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暂估入库结转成本会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 璀璨紫白荷 发表的提问：
请问暂估入库的需要结转成本吗？
是的，需要正常结转成本的。
121楼
2023-02-01 16:49:04
全部回复
璀璨紫白荷：回复张艳老师 谢谢老师
2023-02-01 17:17:05
张艳老师：回复璀璨紫白荷不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-01 17:46:09
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ QWP 发表的提问：
暂估入库会增大成本吗 分录怎么做呢
暂估入库是根据未来可能会入库的材料做的估计，不会增加成本，借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款
122楼
2023-02-01 16:59:59
全部回复
QWP：回复欧老师 那为什么要暂估呢
2023-02-01 17:25:19
欧老师：回复QWP材料已到，发票未到，要暂估
2023-02-01 17:47:26
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 韵 发表的提问：
2021年暂估成本分录 借：主营业务成本_暂估 年底已结转入本年利润 贷：应付账款_暂估 2022年取得发票分录如何做？
然后你可以借应付账款暂估，贷利润分配未分配利润，这就相当于把去年的那个凭证给冲掉了，然后这个发票的话，你再借利润分配未分配利润贷应付账款。
123楼
2023-02-02 15:39:45
全部回复
韵：回复李霞老师 老师！收到的发票金额小于暂估金额，这怎么办？
2023-02-02 16:05:14
李霞老师：回复韵那暂估可以全部冲掉，也可以冲一部分
2023-02-02 16:31:48
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，问下暂估入库怎样做分录并结转成本？下月发票老了怎样做分录？成本用冲回吗？
您好，暂估，借库存商品，贷应付账款～暂估。发票收，暂估分录红字冲回，在借库存商品，应交税费应交增值税，贷应付账款，
124楼
2023-02-02 16:09:35
全部回复
红梅花开：回复小林老师 是工业企业，暂估入库原材料
2023-02-02 16:32:49
小林老师：回复红梅花开您好，一样的，将库存商品换成原材料即可。
2023-02-02 16:58:19
红梅花开：回复小林老师 我上面的问题你没回答完
2023-02-02 17:10:54
红梅花开：回复小林老师 结转成本分录怎么做？ 下月成本分录怎么做？请回复 谢谢
2023-02-02 17:23:16
小林老师：回复红梅花开您好，暂估，借原材料，贷应付账款～暂估。发票收，暂估分录红字冲回，在借原材料，应交税费应交增值税，贷应付账款， 结转成本，借主营业务成本，贷原材料。
2023-02-02 17:35:25
小林老师：回复红梅花开您好，就是未到发票先暂估，收到发票红字冲回再做账，结转正常分录，根据账面原材料金额。
2023-02-02 17:46:28
红梅花开：回复小林老师 我想问的是原材料暂估入库后，原材料可不可以结转成本？
2023-02-02 18:02:36
小林老师：回复红梅花开您好，是可以结转成本的，已经写了结转成本的分录了。
2023-02-02 18:32:19
红梅花开：回复小林老师 就是原材料暂估入库，，正常成本按暂估结转成本，在下月在冲回暂估入库及暂估结转的成本，是这样理解吗？
2023-02-02 18:55:05
小林老师：回复红梅花开您好，是的，只有收到发票就需要冲回暂估。按发票金额计提应付账款。
2023-02-02 19:07:06
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
2019年10月-11月份暂估成本12万元，分录是 材料入库 借：库存商品-暂估 12万，贷：应付账款-暂估 12万 并且结转成本了借：主营业务成本 贷:库存商品-暂估 现在发票回来了，请问如何冲销调整？
您好，您汇算清缴前取得发票，无需做纳税调整。
125楼
2023-02-02 16:35:06
全部回复
小林老师：回复曼曼您只需冲减暂估科目即可。
2023-02-02 16:57:12
曼曼：回复小林老师 已经取得发票了，请问怎么做分录进行调整？
2023-02-02 17:26:51
小林老师：回复曼曼您好，贷：应付账款～暂估，贷：应付账款～单位
2023-02-02 17:38:47
小林老师：回复曼曼您好，先红字冲回，在按正确金额计提即可。
2023-02-02 17:57:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 温暖的嚓茶 发表的提问：
上月暂估材料入库已结转成本，本月冲销暂估入库的材料，请问可以不冲销上月的成本差吗？因为材料是按照 移动平均法算的，冲成本比较麻烦，还有一些成本分配等问题？我是想移动平均法中这月不是会自己调平吗？
你好！ 暂估多少，就冲减多少，然后再按发票做账即可。
126楼
2023-02-02 16:48:07
全部回复
温暖的嚓茶：回复蒋飞老师 我知道要冲销暂估的入库，重新按发票入库，我是问之前暂估已经结转成本了，因为本来按移动平均法的成本比较麻烦不想改上月成本，毕竟是移动平均法那本月不是会移动调平是不是可以不要改
2023-02-02 17:10:17
蒋飞老师：回复温暖的嚓茶是的，不用改以前的成本数据的，你的理解很对
2023-02-02 17:29:33
温暖的嚓茶：回复蒋飞老师 如果是单独计价成本就要调整成本吗？所
2023-02-02 17:54:59
蒋飞老师：回复温暖的嚓茶是的，你的理解很对
2023-02-02 18:04:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ @ 发表的提问：
如果在六月份暂估入库，那么六月份结转成本的时候，暂估的那一部分是不是也要结转，
你好，需要结转的，到时发票到了再冲
127楼
2023-02-02 16:56:59
全部回复
@：回复吴月柳 请教老师，如果6月份收到货款，并且发出货，7月份开具的发票，I分录借 ：银行存款 1 贷：预收账款 1 结转发出的商品 借：发出商品 贷：库存商品 那么还需要再次进行结转吗？借：主营业务成本 贷：发出商品
2023-02-02 17:20:41
吴月柳：回复@你好，确认收入时才做结转主营业务成本分录。
2023-02-02 17:35:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
暂估入库会计分录
借库存商品贷应付账款暂估。
128楼
2023-02-05 17:47:58
全部回复
聂向普：回复东老师 那暂估的库存商品和应付账款，会在本月的资产负债表和利润表里面显示吗
2023-02-05 18:04:35
东老师：回复聂向普对你做分录了，肯定会在自然负债表里面显示的。
2023-02-05 18:30:07
聂向普：回复东老师 收到发票如何做账呢
2023-02-05 18:52:01
东老师：回复聂向普收到发票以后，把暂估的分录冲销了，再按照发票做账。
2023-02-05 19:06:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Silent·· 发表的提问：
11月收到一批产品，未收到发票，有入库单，暂估入账，11月底给销售一部分了，成本怎么结转？也是暂估吗？分录怎么写
你好 先做购进暂估入库，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 对外销售 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
129楼
2023-02-05 18:05:47
全部回复
Silent··：回复邹老师 那如果暂估入账70，销售20，余50； 次月收到发票了呢？怎么做账
2023-02-05 18:27:24
邹老师：回复Silent··你好，次月收到发票 先把之前的暂估分录红冲 借；应付账款——暂估70，贷；库存商品 70 然后根据发票做购进分录 借；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目
2023-02-05 18:44:04
Silent··：回复邹老师 老师 这跟一部分销售商品结转产品成本 有关系吗？
2023-02-05 19:12:33
邹老师：回复Silent··你好，没有必然关系的 如果之前结转的成本没有错误，取得发票不需要对之前结转成本做调整的
2023-02-05 19:26:19
Silent··：回复邹老师 我们是跟对方进货 等几个月后列清那些产品已经销售了 没有销售就退还 再跟他们结算 对方才开票过来 也可以按以上分录做账吗？
2023-02-05 19:53:53
邹老师：回复Silent··你好，可以按上面处理的，只是没有销售出去的退还这部分需要做退还商品的分录
2023-02-05 20:15:36
Silent··：回复邹老师 老师 那我们有很多个货商 比如甲乙丙 销售流程基本上刚刚说的那样 设置科目怎么弄啊
2023-02-05 20:41:29
邹老师：回复Silent··你好，有很多个货商 在应付账款下面设置不同明细核算就是了，其他的就是按上面的流程做处理就是了
2023-02-05 21:02:06
Silent··：回复邹老师 就是说应付账款下设两个二级科目一个是暂估 另一个就是下面挂货商 这样理解对吗
2023-02-05 21:28:36
邹老师：回复Silent··你好，是的，是这样理解的
2023-02-05 21:52:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 虚心的小蝴蝶 发表的提问：
上年暂估入账并已结转销售成本，今年8月收到发票，实际成本比上年结转的成本多，分录应该如何做完整？
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 然后补结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品
130楼
2023-02-05 18:25:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 忧虑的超短裙 发表的提问：
原材料暂估入库结转库存商品并结转成本，连续暂估了三个月 后期该怎么处理掉
你好，后期发票到了红冲之前的暂估，然后再做发票的
131楼
2023-02-05 18:47:59
全部回复
忧虑的超短裙：回复郭老师 结转成本只冲成本吗
2023-02-05 19:08:48
忧虑的超短裙：回复郭老师 还是把收入一起冲掉
2023-02-05 19:30:23
郭老师：回复忧虑的超短裙你好，从头到尾都需要红冲的 暂估入库、生产、领用、结转的成本都需要。
2023-02-05 19:50:20
忧虑的超短裙：回复郭老师 跨年的暂估呢
2023-02-05 20:12:18
郭老师：回复忧虑的超短裙借应付账款贷原材料，借原材料贷生产成本， 借生产成本 贷库存商品， 借库存商品 贷以前年度损益调整， 然后再做发票的
2023-02-05 20:35:34
郭老师：回复忧虑的超短裙借原材料贷应付账款， 借生产成本贷原材料， 借库存商品贷生产成本， 借以前年度损益调整贷库存商品
2023-02-05 20:50:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
老师，暂估入库成本的会计分录怎么做，已经付了款。
借库存商品贷银行存款 暂估
132楼
2023-02-06 16:25:23
全部回复
岁月静好%：回复玲老师 那样的话，银行存款就是负数了
2023-02-06 16:39:11
玲老师：回复岁月静好%为什么是负数 你不是银行付款吗 ？是什么付款就贷哪个
2023-02-06 16:55:52
岁月静好%：回复玲老师 原来是借:预付账款，贷:银行存款
2023-02-06 17:08:05
玲老师：回复岁月静好%借库存商品贷，预付账款暂估。
2023-02-06 17:19:59
岁月静好%：回复玲老师 不是，借:库存商品和进项，缺少进项
2023-02-06 17:48:36
玲老师：回复岁月静好%暂估是不考虑税的 因为没有发票收到货了才暂估的
2023-02-06 18:11:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 焦 发表的提问：
老师好，商品暂估入库结转成本，收到正式发票冲暂估所有的分录麻烦您告诉我，弄不明白了
你好 暂估入库 借；库存商品， 贷；应付账款-暂估 借；主营业务成本，贷；库存商品 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
133楼
2023-02-06 16:45:53
全部回复
焦：回复邹老师 入库单出库单附在哪笔后面
2023-02-06 17:08:24
邹老师：回复焦你好，入库单在这一笔凭证后面 借；库存商品， 贷；应付账款-暂估 出库单在这一笔凭证后面，借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-02-06 17:37:12
焦：回复邹老师 也就是来正式发票做冲暂估和正式分录时都不用管入库出库的事了
2023-02-06 18:05:55
邹老师：回复焦你好，是的，是这样的
2023-02-06 18:20:34
焦：回复邹老师 老师，这个库存商品有多个明细怎么办
2023-02-06 18:34:46
邹老师：回复焦你好，在库存商品下面设置不同明细核算就是了 暂估入库，借；库存商品——商品1，商品2，商品3， 贷；应付账款-暂估 结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品——商品1，商品2，商品3
2023-02-06 19:02:07
焦：回复邹老师 那冲回的时候呢
2023-02-06 19:25:30
焦：回复邹老师 冲回时库存商品怎么选明细
2023-02-06 19:38:17
邹老师：回复焦你好，冲回的时候这样做分录，借；应付账款-暂估，贷；库存商品——商品1，商品2，商品3
2023-02-06 19:49:58
焦：回复邹老师 这回明白了，谢谢！
2023-02-06 20:15:21
邹老师：回复焦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 20:30:48
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师上月暂估入账没找到之前会计的报表。我按照出纳当月订单加了点钱做的单价（她订的不要票货），这月出纳给我了个1月份的会计库存表，我发现单价我估的比这表都高两毛，我上月的暂估入账和成本结转是不是都要改下？
你好 不用改 等发票来了再冲就可以了。
134楼
2023-02-06 16:53:58
全部回复
李文静：回复答疑苏老师 奥。我上月把税账没库存但是开销售发票的在月初单独暂估了，月末按照订单又暂估入账一部分，老师要是月初的到没发票，是不是就不用调了，等汇缴时调增。老师那我这个月的销售按照找到的表的价结转销售成本还是按我上月暂估入账的价格结转啊
2023-02-06 17:10:40
答疑苏老师：回复李文静你好 是的 不用调了 等汇缴时调增。这个月的销售按照暂估入库的价格结转。
2023-02-06 17:39:19
李文静：回复答疑苏老师 老师我这个账季度暂估入账后就结转暂估，账上等于没库存，上学结转销售成本凭证做错了导致有库存，我的凭证是按日一天天做的，这样开发票没看库存，直接开的，现在发现没库存开票了那暂估入账这事能在30号做行吗？还是要在月初凭证改个？
2023-02-06 17:58:03
答疑苏老师：回复李文静你好可以在30号做的。
2023-02-06 18:26:39
李文静：回复答疑苏老师 老师我还按照上月我的暂估价入库还是按照会计的呢？感觉看库存账19年1月是期初余额没本期发生额，到3学有暂估入账再结转暂估成本后余额还是期初余额，4至5月是初始余额没发生额，6月暂估入账结转暂估成本剩期初余额，7—8月没发生额，9月我照先例处理的。老师这账每月账上没库存要暂估感觉不太对呢？3月的暂估入账和结转暂估成本5月冲销，按照5000多的发票再入库感觉好怪
2023-02-06 18:40:59
答疑苏老师：回复李文静你好 没有关系的 最后冲掉暂估按发票入账 总的成本对就可以了
2023-02-06 18:52:58
李文静：回复答疑苏老师 老师我按照会计上月暂估价这月暂估还是按之前会计表上价格啊？
2023-02-06 19:05:37
答疑苏老师：回复李文静你好 会计表上的价格是怎么来的？是通过暂估加权平均吗？
2023-02-06 19:25:20
李文静：回复答疑苏老师 老师能多暂估些吗？按销售暂估了一结转成本下月还是没库存。老师我没有送货单，做个入库单暂估行吗？之前会计的暂估凭证后边什么都没有
2023-02-06 19:39:36
李文静：回复答疑苏老师 他们最近的进货是不要票打的对方私卡，这样的送货单是不是不能放这凭证后边，没给对方公户打钱
2023-02-06 20:06:05
答疑苏老师：回复李文静你好 可以放凭证后面 暂估可以多暂估点
2023-02-06 20:32:55
李文静：回复答疑苏老师 老师您看我9月份这个暂估用改成10月份这样吗？1—9月都是申报应付账款—鼎尖塑业
2023-02-06 20:55:00
李文静：回复答疑苏老师 好的谢谢
2023-02-06 21:18:34
答疑苏老师：回复李文静不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-06 21:42:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小丝丝 发表的提问：
当月预付了一笔钱，货也收到了，当月也销售了，发票次月拿回来的，那么当月我结转成本吗？没有暂估入账 只是做了预付的分录
先暂估入库 后面正常做销售和转成本的分录。收到发票时再把前面做这几笔分录 先红冲了再按发票金额做前面一样的分录
135楼
2023-02-07 15:59:07
全部回复
小丝丝：回复玲老师 老师，我按照你刚才说的做的分录，现在主营业务成本在贷方是负数，是什么原因啊
2023-02-07 16:20:10
小丝丝：回复玲老师 我预付的20000，次月收到的19982的票，相差1018，这个数据刚好在主营业务成本贷方
2023-02-07 16:47:04
玲老师：回复小丝丝收到发票时，把原来的分鹿泉红冲了，包括成本，然后再按发票的金额入库，按入库金额结转成本就不会有差异了
2023-02-07 16:57:09
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