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暂估入库结转成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小音调 发表的提问：
暂估入库的商品 当月成本结转了 下个月收到发票的时候 直接冲暂估 那成本结转怎么处理
你好，之前成本结转数据有错误吗
166楼
2023-02-16 15:22:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叶婷婷^ _ ^ 发表的提问：
请问老师，这个月利润太好了，但是存在进项发票没有进来，现在想暂估成本，暂估了库存商品，暂估的库存要结转成本吗，怎么做分录
借库存商品 贷应付账款-暂估款，借主营业务成本贷库存商品，等发票回来再冲回借库存商品 负数 贷应付账款-暂估款，结转成本要是没问题可以不用冲回。
167楼
2023-02-16 15:45:35
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
上月暂估入库，成本超支，怎么结转差额
你好！差额是怎么产生的？是成本多结转了吗？
168楼
2023-02-16 16:04:51
全部回复
冰雪：回复QQ老师 成本少结转了
2023-02-16 16:41:34
QQ老师：回复冰雪你好，这样的话你就补结转成本就可以。
2023-02-16 17:07:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 燕子 发表的提问：
销售暂估入库的汽车需要结转成本吗
销售了的需要结转成本
169楼
2023-02-16 16:29:59
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燕子：回复郭老师 没有进项税，税就要多交了
2023-02-16 16:41:12
郭老师：回复燕子是的，也可以用别的车的进项抵扣
2023-02-16 17:02:51
燕子：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 17:17:28
郭老师：回复燕子不用客气的
2023-02-16 17:39:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 独暖 发表的提问：
上月暂估入库了20000，也己全部结转成本了，本月进项发票只进来10000，不够平上月暂估，那么本月分录怎么做呢
来多少冲多少就可以的
170楼
2023-02-19 17:43:51
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独暖：回复郭老师 以前会计把帐做乱了，应收和应付科目上都挂着帐，而实际上这些帐早平了，那么这科目上挂的帐怎么处理合适呢？
2023-02-19 18:09:58
独暖：回复郭老师 而且银行的钱和做账的钱不符，就是会计没有做账，所以现在这些往来也不对
2023-02-19 18:38:54
郭老师：回复独暖你们有之前的原始凭证吗 比如银行回单
2023-02-19 19:04:50
独暖：回复郭老师 就是因为没有，才不知道怎么办
2023-02-19 19:23:39
郭老师：回复独暖那你们用什么支付的 你做账得有个依据
2023-02-19 19:43:11
独暖：回复郭老师 从2016年开始，以前的会计就做错了，银行就没有做账，所以现在都挂在账上，现在我要怎么处理一下往来
2023-02-19 20:02:34
郭老师：回复独暖你和对方对账，当时用什么支付的，对账单让对方提供写上 如果银行支付的借应付账款贷银存
2023-02-19 20:31:26
独暖：回复郭老师 可是现在有的单位都倒闭了啊
2023-02-19 20:46:54
郭老师：回复独暖那你做了贷银存，银行账上能对起来就做
2023-02-19 21:08:33
独暖：回复郭老师 可是没有银行回单啊
2023-02-19 21:19:48
独暖：回复郭老师 就是目前的往来应该怎么处理一下
2023-02-19 21:32:29
郭老师：回复独暖没有回单你银行有记录的 你老板知道业务吧
2023-02-19 22:01:43
独暖：回复郭老师 知道
2023-02-19 22:12:28
郭老师：回复独暖让你老板写说明，用啥支付的，他签字
2023-02-19 22:32:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，请问一下，2019年原来的会计暂估成本，编写的会计分录是；借：主营业务成本-暂估成本 贷：应付账款。月末结转时；借：本年利润 贷 ：主营业务成本-暂估成本。现在2020年，我要如何冲这个暂估成本？
真实没有发生吗，借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
171楼
2023-02-19 17:49:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，如果暂估入库，发票后来收到，暂估的多了少了，成本结转的多了少了如何做账的分录能说下吗？
你好 暂估入库 借：库存商品，   贷：应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 之前如果多结转了，就冲销多结转 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 之前如果少结转了，就补做结转处理 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
172楼
2023-02-19 18:15:02
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 觉醒 发表的提问：
老师，请问一下暂估入库的成本，需要结转成本吗？
也是需要结转的 不然你没成本了
173楼
2023-02-19 18:27:00
全部回复
觉醒：回复马老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 18:38:16
马老师：回复觉醒不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-02-19 18:59:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ blue 发表的提问：
建筑公司暂估成本，借：工程成本-暂估，贷：应付账款-暂估；结转成本：借：主营业务成本 ，贷：应付账款-暂估； 冲暂估：借：工程成本-暂估（红字），贷：应付账款-暂估（红字）；结转成本时：借主营业务成本，贷工程成本-暂估；这样做分录对吗？
你好 你之前不是结转过一次成本了。 你还结转成本 不就重复了哦。
174楼
2023-02-20 15:44:35
全部回复
blue：回复meizi老师 不用重新结转吗？
2023-02-20 16:14:37
meizi老师：回复blue 你好     先把前面的红冲了    结转成本：借：主营业务成本  负数  ，贷：应付账款-暂估；负数 。 然后 结转 ：借  主营业务成本贷工程施工 。这样才对   
2023-02-20 16:27:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
暂估入库的商品，成本已经结转，发票来了，暂估科目怎么冲销
你好，原来的暂估分路不变，金额用负数，
175楼
2023-02-20 16:09:17
全部回复
桂晨晞妈咪：回复玲老师 结转的成本要冲销吗
2023-02-20 16:34:03
玲老师：回复桂晨晞妈咪您好，结转成本有差异的，也需要红冲，按照发票的金额结转对应的成本金额，
2023-02-20 16:58:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司购进一批广告材料（货款已于18年年初一次性支付完毕）现金折扣于当月也返回我司，当时已按预付款全部暂估入账且结转了材料成本，但年底因业务结算，对方公司退回剩余的广告款，同时也开具了整年实际消耗的广告材料的发票，这个退款和原材料（先前全额已结转成本）怎么做会计分录？
虽然你之前已经结转，但你是暂估结转的。实际用度出来后，按照实际金额做调整。预估多了，做相反分录冲销，预估少了，补计。
176楼
2023-02-20 16:23:59
全部回复
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ cc果冻 发表的提问：
建筑行业，成本不够了成本票还没有开进来的情况下仍然结转了成本，是不是需要先暂估入库再结转成本啊，但是原来的会计都没有暂估入库，导致于存货都成负数了，怎么办？
学员你好！可以做一笔分录冲回前任做的账，然后重新做一笔暂估并结转。
177楼
2023-02-21 15:32:50
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cc果冻：回复叮当老师 问题是存货都负数七十多万了，两年累计下来的，不知道具体是哪几笔分录了，呜呜呜......
2023-02-21 15:57:14
叮当老师：回复cc果冻学员你好！这个必须花时间进行核查哦，要不然就没有调整的必要。直接申报你现在的即可。
2023-02-21 16:23:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宽容 发表的提问：
老师通过生产成本结转成本的暂估入账，在冲销暂估入账时需要做冲销生产成本的分录不，
。需要的。。把暂估的分录红冲。
178楼
2023-02-21 15:38:14
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ NOLL? 发表的提问：
18年12月份做了材料暂估入库，并结转了成本。19年1月收到发票应该做哪些分录？（这个月发票金额大于暂估金额）写下全部具体的分录？（从红冲到成本结转都写下）
材料还在库里，还是已经转入生产成本了？
179楼
2023-02-21 15:43:40
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NOLL?：回复方老师 ？？老师没懂您的意思
2023-02-21 16:11:28
NOLL?：回复方老师 12月份为了减少利润，就多了成本也就是做了暂估入库并结转了成本，就做了这两笔分录。现在2月份做一月份的账，一月份的材料已到，而且金额比暂估的金额多。现在我不知道要做哪些分录，我是刚出来实习以前没有处理过，麻烦老师帮我写下？
2023-02-21 16:38:04
方老师：回复NOLL?先充回暂估 借库存商品或原材料 负数 贷应付账款 负数 再按发票金额重新入账 借库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额贷应付账款
2023-02-21 17:02:06
NOLL?：回复方老师 老师那月末成本结转怎么做分录？（老师还有我这个是跨年度的）
2023-02-21 17:26:08
方老师：回复NOLL?成本补结转差额就可以。 借以前年度损益调整贷库存商品 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-21 17:47:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
暂估库存商品，领用了不是要结转暂估的成本
领用了就要按暂估成本
180楼
2023-02-21 15:56:48
全部回复
上善若水：回复辜老师 好的，分录是借，主营业务成本，贷，暂估库存商品吧
2023-02-21 16:17:10
辜老师：回复上善若水是的，是这样账务处理
2023-02-21 16:36:16
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