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应交增值税税金的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
借:应交税金_应交增值税~销项7110.21 应交税金~应交增值税~留抵税额4661.87 贷:应交税金~应交增值税~进项税额11772.08 老师这个分录是这样做嘛？
留底不做分录，这个也是做进项税额转到转出未交增值税下面去
241楼
2023-03-15 15:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
借 应交税费-预交增值税 60万 贷 银行存款 60万 现在计算的增值税是80万 借 应交税费-转出未交增值税 80万 贷 应交税费-未交增值税 80万 有预交的60万 怎么写会计分录
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 20 做这个分录就是了
242楼
2023-03-16 15:06:47
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快乐每一天：回复邹老师 老师 是不是 看应交税费 的 10个二级科目 如果在借方不需要交税 也不需要做会计分录 如果在贷方 就 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
2023-03-16 15:30:40
邹老师：回复快乐每一天你好，是的，是的
2023-03-16 15:45:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，之前会计缴款分录做的 借:应交税费-未交增值税 贷:库存现金，实际是银行交的，应该怎么调账
红冲原分录之后再做一个正确的，贷银行存款就行
243楼
2023-03-16 15:29:02
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 淡泊明志 发表的提问：
缴纳增值税的分录对吗？借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
您好，如果是缴纳当月的增值税是这样做，如果是缴纳上月的增值税借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
244楼
2023-03-16 15:41:59
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淡泊明志：回复张蓉老师 好的，谢谢
2023-03-16 16:07:44
张蓉老师：回复淡泊明志您好，不用客气，如对我的回答感到满意麻烦给予五星好评，谢谢^_^
2023-03-16 16:26:27
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 野性的日记本 发表的提问：
增值税普通发票要记会计分录里面的应交税费吗？
您好，普票那个是不需要的，购买方不需要
245楼
2023-03-19 17:04:41
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
246楼
2023-03-19 17:18:54
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
实务中 应交增值税–预交增值税什么情侣用到，最常见的会计分录怎样编制？
“预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。 分录：借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
247楼
2023-03-19 17:27:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ cunese 发表的提问：
借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 未交增值税 这个分录是计提本月应交增值税吗
你好，是结转本月应交增值税
248楼
2023-03-19 17:38:41
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cunese：回复邹老师 啥意思 不懂
2023-03-19 17:54:49
cunese：回复邹老师 分录有没有错啊
2023-03-19 18:22:12
邹老师：回复cunese你好，结转应交增值税是这样做分录
2023-03-19 18:42:11
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 言若公子 发表的提问：
计算出售交易性金融资产时，卖出价高于买入价，应交的增值税 会计分录如何做？
转让金融资产当月月末，如产生转让收益，则按应纳税额，借记“投资收益”等科 目，贷记“应交税费---转让金融商品应交增值税”科目；如产生转让损失，则按可结 转下月抵扣税额，借记“应交税费--转让金融商品应交增值税”科目，贷记“投资收 益”等科目。
249楼
2023-03-19 18:05:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问：
一般纳税人企业 期末结转增值税会计分录 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。对于应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 科目 如何最终平账啊
需要做 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
250楼
2023-03-20 15:14:17
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玉衡逍龙：回复张艳老师 是不是每月月末如果需要结转增值税的话，需要做这两笔分录，就是刚刚你给我的这笔分录和我做的结转分录，如果不需要结转增值税的话 ，本月有采购和销售，那么期末 应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2023-03-20 15:37:44
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，可以每月都做两笔结转分录的，也可以每月只做您写的分录，等年末再统一结转（老师写的分录），只要转出未交增值税科目就会冲平了。
2023-03-20 15:50:52
玉衡逍龙：回复张艳老师 老师 对于月末有留底税额 ，进项税 大于销项税，不用结转增值税，但是应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2023-03-20 16:05:47
张艳老师：回复玉衡逍龙等下期计算为需要交纳增值税的时候，再做结转至转出未交增值税。
2023-03-20 16:27:11
玉衡逍龙：回复张艳老师 就是如果本月有留底不用做，一直这样放着，待下月需要结转增值税的时候，继续做上面的结转增值税的会计分录是吧
2023-03-20 16:54:41
玉衡逍龙：回复张艳老师 明白了 ，老师。 谢谢
2023-03-20 17:06:54
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，您的描述是正确的。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-20 17:23:19
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户yijtz5 发表的提问：
企业3月份应交增值税32万元，当月实际交纳24万元，结转以后月份交纳8万元。4月份交纳以前月份未交增值税8万元；根据不同情形，编制会计分录： 1）交纳当月增值税； 2）转出当月应交未交增值税； 3）4月，企业交纳以前期间未交的增值税8万元。
你好，交当月增值税 借：应交税费-未交增值税24 贷：银行存款24 转出当月未交 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税8 贷：应交税费-未交增值税8 借：应交税费-未交增值税8 贷：银行存款8
251楼
2023-03-20 15:40:19
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 张丽 发表的提问：
老师，增值税税金计提，会计分录应该怎么做？
您好，月末结转计提增值税的分录如下 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、计提结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
252楼
2023-03-20 15:48:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，我想咨询下，上学有一笔待抵税金，会计分录是借管理费用 应交税费—待抵税金 贷：银行存款，这个月我待抵税金转进账税金是不是直接会计分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待抵税金！
你好，分录可以这么做的。
253楼
2023-03-20 16:11:59
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夏林：回复郭老师 这样做对吧，如果不这么做，老师平时怎么处理上月已经支付款项，发票未到，下月到发票的情况呢？还是说暂时挂在预付账款或是其他应收款中呢？
2023-03-20 16:31:48
郭老师：回复夏林你好，借管理费用，应交税费-待认证贷，银行存款。
2023-03-20 16:45:05
郭老师：回复夏林对方开出发票的情况下做这个分录。
2023-03-20 16:58:39
夏林：回复郭老师 收到大票认证后做什么分录呢？
2023-03-20 17:11:44
郭老师：回复夏林借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证。
2023-03-20 17:25:21
夏林：回复郭老师 好的，谢谢老师，郭老师已经帮了好几次忙了，谢谢
2023-03-20 17:42:14
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-03-20 17:54:20
夏林：回复郭老师 老师，贷款的咨询费是计入财务费用还是计入管理费用啊
2023-03-20 18:19:01
郭老师：回复夏林你好，可以做财务费用的。
2023-03-20 18:47:13
夏林：回复郭老师 好的，如果之前的财务入到了管理费用我重新入到财务费用可以吗
2023-03-20 19:10:25
郭老师：回复夏林你好，之前的可以不用动啦，忽略就可以啊。
2023-03-20 19:32:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
254楼
2023-03-21 14:54:33
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-03-21 15:19:04
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-03-21 15:48:40
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-03-21 16:00:50
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-03-21 16:15:15
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-03-21 16:30:20
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-03-21 16:42:00
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-03-21 17:08:29
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-03-21 17:28:46
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-03-21 17:44:13
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-03-21 18:08:04
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-03-21 18:18:19
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-03-21 18:46:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
255楼
2023-03-21 15:08:17
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