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应交增值税税金的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费应交增值税进项 借:应交税费应交增值税销项 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项，会计分录怎么写？
你好！其实你这个本身不对，如果你当月销项大于进项，是 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
166楼
2023-02-16 16:13:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 精明的春天 发表的提问：
税控服务费会计分录借：应交税金-增值税减免，贷：银行存款。可以吗。
你好！这样不规范了。
167楼
2023-02-16 16:32:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
168楼
2023-02-19 17:31:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
3万以下的小微企业不用交税，计入的应交税费－应交增值税，会计分录如何做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
169楼
2023-02-19 17:41:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
企业交的开票系统维护费495元 会计主管让这样做的分录 借;应交税费—应交增值税—进项税 贷：现金 这样做分录可以吗
你好，这个是可以全额减免的，不需要认证的，不计入进项税额，计入费用核算的
170楼
2023-02-19 17:54:57
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美丽心情：回复邹老师 @邹老师:我上了咱们会计学堂后，我明白啦！可我我们会计非要记入进项税！这样做是不可以的是吧！
2023-02-19 18:18:11
邹老师：回复美丽心情你好，是的
2023-02-19 18:46:37
美丽心情：回复邹老师 @邹老师:谢谢
2023-02-19 19:00:01
邹老师：回复美丽心情不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-19 19:23:41
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上年度增值税补缴并产生滞纳金 问下增值税部分的分录应该怎么做？借：应交税金-应交增值税--进项税额转出 贷：应交税金--应交增值税--进项税额借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款这样做对吗？
您是本年补缴的上年增值税吗？什么原因导致的补缴？
171楼
2023-02-19 18:08:11
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萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 纳税额调整
2023-02-19 18:51:45
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜您是本年补缴的上年增值税吗？补税一般是少确认收入或者多抵扣了进项造成的，您说的纳税额调整是什么意思？
2023-02-19 19:01:47
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 是补交上年的
2023-02-19 19:24:00
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 这两种做法有什么不一样吗？
2023-02-19 19:50:30
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜补税一般是少确认收入或者多抵扣了进项造成的，您说的纳税额调整是什么意思？
2023-02-19 20:11:06
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 税局只通知去交了款 我也是刚接上 还不清楚呢
2023-02-19 20:23:52
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜必须知道是什么原因造成的需要补缴税款，才能有针对性的进行账务处理。
2023-02-19 20:44:35
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 已登记没交
2023-02-19 21:13:28
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜您说的已登记没交是不是指账上已经计提税款，但是没有缴纳对吗？
2023-02-19 21:39:39
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 是的
2023-02-19 22:04:18
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜编制如下分录即可： 借：应交税费-未交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-02-19 22:28:52
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
老师，一般纳税人结转增值税的分录可以做成借应交税金增值税销项，贷应交增值税进项，应交增值税已交税金吗？
借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项
172楼
2023-02-19 18:30:00
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我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 那附加税的呢？
2023-02-19 18:41:41
我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 缴纳的时候分录怎么做？
2023-02-19 18:51:49
我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 增值税的和附加税的都发一下，老师
2023-02-19 19:20:27
答疑郭老师：回复我要一步一步往前走。借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育
2023-02-19 19:36:23
答疑郭老师：回复我要一步一步往前走。借应交税费-未交增值税贷银存 借应交税费-城建/教育附加/地方教育贷银存
2023-02-19 20:02:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 发表的提问：
老师！您好！外地预缴的增值税做分录的时候借:应交税金-应交增值税-销项税额还是做应交税金-应交增值税-已经税金
您好 外地预缴的增值税做分录的时候 借 应交税金-应交增值税-已经税金
173楼
2023-02-20 15:42:16
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Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复bamboo老师 本地的也是这样做分录的是吧
2023-02-20 15:53:06
bamboo老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)本地的也是这样做分录 是的
2023-02-20 16:05:40
Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复bamboo老师 建筑行业印花税现在需要做计提的分录吗？
2023-02-20 16:25:22
bamboo老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录 借 税金及附加 贷 银行存款
2023-02-20 16:40:40
Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复bamboo老师 公司缴纳的附加税呢！
2023-02-20 17:03:33
bamboo老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)附加税需要计提
2023-02-20 17:32:37
Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复bamboo老师 个人所得税需要计提吗？
2023-02-20 17:53:00
bamboo老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)个人所得税包含在工资里面计提 发放工资的时候扣减
2023-02-20 18:18:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坐等风吹雾散 发表的提问：
税控盘维护费会计处理 借 应交税金——增值税——减免税 贷 其他应收款 抵扣后怎么做会计分录
你好，关于税控盘维护费的账务处理，如下： 一、一般纳税人 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额。 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目 二、小规模纳税人 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税 贷 “管理费用”等科目
174楼
2023-02-20 15:55:54
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坐等风吹雾散：回复紫藤老师 答非所问
2023-02-20 16:13:37
紫藤老师：回复坐等风吹雾散抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目
2023-02-20 16:29:00
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我的会计分录已经做好的，现在是抵扣 你看下我的会计分录
2023-02-20 16:41:28
紫藤老师：回复坐等风吹雾散那你还要做借 其他应收款 贷管理费用
2023-02-20 17:05:01
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我现在是要冲减免税，减免税挂账
2023-02-20 17:19:18
紫藤老师：回复坐等风吹雾散你好，和答疑老师讨论了，我们的结果就是不能用其他应收款，正确的分录如老师所说
2023-02-20 17:45:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
本月银行代扣纳税申报的的增值税款，我做会计分录时是 借：应交税费-已交增值税 还是未交增值税？
未交增值税
175楼
2023-02-20 16:21:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，发生销售折让会计分录，折让的分录对吗 销售折让的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 折让： 借：应收账款 - 贷：主营业务收入 -10619.47 应交税费—应交增值税（销项税额） -1380.55
你好，直接按照折扣之后的来做账务处理就可以的。这个是销售折扣的。
176楼
2023-02-20 16:26:59
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李s135：回复郭老师 只做一笔分录，按发票上最终的金额处理，是吗
2023-02-20 16:50:09
郭老师：回复李s135对的，是的，是这么做的。
2023-02-20 17:00:59
李s135：回复郭老师 这个是供应商给的折扣，开票是按订单开出去，这样销售单价和进货单价会相差很远，
2023-02-20 17:24:27
郭老师：回复李s135你好，会不会造成收入小于成本？只要不会的话就没有关系。
2023-02-20 17:49:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
177楼
2023-02-21 15:22:22
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living：回复邹老师 是小规模
2023-02-21 15:38:37
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-02-21 16:04:18
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2023-02-21 16:19:35
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2023-02-21 16:46:10
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2023-02-21 17:10:44
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 17:22:12
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2023-02-21 17:43:25
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2023-02-21 18:02:32
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2023-02-21 18:31:13
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2023-02-21 18:41:59
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2023-02-21 18:57:08
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2023-02-21 19:26:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
结转增值税时可以进项销项一起做分录吗？借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额，
可以的
178楼
2023-02-21 15:43:15
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小蜜蜂：回复郭老师 那个转出未交增值税的金额就是我增值税纳税申报表上的期未留抵税额吗？
2023-02-21 16:11:55
郭老师：回复小蜜蜂你好，前期没有留抵是的
2023-02-21 16:31:28
小蜜蜂：回复郭老师 前期有留抵的
2023-02-21 16:57:30
郭老师：回复小蜜蜂你好，加上前期的留抵然后加这月的留抵
2023-02-21 17:08:27
小蜜蜂：回复郭老师 没明白，如果我上个月有留抵税进项税额，这个月同样有留底进项税额。
2023-02-21 17:24:22
小蜜蜂：回复郭老师 结转税金时是不是借应交增值税_销项税贷应交增值税_进项税，贷应交增税_转出未交增值税就可以了？
2023-02-21 17:34:36
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税的金额是销项税减进项税的差额，这样对吗？
2023-02-21 17:47:26
郭老师：回复小蜜蜂你好，借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额你这个就对， 没有销项只做借转出未交贷进项
2023-02-21 18:04:17
小蜜蜂：回复郭老师 就是又有进项，又有销项，还前期有留抵，本期还有留抵
2023-02-21 18:33:12
郭老师：回复小蜜蜂借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额，那就按这个来做
2023-02-21 18:57:09
小蜜蜂：回复郭老师 销项税额的金额是我当月的实际销项税额
2023-02-21 19:14:13
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税的金额是申报表上的期末留抵税额。
2023-02-21 19:40:04
郭老师：回复小蜜蜂你好，进项销项分别都是当月的实际发生额，差额计转出未交
2023-02-21 19:52:16
小蜜蜂：回复郭老师 进项税额就是上期留抵税额加我本其进项税额吗？
2023-02-21 20:07:35
郭老师：回复小蜜蜂你好，进项税额是你单位当月发生额
2023-02-21 20:33:09
小蜜蜂：回复郭老师 还是进项税额就是我当月的进项税额
2023-02-21 20:44:47
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税就是进项和销项的差额？
2023-02-21 21:11:26
郭老师：回复小蜜蜂你好，当月的进项
2023-02-21 21:35:26
小蜜蜂：回复郭老师 不好意思，再跟您确认一遍。
2023-02-21 21:50:28
小蜜蜂：回复郭老师 进项税额就是我当期的实际进项税额，销项税额就是我当期的实际销项税额。转出未交增值税就是当期进项税额和销项税额的差额，对吗？
2023-02-21 22:10:46
郭老师：回复小蜜蜂你好，是的
2023-02-21 22:30:08
小蜜蜂：回复郭老师 谢谢老师，您真的很耐心！
2023-02-21 22:45:13
郭老师：回复小蜜蜂你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-21 22:57:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 带上宝宝去旅行 发表的提问：
老师好，我想问下，计提增值税分录是：借 应交税金——未交增值税，贷 转出未交增值税？ 然后缴纳税金是：借 应交税金 ——转出未交增值税，贷 银行存款 吗？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
179楼
2023-02-21 15:52:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 风剪云 发表的提问：
2月进项税额比销项税额多15000 请问分录：借：应交税金--未交增值税 15000 贷：应交税金--应交增值税（转出多交增值税） 15000 吗？是要用转出多交增值税 这个分录吗
同学你好 对的 是转出未交增值税
180楼
2023-02-21 16:00:22
全部回复
风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出多交增值税的这个科目呢
2023-02-21 16:15:54
风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出未交增值税的这个科目呢
2023-02-21 16:31:58
朴老师：回复风剪云 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-02-21 16:42:39
风剪云：回复朴老师 好的 明白了，那应交税金应交增值税转出多交增值税 这个科目什么时候用呢
2023-02-21 16:54:08
朴老师：回复风剪云月底结转的时候用
2023-02-21 17:04:45
风剪云：回复朴老师 也就是说公司多交税了，预缴税的时候，才用到吗？进项大于销项用不到这个分录
2023-02-21 17:16:54
朴老师：回复风剪云同学你好 对的 是这样理解
2023-02-21 17:39:36
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