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暂估入库结转成本会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 妮妮戚 发表的提问：
老师，暂估入库，月底需要结转成本吗？
如果货物销售了，要结转成本的
136楼
2023-02-07 16:08:19
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
怎么冲暂估成本吗？之前结转的时候没有做入库的，直接做的结转成本，然后贷方应付账款—暂估，然后我现在成本回来了，可以直接冲那笔结转成本的分录，然后重新结转成本吗
你好，之前是分录 借：成本，贷：应付账款？
137楼
2023-02-07 16:13:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大严❄️ 发表的提问：
老师，上个月暂估入账商品并结转成本，本月收到发票，红字冲销暂估入账分录，上月成本可以不用红冲可以吗？
您好 暂估金额跟发票金额一致么
138楼
2023-02-07 16:22:54
全部回复
大严❄️：回复bamboo老师 不一致，结转成本也只是结转暂估入账的部分
2023-02-07 16:50:06
大严❄️：回复bamboo老师 上月暂估打印机3000元，结转成本是2100元，本月打印机发票入库金额8000元
2023-02-07 17:13:34
大严❄️：回复bamboo老师 可以直接红冲3000元的暂估入账金额，成本不用红冲吧
2023-02-07 17:35:30
bamboo老师：回复大严❄️那还有的剩余入库的金额单独再结转成本么？
2023-02-07 18:02:42
大严❄️：回复bamboo老师 上个月只结转了2100元，剩余金额未结转成本
2023-02-07 18:17:09
bamboo老师：回复大严❄️那剩余的金额跟上月的收入有没有关系
2023-02-07 18:35:40
大严❄️：回复bamboo老师 没有关系
2023-02-07 18:46:49
bamboo老师：回复大严❄️那可以不冲减上个月的成本
2023-02-07 18:59:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
暂估入库已经结转 下月如果暂估价是相符的 我直接将暂估红冲再做入库分录行吗？
你好，可以的
139楼
2023-02-07 16:47:59
全部回复
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：如果暂估价不相符 我就把暂估和暂估结转的都红冲 再重新做入库和结转 这样行吗？
2023-02-07 17:03:53
邹老师：回复萍水相逢你好，只需要把暂估的冲回，已经结转的成本是不做调整的
2023-02-07 17:32:18
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：做暂估时 借：库存商品 贷：应付账款-暂估价 这样如果价格不相符 库存商品会有出入啊 我这里是汽车销售 不是零件 所有有出入不行啊
2023-02-07 17:46:49
邹老师：回复萍水相逢有出入是不对已经结转的销售货物的成本做调整的
2023-02-07 18:07:32
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：那我应该怎么做调整呢？
2023-02-07 18:23:36
邹老师：回复萍水相逢冲销暂估，根据取得的发票入账就是了
2023-02-07 18:44:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学堂用户aqg28n 发表的提问：
老师您好，我上月销售没有做暂估入库，这月补录库存商品，再结转成本。等下月我收到发票时会计分录应怎样做
你好，你这个库存商品销售出去了吗？
140楼
2023-02-08 16:11:21
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王小龙老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 狂野的玫瑰 发表的提问：
8月份的暂估入库红字冲销后发票重新做入库（暂估金额和发票金额又差额） 之后把8月份暂估的成本也冲销了，按照发票金额重新结转成本 按照以前做完分录结转后主营业务成本有余额，还在贷方，该怎么处理做分录
 同学您好，您暂估入账的金额是不是比发票的金额大。如果这样，您应该在8月份暂估的库存冲到之后，按照发票的成本重新入账，并且在计算一次库存的成本，按照新计算出来的成本与原来结转的成本作比较，如果新的库存商品的成品比较小，就相应冲减主营业务成本多余的部分就行
141楼
2023-02-08 16:30:39
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王小龙老师：回复狂野的玫瑰比如您原来暂估100元，做的是库存商品100，主营业务成本100 现在发票来了80元，就先做借库存商品-100，主营业务成本-100， 然后重新入账，借库存商品80，主营业务成本80
2023-02-08 17:09:54
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ NING 发表的提问：
暂估入库的商品。入库以及销售结转的分录是
你好 借：库存商品-暂估 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：库存商品-暂估
142楼
2023-02-08 16:44:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 安静的鼠标 发表的提问：
老师，请问去年暂估的库存商品，并结转了成本，今年票到了，那冲去年暂估的库存商品（做红子分录）那去年结转的成本要一起冲吗
结转的成本调整差额的部分。
143楼
2023-02-09 16:11:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ hui W 发表的提问：
暂估入账的库存商品能结转成本吗？
可以的
144楼
2023-02-09 16:18:10
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hui W：回复邹老师 商贸企业 一般纳税人。 暂估入账的库存商品按什么结转成本？其余情况是按什么结转成本？
2023-02-09 16:39:27
邹老师：回复hui W按销售货物的成本结转。
2023-02-09 17:06:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ A_Luck???? 发表的提问：
我司小规模纳税人，12月成本票没有我做暂估入库，月底成本结转怎么做分录
你好，是有购进货物，但是没有取得发票，需要做暂估入库，然后根据销售情况做结转成本分录 的意思？
145楼
2023-02-09 16:47:59
全部回复
A_Luck????：回复邹老师 是的
2023-02-09 17:08:37
邹老师：回复A_Luck????你好，需要补做暂估入库分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 然后做结转成本分录，借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-02-09 17:34:45
A_Luck????：回复邹老师 库存商品不用暂估吗？
2023-02-09 17:45:02
邹老师：回复A_Luck????你好，需要补做暂估入库分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估（这个分录就是库存商品的暂估啊） 然后做结转成本分录，借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-02-09 18:00:59
A_Luck????：回复邹老师 库存商品--暂估，贷；应付账款——暂估
2023-02-09 18:13:11
邹老师：回复A_Luck????你好，库存商品明细是具体商品名称，而不是暂估，应付账款明细才是暂估
2023-02-09 18:40:09
A_Luck????：回复邹老师 那我收到发票后怎么做？
2023-02-09 19:08:11
A_Luck????：回复邹老师 我收到过的时候已经给钱了，但还没给票我
2023-02-09 19:29:58
邹老师：回复A_Luck????你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；预付账款
2023-02-09 19:56:43
A_Luck????：回复邹老师 就是我付钱的那笔试怎么做？
2023-02-09 20:21:15
邹老师：回复A_Luck????你好，付钱的时候，借；预付账款，贷；银行存款
2023-02-09 20:42:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
请问下，我本月想少交所得税，要暂估成本，我看很多都是只说了暂估材料入库，没有看到进入成本，是暂估材料之后，直接结转成本吗，分录帮我写下吧
您好 请问是生产型制造企业么
146楼
2023-02-10 16:13:06
全部回复
骆文佳：回复bamboo老师 商业企业
2023-02-10 16:40:10
bamboo老师：回复骆文佳借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-10 17:01:11
骆文佳：回复bamboo老师 问一下，如果我公司营业额是年3000万，我会计做账时怎样可以做到年5000万
2023-02-10 17:23:36
bamboo老师：回复骆文佳这个的话您可以做未开票收入 虚增
2023-02-10 17:49:18
骆文佳：回复bamboo老师 了解
2023-02-10 18:09:56
bamboo老师：回复骆文佳嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-02-10 18:28:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2016年做了一笔暂估，借：库存商品 贷：应付账款-暂估 ，当月结转了成本，2019年确认发票无法收回，请问如何做会计分录冲销应付账款-暂估
你好，款项未付，直接借应付账款－暂估，贷营业外收入，付款时，借借应付账款－暂估，贷银行存款，所得税汇算要调增
147楼
2023-02-10 16:21:50
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 平常的草丛 发表的提问：
你好老师，暂估商品入库，并已经结转成本，发票跨年开回怎么做分录？
1、如果暂估的成本和发票一致，不需要调整账务处理，可直接将发票附到原来的凭证后面，汇算清缴时进行扣除即可； 2、如果暂估的成本和发票不一致，涉及调账，可以先冲销去年入账的成本，然后按照发票金额确认成本在税前扣除（因跨年使用以前年度损益调整科目）或账务上直接就差额部分通过”以前年度损益调整“科目调整。
148楼
2023-02-10 16:41:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ simple 发表的提问：
为了降低利润，当年做了暂估成本并且已经进行成本结转了，次年怎么做红冲暂估成本的会计分录呢
这个暂估在企业所得税年报属于调增事项，不算数，属于无票的费用调增
149楼
2023-02-12 16:35:07
全部回复
simple：回复江老师 是因为次年有发票才做暂估处理的，我只想知道会计分录是怎么做的
2023-02-12 17:04:09
江老师：回复simple需要同年的暂估、同年发票到位，就没有影响，暂估都是一样的 借：原材料（或库存商品等） 贷：应付账款
2023-02-12 17:20:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
结转成本发票没来，必须暂估入库吗
您好！是的。不然你结转不了成本
150楼
2023-02-12 17:00:47
全部回复
昏睡的树叶：回复宋生老师 暂估入库，后期冲销是吗
2023-02-12 17:15:06
宋生老师：回复昏睡的树叶您好！是的。下期红字冲减。然后做正确的。
2023-02-12 17:25:43
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