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应交增值税税金的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
211楼
2023-03-06 15:22:59
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潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2023-03-06 15:45:09
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2023-03-06 15:55:11
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-03-06 16:15:31
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2023-03-06 16:41:17
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2023-03-06 17:08:38
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2023-03-06 17:23:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ qy 发表的提问：
老师，平时增值税是销项税额大于进行税额。我做会计分录 （1） 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—应交增值税—进行税额。 借：应交税费—应交增值税—销项税额 待：应交税费—应交增值税—转出未交增值税。（2）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—未交增值税。现在是进行税额大于销项税额。上面的第一个分录还第二个分录还要不要写？还是只写其中的一个？
销项税大于进项税，按照上面的结转 进项税大于销项税，两步都可以不用做
212楼
2023-03-06 15:31:57
全部回复
qy：回复辜老师 我刚才给做了第一步，把进项税额和销项税额都转入应交税费—应交增值税—转出未交增值税了，没有做第二步，那现在把刚才做的第一步删除了吗？
2023-03-06 15:47:51
辜老师：回复qy可以的，可以删除的
2023-03-06 16:08:38
qy：回复辜老师 那这样的话，进项税额和销项税额都有余额了，如果一直有留底税额的话，一直就是进项税额和销项税额有余额，没有结平，这样也可以？等什么时候销项大于进项了在把进项税额和销项税额结平？
2023-03-06 16:33:39
辜老师：回复qy是的，可以有余额 等销项大于进项，吧余额一并结转
2023-03-06 16:47:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 知否，知否 发表的提问：
小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
213楼
2023-03-06 15:59:58
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 正直的短靴 发表的提问：
所得税和增值税都直接记入应交税费里吗？会有借:税金及附加贷:应交税费–应交增值税或所得税这样的分录吗？
你好，所得税及增值税都计入应交税费里面。城建税教育费附加，印花税等计入税金及附加科目。
214楼
2023-03-07 15:15:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
支付租金取得的增值税专用发票，要怎么做会计分录？借：管理费用 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款是这样吗？
你好！是的。就是这样做分录
215楼
2023-03-07 15:24:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
216楼
2023-03-07 15:41:10
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Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-03-07 16:16:46
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-03-07 16:31:30
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-03-07 16:50:40
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-03-07 17:17:39
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-03-07 17:39:50
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-03-07 18:06:10
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-03-07 18:27:34
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 18:38:19
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-03-07 19:04:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
217楼
2023-03-07 15:56:59
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1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-07 16:21:33
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-07 16:43:12
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-03-07 16:59:49
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-03-07 17:27:14
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
218楼
2023-03-08 14:45:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
老师，增值税的结转分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师，不是这样的吗？还是借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款？
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
219楼
2023-03-08 15:08:06
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雪儿：回复maize老师 在学堂老师讲课说是：借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷 ：银行存款 ，有这样的做法吗？老师
2023-03-08 15:21:29
maize老师：回复雪儿这个是按准则，这个后续根据财会2016.22这个最好是按上面做，
2023-03-08 15:34:53
maize老师：回复雪儿借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-08 15:49:37
苹果老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 上面分录会计平常是月中，月未 年末做？什么时候做？
您好！月末一般是做： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
220楼
2023-03-08 15:34:46
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苹果老师：回复小鱼月中也不需要这样做，年末更加不需要
2023-03-08 15:47:39
小鱼：回复苹果老师 我写的分录不做，进销项税会不会几个月累计起来很多，
2023-03-08 16:06:54
小鱼：回复苹果老师 老师，我是小白，交税后不冲销帐上进销项吗，搞糊涂7！
2023-03-08 16:20:19
苹果老师：回复小鱼交完上个月的税，直接冲“应交税费—未交增值税”
2023-03-08 16:41:47
苹果老师：回复小鱼进销税额不会累积，一般都是当月申报，也不存在累积
2023-03-08 16:56:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，这个月只有进项，做一个分录： 借：应交税金---应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税金--应交增值税---进项税额 老师，这样对吗？其他的分录还要做吗？
对的是的，是正确的。
221楼
2023-03-08 15:56:59
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
222楼
2023-03-09 14:34:03
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狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2023-03-09 15:01:24
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2023-03-09 15:16:11
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2023-03-09 15:44:55
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2023-03-09 15:58:18
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
223楼
2023-03-09 14:54:44
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 。 发表的提问：
老师您好，请问进项税额抵扣分录这样做对吗？计提增值税的时候是：借应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-进项，借：应交税金-销项税 贷：转出未交增值税，借：转出未交增值税 贷：未交增值税
同学你好 增值税不用计提 只要月底结转
224楼
2023-03-09 15:14:11
全部回复
。：回复朴老师 那结转的分录是这样的吗老师
2023-03-09 15:27:53
朴老师：回复。同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-03-09 15:54:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李邱英 发表的提问：
老师，补交2018年的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金，应该怎么做会计分录啊
https://www.shui5.cn/article/fc/47539.html 看看这里对你有帮助
225楼
2023-03-09 15:29:40
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