。
2023-02-08 18:37:11
月牙儿?：回复玲老师 那应该是还没有认证的先暂估吧？
2023-02-08 19:04:30
月牙儿?：回复玲老师 也就是说我入过库了，也卖出去了，进项没有开回来，销项还没有开出去，是这样吗？
2023-02-08 19:31:04
玲老师：回复月牙儿?一般是收到商品了没有收到发票暂估
2023-02-08 19:47:15
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