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会计拿到票后应该先做什么
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洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ Crystal杨 发表的提问：
老师你好，公司是做土石方工程，先去拿油去用先，还没有收到发票，我这里应该怎样结转成本？怎样做分录？
您好，先加油就是借预付账款**加油站贷银行存款，发票来了你再结转成本借工程施工合同成本油料成本贷预付账款。
76楼
2023-01-05 17:27:42
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
油卡充值 过几个月拿到增值税发票的会计分录怎么做追问: 1、加油卡先充值 2、转到分卡 3、加完油 4、之后去服务区拿到增值税专用发票 这个过程的会计分录 万分火急 有没有大神能解决的
借预付账款贷银行存款 转卡时不处理，表格登记就行。 拿来发票 借管理费用，销售费用等应交税费—应交增值税—进项税额贷预付账款
77楼
2023-01-05 17:39:09
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ，。？！ 发表的提问：
公司给员工购买团体险，先支付了钱，后拿到票，这两笔怎么做账
你好 先 付钱计入 应付职工薪酬 福利费 贷银行存款 取得票 借管理费用 贷应付职工薪酬 福利费
78楼
2023-01-05 17:56:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡淡的指甲油 发表的提问：
发票先收到，产品后到，是增值税专用发票，请问会计分录怎么做
借：在途物资，应交税费贷：应付账款
79楼
2023-01-08 19:44:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ judina 发表的提问：
我们公司当月缴纳电费，等到下一个月才能拿到发票，应该怎样做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款 借；管理费用等科目 贷；预付账款
80楼
2023-01-08 19:57:54
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judina：回复邹老师 那当月的话费用就少了啊
2023-01-08 20:09:24
邹老师：回复judina没有取得发票当然不能计入当月的费用
2023-01-08 20:19:50
judina：回复邹老师 哦好的，谢谢老师
2023-01-08 20:45:57
邹老师：回复judina不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-08 21:11:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 罗伊人 发表的提问：
先占估入账的库存，后面又收到发票，应该怎么做账务处理
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
81楼
2023-01-08 20:05:59
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罗伊人：回复邹老师 小规模呢
2023-01-08 20:37:11
邹老师：回复罗伊人你好，小规模只是最后一个分录不需要考虑进项税额就是了
2023-01-08 20:57:50
罗伊人：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-01-08 21:26:23
邹老师：回复罗伊人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 21:56:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 汉语 发表的提问：
我们公账上有一些支出，没有发票的。现在要年报该怎么做账呢？分录要怎么做，一没有办法先做等拿到发票后再抵的呢?
年度汇算清缴调增
82楼
2023-01-09 17:03:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我是会计，刚进公司，首先应该做什么？这个公司从来没做过账
只能根据现有的单据把之前的账务补充起来
83楼
2023-01-09 17:12:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕子！ 发表的提问：
公司举办了年会，先是开会，后面又聚餐，这个应该计入什么费用科目里！
您好，可以记入管理费用-福利费科目。
84楼
2023-01-09 17:22:17
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 向日葵的微笑MJ 发表的提问：
应该先做账，后报税，还是应该先报税后做账？？
如果是查账征收的企业的话，肯定是要先建立账务处理再申报纳税的
85楼
2023-01-09 17:34:53
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向日葵的微笑MJ：回复王茫茫老师 先把季度的账做完，再申报纳税吗？？
2023-01-09 18:01:24
王茫茫老师：回复向日葵的微笑MJ同学你具体是指增值税纳税申报吗
2023-01-09 18:21:44
向日葵的微笑MJ：回复王茫茫老师 企业所得税。
2023-01-09 18:33:28
王茫茫老师：回复向日葵的微笑MJ企业所得税季度是预缴申报的，如果你是查账征收的话就先做账再申报，每年最终都还要进行汇算清缴的
2023-01-09 18:51:13
向日葵的微笑MJ：回复王茫茫老师 企业所得税可以预申报吗？收入×0.001÷0.05，这样倒推出来的利润总额，合理吗？？增值税和附加税呢？也需要做完帐再申报吗？
2023-01-09 19:12:18
王茫茫老师：回复向日葵的微笑MJ同学你具体是什么行业呢，按道理除了核定征收，都应该是先做完账再根据你账务处理来进行纳税申报的
2023-01-09 19:24:29
向日葵的微笑MJ：回复王茫茫老师 代理记账公司的。这是我前家公司的做法。按收入的千分之一来交所得税
2023-01-09 19:38:21
王茫茫老师：回复向日葵的微笑MJ那你前一家公司应该属于核定征收，是税务机关直接给你核定的吧。
2023-01-09 19:55:10
向日葵的微笑MJ：回复王茫茫老师 我前家公司也是代理记账公司，但是老板教我们这样预申报企业所得税。后期做账再调整
2023-01-09 20:18:37
向日葵的微笑MJ：回复王茫茫老师 这样做是对的吗？？？
2023-01-09 20:45:41
王茫茫老师：回复向日葵的微笑MJ如果为了避免税务风险的话，不建议这样做，不过只要在企业所得税每年进行汇算清缴时你们做完账进行申报也是可以的
2023-01-09 21:13:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 杨静 发表的提问：
公司是新成立的然后税控要这周五才能拿到，那我现在可不可以先报税，不等税控盘领到后在报税，如果这样做会不会有什么影响
你好，你可以等到税控设备安装完成再申报就是了
86楼
2023-01-09 17:47:59
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杨静：回复邹老师 现在不能申报吗
2023-01-09 18:01:29
邹老师：回复杨静你好，可以申报，也是0申报
2023-01-09 18:15:35
杨静：回复邹老师 没有收入，但是有其他的费用发生还有进货。现在申报后。那我15号之前领到税控盘是不是还要抄税清卡。现在申报有没有什么影响
2023-01-09 18:39:57
邹老师：回复杨静你好，不需要抄税，清卡 没有什么影响
2023-01-09 18:59:59
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 小姐大 发表的提问：
我收到应收票据时，就先做帐了，那如果我要拿去银行兑现或者背书转让或者贴现，做帐的票据该怎么弄
收到承兑汇票时已经做了贷记应收帐款处理，托收时借记银行存款，贷记应收票据就行了。1、收到承兑汇票时将承兑汇票正反连同粘贴的背书单一起复印做为做帐依据，借应收票据，贷应收帐款；2、付出承兑汇票时，同样将复印件留下，借应付帐款，贷应收票据。
87楼
2023-01-10 17:02:06
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 好好爱自己 发表的提问：
注册会计师的学习应该先从哪方面着手有什么条理性吗？先应该学什么再应该学什么？注册会计师这六项考试，他们之间有什么贯穿性吗？
先从难的开始，第一次必考会计，如果考两门带上税法，视个人情况而定。能否有信心继续下去，就看你能否通过会计
88楼
2023-01-10 17:07:37
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好好爱自己：回复舟舟老师 嗯恩，老师，你能给我搭配一下吗？就像您说的第一次先考会计再带上税法，那我后期再考应该在考哪些方面的你能给我把这六门给我做一个先后顺序的安排吗？谢谢了！因为我要针对这个安排购买书籍
2023-01-10 17:40:19
好好爱自己：回复舟舟老师 ？？？？？？
2023-01-10 18:03:57
舟舟老师：回复好好爱自己这个还真不好建议，因为每个人情况不一样，我觉得您可以尝试先考会计和税法，等您考过了，您可以再跟我交流一下学习心得，后期再给您适当的建议
2023-01-10 18:19:50
好好爱自己：回复舟舟老师 好的，谢谢了。
2023-01-10 18:31:07
舟舟老师：回复好好爱自己不客气，祝您学习愉快！若没有其他疑问，还请好评，谢谢！
2023-01-10 18:55:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ LEaves 发表的提问：
发票抵扣联和发票联分开做账务处理有什么风险？就是现在会计做账的习惯是先拿抵扣联进行认证，然后做账冲减费用，等以后发票联来了再做账务处理。
你好！没有什么分险啊。本来抵扣联就不做账务处理的。做到账里面的是发票连
89楼
2023-01-10 17:28:05
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LEaves：回复宋生老师 我这边是抵扣联也做账，借生产成本红字，借应交税费 进项税额。发票联来了我们直接做的是价税合计金额@宋老师:
2023-01-10 17:50:20
宋生老师：回复LEaves你好！呃，只能说你这个操作不规范了。
2023-01-10 18:13:31
LEaves：回复宋生老师 没有风险？@宋老师:
2023-01-10 18:34:11
宋生老师：回复LEaves你好！风险倒是没有。只是分录不规范。
2023-01-10 19:01:53
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 自娱自乐づ自己过〆 发表的提问：
报销流程是什么？拿着发票和报销单先找会计？还是出纳？？？
你好，这个要看公司内部管理的具体规定的，常见的是：经手手在单据上签定，本部门负责人签字，财务负责人审核，总经理批准，到出纳处付款
90楼
2023-01-10 17:44:59
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自娱自乐づ自己过〆：回复老江老师 老师，报销流程是报销人填写报销单，先去找负责人签字，再去找会计审核报销单子和发票，再拿着报销单去找出纳领钱吗？最后是不是出纳再把报销单给会计做账？？？
2023-01-10 18:15:08
老江老师：回复自娱自乐づ自己过〆是的，最后到出纳处领钱！ 做账，看公司规定，一般情况下，收付凭证是由出纳编制的
2023-01-10 18:40:11
自娱自乐づ自己过〆：回复老江老师 但是，如果只有通用的记账凭证，没走收付转记账凭证。出纳和会计怎么配合？
2023-01-10 19:06:48
老江老师：回复自娱自乐づ自己过〆看内部规定，也有会计做分录的，但大多数还是由出纳自己编制凭证
2023-01-10 19:25:21
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