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调整多计提的折旧会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 月月 发表的提问：
总账固定资产累计折旧比卡片累计折旧多了，总账己结账，可否在卡片下累计折旧调整进行调整吗？调整不知道会不会影响当月己计提的折旧额
这个需要去看到底哪个折旧计提的是正确的 才来决定该如何修改
16楼
2022-12-14 04:31:36
全部回复
月月：回复邹老师 当月总折旧需要保持不变，是有张卡片当月做了减少，当月又增加了，增加时累计折旧少加了一个月的折旧
2022-12-14 04:55:36
邹老师：回复月月增加的次月才需要计提折旧
2022-12-14 05:19:44
月月：回复邹老师 但是我这里怎么有折旧了
2022-12-14 05:48:50
邹老师：回复月月可能是你登记错误
2022-12-14 06:14:51
月月：回复邹老师 我是用原始卡片录入来增加的
2022-12-14 06:38:47
邹老师：回复月月这个需要你去检查是什么原因造成的差额
2022-12-14 06:57:04
月月：回复邹老师 有张卡片当月做了减少，当月又增加了，增加时累计折旧少加了一个月的折旧，现在只想调整卡片和总账保持一致
2022-12-14 07:13:48
邹老师：回复月月那你在卡片上补计提一个月的折旧
2022-12-14 07:36:37
月月：回复邹老师 补上一个，当月的计提折旧又变了，想问那个累计折旧调整可以用吗
2022-12-14 07:50:12
邹老师：回复月月你可以做一笔调整分录
2022-12-14 08:19:25
月月：回复邹老师 那要反结账了？
2022-12-14 08:37:50
邹老师：回复月月如果是软件你可以反结账 如果是手工，你可以在当月做一笔调整分录就是了
2022-12-14 09:07:38
月月：回复邹老师 你说的这个分录是在固定资产模块的制单那里吗，还是总账
2022-12-14 09:23:23
邹老师：回复月月凭证处理
2022-12-14 09:43:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小猪熊 发表的提问：
老师，请问，2019年度的折旧多计提了，现在才发现，我改怎么写调整分录啊
借累计折旧贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
17楼
2022-12-14 05:49:35
全部回复
小猪熊：回复郭老师 那我只有在2020的账上调整了，我做汇算的时候这个差额要调整上去嘛
2022-12-14 06:07:37
郭老师：回复小猪熊是的 需要调增的
2022-12-14 06:35:57
小猪熊：回复郭老师 汇算填真实的嘛，账我还是在这3月份调整嘛？以前会计不知道咋弄的，计提完了还在计提
2022-12-14 06:48:48
郭老师：回复小猪熊税收金额填写减去你多计提的
2022-12-14 07:18:19
小猪熊：回复郭老师 好的，谢谢。那我分录就写在3月，还是在2019年结账后补写一个分录啊，这样帐都结了哒
2022-12-14 07:38:13
郭老师：回复小猪熊做到三月份就可以的。
2022-12-14 07:56:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，去年多提折旧176.33元，今年调整如何做分录？
你好，之前分录是怎么做的？
18楼
2022-12-14 07:09:24
全部回复
天使爱美丽：回复郭老师 借:制造费用-折旧费，贷:累计折旧
2022-12-14 07:36:19
郭老师：回复天使爱美丽借累计折旧贷制造费用 借制造费用贷生产成本
2022-12-14 07:56:01
天使爱美丽：回复郭老师 不进未分配利润么
2022-12-14 08:06:19
郭老师：回复天使爱美丽去年的汇算清缴能修改吗
2022-12-14 08:17:01
天使爱美丽：回复郭老师 为什么要修改汇算清缴呢
2022-12-14 08:33:33
郭老师：回复天使爱美丽去年多折旧了 多抵扣了不是吗
2022-12-14 08:52:37
天使爱美丽：回复郭老师 那没办法修改汇算清缴了，我就做个分录冲一下？
2022-12-14 09:20:51
郭老师：回复天使爱美丽你好，去年的直接红冲就可以。
2022-12-14 09:32:00
天使爱美丽：回复郭老师 老师，我这样做行不行？借:未分配利润红字176，借:制造费用-红字176
2022-12-14 09:56:36
郭老师：回复天使爱美丽那你20年汇算清缴需要调增
2022-12-14 10:17:29
天使爱美丽：回复郭老师 老师，像你那么做，可以不调增么
2022-12-14 10:42:46
郭老师：回复天使爱美丽你好，你影响二零年的利润里面了，预缴就做了 不需要做其他调整。
2022-12-14 11:06:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，请问2020年多计提了折旧 制造费用--折旧费 1000元，2021年要调整，具体分录是怎样做？ 小企业会计准则。
你好，直接做一笔冲回分录，在2021年
19楼
2022-12-14 08:14:39
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？
调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21。 多交了所得税33万怎么分录？如果没有退回就不用做分录
20楼
2022-12-14 09:23:58
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？
调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21。 多交了所得税33万怎么分录？如果没有退回就不用做分录
21楼
2022-12-18 19:17:11
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
22楼
2022-12-18 19:37:19
全部回复
lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的
2022-12-18 19:56:26
maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样
2022-12-18 20:15:38
maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整
2022-12-18 20:27:36
lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
2022-12-18 20:51:14
maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500
2022-12-18 21:03:15
lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500
2022-12-18 21:18:48
maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误
2022-12-18 21:41:38
lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？
2022-12-18 22:02:04
maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润
2022-12-18 22:17:25
lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2022-12-18 22:46:01
maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面
2022-12-18 22:56:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 老武 发表的提问：
我新到这企业，上任会计在计提折旧时就没有1-5%算的每月折旧，这样会有什么不妥？需要调整吗？
您好，是指的净残值率吧，可以按0残值处理的，没事，不需要调整的。
23楼
2022-12-18 19:46:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 聪明的丝袜 发表的提问：
折旧在19年以前多计提了，计提的有管理折旧，生产折旧，研发折旧，现在怎么将多计提的调整一下？
你好 借以前年度损益 调整负数  贷累计折旧负数  
24楼
2022-12-18 20:11:58
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了几百元税，利润分配是多少，分录怎么做？
利润分配=利润分配期初数+本年利润累计数-2015年少计提了管理费用-折旧费465.2 借：利润分配--末分配利润 贷：本年利润， 多交的所得税如果已退回 借：银行 贷：所得税
25楼
2022-12-19 17:52:47
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
调整以前年度多计提的折旧费26000元，怎么做分录呢？借以前年度损益调整26000 贷累计折旧26000，借 利润分配～未分配利润26000贷以前年度损益调整26000，对吗？还涉及调整所得税的分录吗？
您好，可以这样操作的，一般情况下，少计了费用的，税务局不会再认可了，没必要再调整所得税了。
26楼
2022-12-19 18:00:01
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 多情的草丛 发表的提问：
折旧提多了 是先调整以前年度，然后再做冲回多提折旧的分录么？
你好，借累计折旧，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税
27楼
2022-12-19 18:13:57
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么处理分录？
多交的退回来之后做营业外收入就可以了
28楼
2022-12-19 18:20:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 绽放 发表的提问：
今年调整上一年度固定资产多计提折旧500元分录怎么做？
原则上是通过以前年度损益调整科目。进而调增期初未分配利润。
29楼
2022-12-20 17:04:30
全部回复
绽放：回复轶尘老师 具体调整分录怎么做呢？
2022-12-20 17:30:17
轶尘老师：回复绽放借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-20 17:48:55
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
2019年1月机器设备已清理出售， 现在税务要调整多计提的折旧 从2015年-2019年的 原来分录是 借管理费用 贷累计折旧 现在多计提的折旧怎么转出？
你好，如果你只是应税务要求要转出 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整
30楼
2022-12-20 17:12:23
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