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应交增值税税金的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 左岸 发表的提问：
民间非营利组织提供服务收入会计分录 借：现金 贷：服务服务收入 应交税金-应交增值税这样对吗？
你好，是这样做分录的
181楼
2023-02-21 16:23:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
应交税费-应交增值税-销项税比进项税多，会计分录怎么结转
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
182楼
2023-02-22 15:27:34
全部回复
星下灯：回复李爱文老师 那我结转未交增值税是负的么
2023-02-22 15:53:43
李爱文老师：回复星下灯结转未交增值税这个科目是正数
2023-02-22 16:10:25
星下灯：回复李爱文老师 问错了，我的是进项比销项多，已认证
2023-02-22 16:37:46
李爱文老师：回复星下灯上面的分录是销项比进项税多的分录 下面的分录是进项税比销项税多的分录 一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2023-02-22 17:06:15
星下灯：回复李爱文老师 能不能随便弄个数字进去，这样我看的比较清楚
2023-02-22 17:29:16
李爱文老师：回复星下灯你可以直接将数据代上去就行了，账就行平衡，两种情况的数据直接写上去就不会错
2023-02-22 17:43:36
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额一般年底才会把余额全部转出吗？ 会计分录对吗？ 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
你好，进项税出现转出情况就要转出
183楼
2023-02-22 15:46:31
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ summer 发表的提问：
外经证，预缴增值税时： 借 应交税费-应交增值税（已交税金） 贷 银行存款 结转（这个分录要不要写）：借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 抵扣： 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税（已交税金） 问题：增值税的预缴和抵扣都是同一个月发生的，这样的分录对不对，中间的结转分录需要写吗？
你好 预缴增值税 借：应交税费-预缴增值税科目  结转：借应交税费-预缴增值税  贷 应交税费-未交增值税 抵扣的正常做结转 
184楼
2023-02-22 15:57:05
全部回复
summer：回复轶尘老师 当月抵扣时，做这样的分录： 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预缴增值税 对吗？
2023-02-22 16:13:49
轶尘老师：回复summer是的！你的理解正确！
2023-02-22 16:28:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
185楼
2023-02-22 16:03:32
全部回复
清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-02-22 16:19:51
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-02-22 16:34:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ silence 发表的提问：
这个月只有进项没有销项 在月末结转的时候分录是 借：应交税金_应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税金_应交增值税_进项税额 借：应交税金_未交增值税 贷：应交税金_应交增值税_转出未交增值税 还是说直接 借：应交税金_未交增值税 贷：应交税金_应交增值税_进项税额
同学你好，只有进项没有销项，是不需要做结转的分录的；这个进项形成期末留抵税额
186楼
2023-02-22 16:26:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 激情的白羊 发表的提问：
收到增值税专用发票，当月没有认证进项发票，税额1410元，做会计分录时，借:应交税费—应交增值税—代抵扣增值税进项 1410，请问老师分录金额是写1410还是—1410 ？
借库存商品，应交税费-待认证1410，贷银存
187楼
2023-02-23 15:20:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
缴纳增值税时，的分录怎么写， 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：库存现金 ？
你好，是一般纳税人缴纳增值税？
188楼
2023-02-23 15:45:09
全部回复
财管必过：回复邹老师 是的 老师一般纳税人
2023-02-23 16:02:40
邹老师：回复财管必过你好，一般纳税人缴纳增值税是这样做分录 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-23 16:28:27
财管必过：回复邹老师 老师 当月发生的销项税额 到下月才缴纳，在当月的时候需要计提增值税吗？ 也就是把销项税额转到未交增值税科目？
2023-02-23 16:52:14
邹老师：回复财管必过你好，需要做结转未交增值税分录的 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-23 17:12:00
财管必过：回复邹老师 额，老师我每个月都没有做转到未交增值税的分录，这样如何处理？
2023-02-23 17:35:04
邹老师：回复财管必过你好，把之前没有结转的月份按月做结转就是了
2023-02-23 17:51:22
财管必过：回复邹老师 老师，那都是2018年的了也是要按月处理吗？
2023-02-23 18:10:35
财管必过：回复邹老师 老师之前没做结转的，但是已经缴了税款，我已经做到已交税金里去了，如何处理合适？
2023-02-23 18:23:11
邹老师：回复财管必过你好，是的，需要按月补做结转分录 你需要把之前的错误分录冲销，然后补做正确的分录
2023-02-23 18:39:23
财管必过：回复邹老师 老师 有一个月交了增值税第二个月开了红字发票（因为开的是普通发票） 等于是多交了税， 在开了红字发票的当月分录怎么做
2023-02-23 18:58:54
邹老师：回复财管必过你好，红字发票分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2023-02-23 19:24:55
财管必过：回复邹老师 是的老师，这样应交税费总科目余额是在借方，还需要做结转吗？
2023-02-23 19:51:12
邹老师：回复财管必过你好，需要做进项税额，销项税额的结转的
2023-02-23 20:04:07
财管必过：回复邹老师 销项税额转出？ 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 这样吗？
2023-02-23 20:15:08
邹老师：回复财管必过你好，是的，然后把差额计入到转出未交增值税核算
2023-02-23 20:33:12
财管必过：回复邹老师 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 这样？
2023-02-23 20:48:03
邹老师：回复财管必过你好 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-23 21:12:03
财管必过：回复邹老师 老师你好，你的意思是把销项税额转到进项后，然后当月销项和进项的差额转入到未交增值税科目里吗？
2023-02-23 21:22:33
邹老师：回复财管必过你好，先转到转出未交增值税，然后结转到未交增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-23 21:44:37
财管必过：回复邹老师 老师，针对这个开了红字发票的情况，把销项转到了进项就只有进项了嘛，是不是直接转到未交增值税
2023-02-23 21:57:00
邹老师：回复财管必过你好，把销项转到了进项就只有进项了，这个是什么意思？
2023-02-23 22:23:00
财管必过：回复邹老师 冲销的分录 你好，红字发票分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 这时候销售在借方了 是不是要转到进项？
2023-02-23 22:45:38
邹老师：回复财管必过你好，在借方了，结转的时候 就计入贷方，而不是转到进项税额 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 这个分录结转的 销项税额 是正数销项税额减去负数销项税额之后的 差额 金额
2023-02-23 23:07:13
财管必过：回复邹老师 所以 冲销掉的发票 结转时 分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-23 23:35:07
邹老师：回复财管必过你好，如果没有进项抵扣，结转是这样做分录
2023-02-23 23:52:25
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，月末进大于销，需要做一笔 借：应交税费-增值税留抵税 贷：应交税费-应交增值税进项税 的会计分录吗
您好，可以这么做 但是不做也可以的。
189楼
2023-02-23 15:56:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ fdq 发表的提问：
退货会计分录 借：应付帐款11.7 贷：原材料 10 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7月份终了 是不是做分录 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
你好，退货做购进相反分录，而不是进项税额转出啊
190楼
2023-02-23 16:20:59
全部回复
fdq：回复邹老师 老师，这个已经在申报表上做了进项税额转出，也没办法改了 那我凭证上是不是要把进项税额转出转到未交增值税上去呀？要不然，不能和申报表数据保持一致 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
2023-02-23 16:34:23
邹老师：回复fdq你好，你这个转出本来就是错误的 需要去撤销申报
2023-02-23 16:59:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
191楼
2023-02-24 16:02:12
全部回复
周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2023-02-24 16:32:57
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2023-02-24 16:51:57
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2023-02-24 17:08:41
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2023-02-24 17:32:04
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2023-02-24 17:44:51
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2023-02-24 18:11:22
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2023-02-24 18:27:48
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2023-02-24 18:46:53
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-02-24 19:02:36
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2023-02-24 19:21:38
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2023-02-24 19:46:56
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2023-02-24 20:12:10
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-02-24 20:27:13
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2023-02-24 20:48:48
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2023-02-24 21:16:58
洪老师
职称：助理会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 女乔子 发表的提问：
这个月收入900元，分录是：借：银行存款900，贷：主营业务收入873.79，应交税金-应交增值税26.21，做完后要不要计提增值税，计提以后是不是下个月的这部份税金的分录做：应交税金-应交增值税，贷：营业外收入。
做这笔分录是已经计提税费了，1、已经是如果符合季度收入低于9万免增值税的情况，要做第二笔分录。2、建议把应交税费一增值税科目改成未交增值税科目
192楼
2023-02-24 16:10:56
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月交了616的增值税 应该怎么写会计分录
借应交税费--未交增值税贷银行存款
193楼
2023-02-24 16:23:59
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 飞丫头 发表的提问：
转让不动产，计提增值税时，借：固定资产清理，贷：应交税费/应交增值税（销项税额），缴纳税款的会计分录
您好！转让时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 应交税费-应交增值税（销项税额） 差额记入资产处置损益 这个税金一样要转入未交增值税，然后 借/应交税费-未交增值税 贷：银行存款
194楼
2023-02-27 15:34:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师，我发现我之前的会计月末结转增值税时分录是写成借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-未交增值税，这样子是不是写错了，那我是不是要把她的科目这个月更正？
你好，是的 是的，错了就需要更正过来
195楼
2023-02-27 16:02:30
全部回复
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