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会计拿到票后应该先做什么
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
增值税进项发票当月未认证，拿到发票时应怎么做会计分录？
你好 借 成本费用 应交税费-待认证进项税额 贷 应付账款或银行存款
121楼
2023-02-02 16:52:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ItisAnna 发表的提问：
我公司在3月份没有拿到营业执照的时候交了房租。4月份拿到证照后拿到发票。3月份房租怎么做会计处理呢
你3月已经建账了吗
122楼
2023-02-02 17:02:59
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ItisAnna：回复辜老师 没有，4月份建帐
2023-02-02 17:13:39
辜老师：回复ItisAnna那你在4月补入帐就可以
2023-02-02 17:28:42
ItisAnna：回复辜老师 怎么做分录呢
2023-02-02 17:39:30
辜老师：回复ItisAnna借：预付账款—房租 贷：银行存款
2023-02-02 17:59:45
ItisAnna：回复辜老师 4月份就不是预付了吧
2023-02-02 18:28:42
辜老师：回复ItisAnna收到发票，借：管理费用 贷：预付账款—房租 你这是4月补入帐，也是通过预付账款核算的
2023-02-02 18:53:43
ItisAnna：回复辜老师 那么加入5月份交房租,月份拿到票该怎么处理
2023-02-02 19:20:59
辜老师：回复ItisAnna你是5月交，然后5月拿到发票吗
2023-02-02 19:33:53
ItisAnna：回复辜老师 5月份房租，5月份交，下个月拿到发票
2023-02-02 20:02:35
辜老师：回复ItisAnna那就要暂估这个房租，借:管理费用 贷：应付账款
2023-02-02 20:32:28
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 能干的学姐 发表的提问：
你好，我想请问下因为税率的问题，我先确认收入后开票，这个会计分录应该要怎么做？
1、未开发票，已收到款项： 借：银行存款/库存现金 贷：应收账款 2、开具发票后： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项）
123楼
2023-02-05 18:00:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 碧水蓝天 发表的提问：
老师，我公司收到对方的电子承兑汇票会计分录应该怎么做 后又背书给另外一家公司会计分录应该怎么做?
你好 公司收到对方的电子承兑汇票，借：应收票据，贷：应收账款等科目 又背书给另外一家公司会，借：应付账款，贷：应收票据 
124楼
2023-02-05 18:28:20
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一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 愿做菩萨那朵莲 发表的提问：
每个月初，和月底，需要到银行，拿什么原始单据，还有，利息的票，是特殊分录么？需要拿回单么，都是那几个月？到税务局拿什么票据，？到社保局拿。还是送？什么单据？？需要拿回单么，拿来要会计做账账的？
银行拿回单，包括利息的票。一般一月那一次，现在都是12366电子税务局申报 ，界面可以打印电子完税凭证
125楼
2023-02-05 18:41:06
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愿做菩萨那朵莲：回复一冉老师 哦
2023-02-05 19:09:21
一冉老师：回复愿做菩萨那朵莲满意请好评 谢谢支持
2023-02-05 19:26:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
付了一笔费用款，没有拿到发票，可以先做到其它应收账款里吗？因为发票或许会过几个月给我们。
你好，可以做到其他应收款，也可以做到预付账款
126楼
2023-02-05 18:46:45
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棉花糖：回复徐阿富老师 发票如果过了汇算清缴给我们，也还是可以做。借：管理费用 贷：其它应收账款
2023-02-05 19:04:50
徐阿富老师：回复棉花糖你好，过了可以这样做，但是汇算清缴要调增了。
2023-02-05 19:18:47
棉花糖：回复徐阿富老师 今年的费用没收到发票也没做入 损益科目里，只是做到其它应收账款里了，2018年的汇算清缴所得税没受到影响吧。如果发票是2019年6月收回来的，再把这笔费用做到损益科目里，2019年的汇算清缴按正常费用扣除就可以了吧
2023-02-05 19:32:27
徐阿富老师：回复棉花糖你好，对的，你说的没错的。
2023-02-05 19:45:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 等阳光入海 发表的提问：
作为采购方在收到并认证发票并入账然后几月后对方冲红后我们拿到红字发票的分录应该怎么做
你好 冲掉你之前做的分录就可以 借 库存商品 负数 贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出 应付账款 负数
127楼
2023-02-05 18:53:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问老师，现在看到专票抵扣联，请看图，是2020年和2021年度的，我该怎么做？先做什么后做什么？
你好，这些你是要本期抵扣吗？
128楼
2023-02-06 15:43:34
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嘻嘻：回复佟老师 什么时候抵有区别？麻烦说说
2023-02-06 15:59:25
佟老师：回复嘻嘻你使用是抵扣就可以了，没什么区别
2023-02-06 16:20:04
嘻嘻：回复佟老师 不抵扣的时候，见到票是不是要写分录？
2023-02-06 16:40:08
佟老师：回复嘻嘻你可以先把成本计入成本里
2023-02-06 16:59:01
嘻嘻：回复佟老师 不懂，麻烦老师，简单说，还有分录
2023-02-06 17:21:38
佟老师：回复嘻嘻借成本或费用 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷银行存款
2023-02-06 17:44:59
嘻嘻：回复佟老师 抵扣专票是2020年度的还有2021年度的，有好多份，我不知道接下来该怎么办？
2023-02-06 17:59:59
佟老师：回复嘻嘻你2020年都没有入账是吗？
2023-02-06 18:10:15
嘻嘻：回复佟老师 我刚进入一个公司，就看到抽屉里有2020年度和2021年度的专票抵扣联，一下不知道怎么办，也不知道2020年入账没有
2023-02-06 18:28:31
佟老师：回复嘻嘻你抵扣联不是都没有入账，你看看去年的帐，在看看勾选平台是不是这些没有勾选的
2023-02-06 18:48:56
嘻嘻：回复佟老师 如果勾选呢？怎么做？没勾选，又怎么做？
2023-02-06 19:14:31
佟老师：回复嘻嘻勾选你再看看账套有没有做账，没勾选你就现在可以做处理
2023-02-06 19:31:12
嘻嘻：回复佟老师 老师，勾选平台里有这张抵扣专票的信息？我们是购买方，票又不是我们开的哈，平台怎么能找到这个抵扣专票的号码和代码？
2023-02-06 19:52:57
佟老师：回复嘻嘻你在勾选平台，选择这个期间的勾选，就能看出是不是有这张发票了
2023-02-06 20:21:18
嘻嘻：回复佟老师 老师，就是见到抵扣专票联，到平台看看是否有有勾选，如果没有勾选，把它勾选了，打印出来装订好就行了，同时做分录，借应交税费—应交增值税进，贷应交增值税—待认证抵扣，就完成抵扣专票的所以工作？
2023-02-06 20:34:30
佟老师：回复嘻嘻你应该先看看他之前对应这张票是怎么处理，再说勾选后怎么处理
2023-02-06 21:00:45
嘻嘻：回复佟老师 从哪里看？
2023-02-06 21:16:08
佟老师：回复嘻嘻你从账套里查啊，看看这张票成本费用部分是否已经做账了
2023-02-06 21:35:09
小颜老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 獾不可貌相 发表的提问：
老师你好，是这样我这里就是食堂购买食材我们是每次买买都直接付了款，但是记账，然后次月他们统一金额开发票过来，这种我应该怎么做会计分录，拿到发票以前和拿到发票以后的分录分别怎么写
学员你好，发票以前：借：预付账款-采购食材 贷：银行存款 来发票：借：管理费用-福利费 贷：预付账款-采购食材 如果对我的解答满意的话，请给我五星好评，感谢！
129楼
2023-02-06 16:07:10
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獾不可貌相：回复小颜老师 那预付的这个我是不是需要付上明细表？
2023-02-06 16:48:32
小颜老师：回复獾不可貌相是的 需要付个明细表 作为证据
2023-02-06 17:04:24
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 霸气的电灯胆 发表的提问：
晚上好老师，负债表其他应付款科目是负数，转到其他应收款，看银行帐都是转给法人，不知道为什么会是负数，后续老板拿来发票可以做吗？应该怎么做分录呀？
都转给法人就是其他应收款科目，报销计入管理费用
130楼
2023-02-06 16:13:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
今天刚拿到营业执照，下一步应该做什么呢？
去国税地税核定税种
131楼
2023-02-06 16:31:30
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 格格·玉疗 发表的提问：
工地上的单据是怎么去拿？现在让我每天去跑工地收一次单子，之后拿回来会计做账，这个活是不是应该会计去干。
你好，这要看企业怎么分工，会计拿也是可以的
132楼
2023-02-06 16:59:58
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格格·玉疗：回复徐阿富老师 难道这个就必须要人一天跑一趟的去拿吗 有没有其它更好更简便的办法
2023-02-06 17:16:34
徐阿富老师：回复格格·玉疗你好，这个可以看企业，也可以让工地上的人送财务，也可以2-3天拿一次
2023-02-06 17:34:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 燕子 发表的提问：
:先支付房租，后收到发票，包括进项税。会计分录如何做？借：预付账款贷：银行存款，借：管理费用，应交税费贷：预付账款 房是一次付一年的，不知道收到发票后，应该如何做？
借：预付账款贷：银行存款，借：管理费用贷：待摊费用，发票：借：待摊费用，应交税费贷：预付账款 ；这样比较合适
133楼
2023-02-07 15:54:17
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燕子：回复袁老师 老师：待摊费用的科目，有没有取消呀？
2023-02-07 16:18:20
燕子：回复袁老师 老师：待摊费用科目有没有取消？
2023-02-07 16:42:14
袁老师：回复燕子取消，还可以用的
2023-02-07 17:06:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
公司的人事部会自己垫支钱去充公司的电话费，然后开到收据拿回来报销，但是发票要等到20天左右才能拿到。应该怎么做处理呢？让她拿收据来报销还是必须发票到了才能报销？
你好 借款 借；其他应收款 贷；库存现金等科目 取得发票 借；管理费用 贷；其他应收款
134楼
2023-02-07 16:03:52
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阿涅：回复邹老师 好的。那么第一步：让人事部的填报销单并附着收据找领导签字，先来报账吗？第二步：开了发票回来还应该填什么单子去找领导签字吗？
2023-02-07 16:16:39
阿涅：回复邹老师 老师还在吗/
2023-02-07 16:38:37
邹老师：回复阿涅你好，第一笔是借款，借款的时候需要有相应人员审批，第二笔才是做费用报销
2023-02-07 16:58:48
阿涅：回复邹老师 第一笔是她自己垫支的。要算她跟公司的借款？
2023-02-07 17:13:09
邹老师：回复阿涅你好，自己垫支那就是这样处理，不是向公司借款的 借；管理费用等科目 贷；其他应付款 公司给报销就 借；其他应付款 贷；库存现金等科目
2023-02-07 17:25:06
阿涅：回复邹老师 老师，我现在问您的问题是，人事部的已经充值了话费，开回来了收据，她要报销她自己垫支的钱，我要怎么处理呢？让她填什么单子？后期发票到了，要填什么单子，不是账务处理怎么做，谢谢
2023-02-07 17:38:23
邹老师：回复阿涅你好，人事部的已经充值了话费，开回来了收据，需要填写费用粘贴单 后期发票到了，填写费用报销单据
2023-02-07 18:04:30
阿涅：回复邹老师 填写费用粘贴单需要找领签字吗？还是直接把钱给她就行了？ 填写费用粘贴单和填写费用报销单据有什么区别
2023-02-07 18:22:10
邹老师：回复阿涅你好，填写费用粘贴单这个不需要领导签字 等付款的时候才需要签字的 费用报销单是取得发票的情况下填写
2023-02-07 18:47:05
阿涅：回复邹老师 老师，那您的意思就是，让她垫着20多天，必须等发票来了才能报销她自己垫着的钱?
2023-02-07 19:02:30
邹老师：回复阿涅你好，是的，需要取得发票才可以报销垫付款项的
2023-02-07 19:27:49
阿涅：回复邹老师 可是老师，这种钱让员工垫付20多天，谁也不会愿意啊？有没有其他的处理方式呢？
2023-02-07 19:56:15
邹老师：回复阿涅你好，那可以在员工出差 的时候借支备用金，然后回来报销，多退少补
2023-02-07 20:07:34
阿涅：回复邹老师 老师，你是看错我问的问题了 吧？我说的是垫付充值电话费，哪里是出差的问题！！！
2023-02-07 20:20:19
邹老师：回复阿涅你好，不好意思 可以公司先给职工一部分备用金，去充值，而不是职工去垫付
2023-02-07 20:46:51
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师 俺先支付了钱 后拿来发票 拿来发票做账时候 职工教育经费还用计提吗？
这种就直接计入到费用就可以啦。
135楼
2023-02-07 16:14:08
全部回复
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