细腻的冰棍：回复邹老师 会计科目怎么使用呢 ？ 假如当月无进项 只有销项税 会计科目是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 扣了税 我怎么做会计科目呢 月底 是不是需要做一个会计科目 借 应交税费--应交增值税-销项税 贷应缴税费-应交增值税-已经税费 扣缴后做 借应交增值税--已交税费 贷 银行存款 ？ 就是月底的时候 需要结转增值税这些吗？ 怎么结转呢

邹老师：回复细腻的冰棍结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

1428847081：回复bamboo老师 谢谢老师，安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本吗，做成本的分录是怎样做的?

bamboo老师：回复1428847081安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资

舒适的自行车：回复邹老师 是的老师，小规模

邹老师：回复舒适的自行车你好，那应当这样做分录 实现收入的时候，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税的时候，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

舒适的自行车：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复舒适的自行车不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

舒适的自行车：回复邹老师 减免分录是在交税的月份做吗还是在实现收入的时候做？

邹老师：回复舒适的自行车你好，是确定不需要缴纳增值税的月份做 

飞翔的蝶：回复小云老师 这样做是对的吗？这几个科目都一直有余额，没有影响吗？

小云老师：回复飞翔的蝶是的，三级科目余额没有影响。

飞翔的蝶：回复小云老师 老师，那进项税额转出这个科目有余额，要怎么调平呢？

小云老师：回复飞翔的蝶同学，进项税额转出也是三级科目跟进项销项是一个道理。

豆豆：回复月月老师 老师我去年的都没有提前结转，怎么办呀，今年可以补吗

月月老师：回复豆豆你好，可以的，现在补结转，最好1月份补结转。

豆豆：回复月月老师 好的谢谢老师辛苦了

月月老师：回复豆豆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

5fsshz：回复郭老师 借：应交税金_增值税0.62 贷： 营业外收入0.01 银行存款0.61 对吗老师？

郭老师：回复5fsshz你好，分录是正确的，

廖**文：回复答疑-黄老师 追问，应交税费应交增值税转出多交增值税在借方和贷方是什么意思

廖**文：回复答疑-黄老师 应交税费应交增值税进项税额转出，涉及什么会计分录呢？

答疑-黄老师：回复廖**文例如:借:原材料 应交税金--应交增值税（进项税额）  贷:应交税金--应交增值税（进项税额转出）  应付账款

廖**文：回复答疑-黄老师 这是什么意思，表示这个进项税不能抵扣，没勾选认证对吗

安详的小蝴蝶：回复路老师 没计提，没做借应交税费-应交增值税，贷应交税费-未交增值税 没计提，实际缴税的话，是应交税费-应交增值税，银行存款吗？

路老师：回复安详的小蝴蝶你好，建议补提一下。

安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？

安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？？老师

路老师：回复安详的小蝴蝶你目前缴纳时是怎么做的？

安详的小蝴蝶：回复路老师 目前还没做···只不过之前没计提，但是现在交的是去年最后一季度的增值税

路老师：回复安详的小蝴蝶好的，你去年增值税明细有没有结转平（进项、销项、进项转出这些，2020年1月的期初数据是多少）

安详的小蝴蝶：回复路老师 对了，我们是小规模，不是一般纳税人老师

安详的小蝴蝶：回复路老师 这个有影响么 我们是小规模噢

路老师：回复安详的小蝴蝶好的，小规模没有销项、进项，只要应交税费——应交增值税就可以了，也没有计提 交税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款

小娟：回复答疑苏老师 那下月缴纳税费时，借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 可以吗？

答疑苏老师：回复小娟你好 是的 是可以的。

豆豆：回复张艳老师 老师我去年的都没有结转，今年可以补结转吗

张艳老师：回复豆豆可以补结转的，就是您写的分录。

豆豆：回复张艳老师 好的谢谢老师辛苦了

张艳老师：回复豆豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

兮灬堇儿：回复江老师 增值税那样做可以吗

江老师：回复兮灬堇儿增值税是结转增值税的分录

兮灬堇儿：回复江老师 增值税也要补计提吗，分录应该怎么做

江老师：回复兮灬堇儿一、增值税税额需要结转，结转的分录如下： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税的分录是: 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

兮灬堇儿：回复江老师 我7月份这几笔增值税的分录没做，只有进货的时候有个应交增值税进项，销货的时候应交增值税销项。8月份直接交税了

江老师：回复兮灬堇儿按上述的分录处理就行了，最后交税的金额就是你们交的税

兮灬堇儿：回复江老师 相当于现在把7月份应该做的分录补做了一遍

江老师：回复兮灬堇儿是的，就是因为7月没有进行账务处理，需要补做一遍分录

兮灬堇儿：回复江老师 好的，谢谢老师，我先做一下

江老师：回复兮灬堇儿有不明白的问题再咨询