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调整多计提的折旧会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师，以前年度损益调整，是这样做分录的吗？我多计提了固定资产累计折旧 1、借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
您好 借：以前年度损益调整 贷方蓝字 借：累计折旧 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
31楼
2022-12-20 17:40:46
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青春侠：回复bamboo老师 老师，这个是在19年初做，还是18年做呢？因为我年报还没有报
2022-12-20 18:25:15
bamboo老师：回复青春侠您18年结帐了吧 是在19年初做
2022-12-20 18:38:55
青春侠：回复bamboo老师 18年我是结账了，但是还没做年报
2022-12-20 18:55:56
bamboo老师：回复青春侠那您也可以反结账做到18年
2022-12-20 19:22:06
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？
多交了所得税33万去税局退税，钱到账后，借：银行330000 贷：所得税 330000
32楼
2022-12-20 17:50:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 之前 固定资产多折旧了 但是的分录 借：管理费用-折旧费 149.69 贷：累计折旧 149.69 借：本年利润 149.69 贷：管理费用-折旧费 149.69 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -149.69 贷：累计折旧 -149.69 借：利润分配-未分配利润 -149.69 贷：管理费用-折旧费 -149.69 调整分录是否正确？
同学你好 这样调整就可以的
33楼
2022-12-20 18:17:59
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lion：回复朴老师 如果是本年的直接 红冲 可以吧
2022-12-20 18:42:26
朴老师：回复lion嗯 这个是可以的哦
2022-12-20 18:56:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 之前 固定资产多折旧了 但是的分录 借：管理费用-折旧费 149.69 贷：累计折旧 149.69 借：本年利润 149.69 贷：管理费用-折旧费 149.69 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -149.69 贷：累计折旧 -149.69 借：利润分配-未分配利润 -149.69 贷：管理费用-折旧费 -149.69 调整分录是否正确？
你好！ 如果跨年了，直接做分录： 借累计折旧 贷利润分配…未分配利润
34楼
2022-12-21 17:14:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
调整以前年度多计提的折旧费26000元，怎么做分录呢？借累计折旧26000，贷以前年度损益调整26000，借 以前年度损益调整26000，贷利润分配～未分配利润26000，对吗？还涉及调整所得税的分录吗？刚才的分录写反了
您好，对的，还涉及调整所得税的，按计算应交的所得税，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。
35楼
2022-12-21 17:31:51
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？我的利润分配是不是等于465.21-33?
1.你的记账没有问题。 2。你的未分配利润也没有问题。
36楼
2022-12-21 17:47:35
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ icyblue 发表的提问：
会计折旧年限短于税法折旧年限，现在汇算清缴需要纳税纳税调整，会计做账软件上已提完折旧的资产会计上就不需要处理的吧！未提完折旧的除了调整折旧年限外，累计折旧金额是不是需要调整
您好： 一般来说，调表不调账，调纳税申报表就可以了
37楼
2022-12-21 17:52:38
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icyblue：回复笑笑老师 我做账系统也不用调了吗？
2022-12-21 18:11:24
笑笑老师：回复icyblue您好： 如果没有核算错误，不用调账的
2022-12-21 18:27:47
icyblue：回复笑笑老师 我今早还把原来按三年计提折旧的资产，把年限都改成五年了
2022-12-21 18:57:29
icyblue：回复笑笑老师 涉及到一百多项资产，应该早咨询老师的
2022-12-21 19:12:20
笑笑老师：回复icyblue您好： 这个也没有关系，折旧年限，改也行，不改也行
2022-12-21 19:24:20
icyblue：回复笑笑老师 好的，谢谢
2022-12-21 19:42:06
笑笑老师：回复icyblue您好： 客气，能帮到您就好了
2022-12-21 19:58:58
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？我的利润分配是不是等于465.21-33
不是，期末利润分配=利润分配期初数+本年累计利润-以前年度损益调整-本年累计所得税
38楼
2022-12-21 18:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：上年度多计提的累计折旧本年怎么调整？借：累计折旧 ，贷：以前年度损益调整吗？
你好，是的，是这样做调整分录
39楼
2022-12-22 17:51:33
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熊猫公主：回复邹老师 邹老师：我2017年11月份多计提的折旧费是120000元，当时的分录是借：管理费用--折旧费，贷：累计折旧 -小汽车，那么我2018年调整时借：累计折旧 -小汽车，贷：以前年度损益调整，然后再借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。这样对吗？谢谢邹老师！
2022-12-22 18:22:05
邹老师：回复熊猫公主你好，是的，完整的过程是这样
2022-12-22 18:41:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Y 发表的提问：
固定资产计提折旧明细帐与总帐不相符如何调整帐务会计分录？
你好，这个不是调整账务处理的问题，而是去看是总账还是明细账哪个登记错误了的
40楼
2022-12-22 18:03:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 渝 发表的提问：
请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则
你好，如果之前折旧的时候借方是损益科目，跨年损益调整（调整去年多提的固定资产折旧），是这样做的 借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 
41楼
2022-12-22 18:14:59
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渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢
2022-12-22 18:36:53
邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2022-12-22 18:56:20
渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗
2022-12-22 19:12:27
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额
2022-12-22 19:41:44
渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？
2022-12-22 20:08:07
渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢
2022-12-22 20:26:56
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2022-12-22 20:40:55
渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答
2022-12-22 21:03:30
邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-22 21:26:46
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
您好，直接做之前分录的相反分录即可
42楼
2022-12-23 17:42:12
全部回复
lion：回复微微老师 借： 累计折旧 28528.61 贷：管理费用-累计折旧 28528.61
2022-12-23 18:10:17
微微老师：回复lion您好，是的呢，这样做
2022-12-23 18:40:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
你好 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
43楼
2022-12-23 17:49:07
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lion：回复邹老师 小企业会计准则 好像没有 以前年度损益调整吧
2022-12-23 18:14:10
邹老师：回复lion你好，抱歉，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
2022-12-23 18:27:38
lion：回复邹老师 固定资产以前年度 多折旧14138.59 本年度多折旧 3034.46 无形资产以前年度 多折旧 11355.56 现在我要把 原来错误划分到固定资产的无形资产 重新划分回来 应该怎么写分录？？？
2022-12-23 18:56:43
邹老师：回复lion你好，，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目  无形资产跨年多摊销，调整的分录是，借：累计摊销，贷：利润分配—未分配利润
2022-12-23 19:20:45
lion：回复邹老师 关键是 应该 入无形资产的 全部入了 固定资产 如上冲销 但是 要确定 无形资产要确认吧？
2022-12-23 19:43:40
邹老师：回复lion你好，应该 入无形资产的 全部入了 固定资产，调整的分录是 借：无形资产，贷：固定资产
2022-12-23 20:08:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小雨 发表的提问：
编制政府财务报告时，当年未计提折旧，调整当年固定资产折旧，调整分录如何做？
你好！ 借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧
44楼
2022-12-23 18:11:59
全部回复
小雨：回复蒋飞老师 资本性支出怎样做调整分录呢？
2022-12-23 18:35:30
蒋飞老师：回复小雨你好！ 是哪方面呢？
2022-12-23 18:51:41
小雨：回复蒋飞老师 也是在做政府财务报告编制中调整
2022-12-23 19:10:12
小雨：回复蒋飞老师 为什么资本性支出不属于当前费用需要调整呢
2022-12-23 19:27:07
蒋飞老师：回复小雨资本支出，形成资产 费用化支出，影响盈余
2022-12-23 19:39:48
小雨：回复蒋飞老师 噢 那政府财务报告中调整资本性支出分录调整怎么做呢？
2022-12-23 19:54:31
蒋飞老师：回复小雨比如购买办公设备 借：固定资产 贷：银行存款
2022-12-23 20:20:43
小雨：回复蒋飞老师 在政府财务报告编制中 调整资本性支出分录如何做？
2022-12-23 20:35:10
蒋飞老师：回复小雨一事一问好吗，可以重新提问的
2022-12-23 20:55:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师老会计无形资产摊销4至8月没计提折旧，我计提九月折旧用跟之前会计一样做调整分录吗？做的话是不是单独做
把四到八月份的补计提就可以。
45楼
2022-12-24 17:07:46
全部回复
李文静：回复郭老师 老师我打开凭证看了无形资产摊销是把无形资产转入主营业务成本。这么做无形资产最后不就没了吗？无形资产摊销的凭证是借主营业务成本，贷累计摊销
2022-12-24 17:33:48
郭老师：回复李文静借主营业务成本贷累计摊销。
2022-12-24 17:51:44
李文静：回复郭老师 老师我查了他账，他之前摊销借无形资产贷累计摊销，所以调整的。麻烦老师了
2022-12-24 18:18:05
郭老师：回复李文静你这期间有收入吗，有的话借主营业务成本贷累计摊销正常做 金额是4-8月份的合计
2022-12-24 18:44:33
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