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会计拿到票后应该先做什么
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
增值税专票拿到手后要做些什么？
你好，你指的收到增值税专用发票吧 首先账务处理，然后认证抵扣
91楼
2023-01-11 17:02:09
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 默默 发表的提问：
拿到一堆原始凭证，根据原始凭证做记账凭证，有没有一个先后顺序，我应该先做销售-购货-收货款-付应付款还是怎么样子，有点无从下手，请教老师们~
按照发票的时间顺序开始做记账凭证，发生什么业务就做什么分录。
92楼
2023-01-11 17:18:51
全部回复
默默：回复张艳老师 相同业务可以合并吗？
2023-01-11 17:32:49
默默：回复张艳老师 还是说不可以和丙一定要一张原始凭证做一张记账凭证
2023-01-11 17:48:10
张艳老师：回复默默还是要按业务发生时间顺序做凭证，等月末结转损益时，可以相同的一起结转，比如结转费用科目 借:本年利润 贷:管理费用 财务费用 销售费用
2023-01-11 18:12:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 陈杨 发表的提问：
我单位有员工需要去政府单位交款，然后后面会有发票。可以先把款打给员工。然后之后他再拿发票来报吗？20000多，借款需要什么手续，怎么做账，拿票来冲账的时候怎么处理
你好，可以的，预知单就可以的 借其他应收款贷银存 报销借xx费用贷其他应收款
93楼
2023-01-11 17:27:22
全部回复
陈杨：回复郭老师 我们单位没有这种单子怎么处理
2023-01-11 17:50:27
郭老师：回复陈杨借款单也可以的
2023-01-11 18:05:06
陈杨：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 18:22:09
陈杨：回复郭老师 那比如没有花完的钱怎么处理？其他应收款是不是需要设二级科目
2023-01-11 18:40:45
郭老师：回复陈杨可以收回现金来，其他应收款二级科目写个人。
2023-01-11 18:58:03
陈杨：回复郭老师 那就等于是银行支给个人的话，现金收回没有花完的
2023-01-11 19:18:13
陈杨：回复郭老师 老师，一般公司需要借款单，收据，还需要买什么？就是平时能用上的
2023-01-11 19:29:15
郭老师：回复陈杨你好，是的 报销单。
2023-01-11 19:42:08
陈杨：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-01-11 20:08:19
郭老师：回复陈杨不用客气的。
2023-01-11 20:19:11
陈杨：回复郭老师 那没有用完的钱，以现金形式收回的时候，需要办理什么手续
2023-01-11 20:47:35
郭老师：回复陈杨你单位需要把借条还回去的。
2023-01-11 20:59:23
陈杨：回复郭老师 那就等于是打款给个人的时候，写个借款单，等报销的时候把票补进去，有剩余的钱再以现金方式收回，再把借款单还给各人
2023-01-11 21:26:30
郭老师：回复陈杨是的，可以。
2023-01-11 21:49:25
陈杨：回复郭老师 谢谢，打扰了
2023-01-11 22:06:01
郭老师：回复陈杨不用客气，应该的。
2023-01-11 22:19:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 包子 发表的提问：
还没收到预付款时先开票挂了应收账款，过后收到预付款时应该怎么做账？
借银行存款贷应收账款？
94楼
2023-01-11 17:44:59
全部回复
郭老师：回复包子借银行存款贷应收账款。
2023-01-11 18:01:46
包子：回复郭老师 我想挂回预付，因为要分开每个月确认收入，这要怎么做？
2023-01-11 18:26:23
郭老师：回复包子你好，也就是你这个收入按月分摊吗。
2023-01-11 18:52:20
包子：回复郭老师 是的，按月分摊。
2023-01-11 19:18:21
包子：回复郭老师 房租租金收入
2023-01-11 19:29:19
郭老师：回复包子应收账款贷预收账款应交税费应交增值税。
2023-01-11 19:50:46
郭老师：回复包子然后按月分摊，借预收账款贷主营业务收入。
2023-01-11 20:13:46
包子：回复郭老师 那我的银行存款呢。
2023-01-11 20:34:28
郭老师：回复包子借银行存款贷应收账款收到的当月。
2023-01-11 21:01:47
包子：回复郭老师 就是没收到预付款前，借应收，贷预收和增值税，收到钱后，借银行，贷应收？
2023-01-11 21:22:31
郭老师：回复包子对的是的是这么做。
2023-01-11 21:39:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Beilin 发表的提问：
我们是经销商，从厂家拿货后直接送去甲方，收到进项票，会计做帐借生产成本，不是应该库存商品，然后结转成本吗
你好！不需要加工的 计入库存商品核算
95楼
2023-01-27 18:20:32
全部回复
Beilin：回复QQ老师 会计没有库存商品，直接生产成本
2023-01-27 18:42:02
QQ老师：回复Beilin你们是生产企业吗？
2023-01-27 19:08:12
Beilin：回复QQ老师 不是，是经销商，从厂家拿货直接给甲方
2023-01-27 19:20:50
QQ老师：回复Beilin那应该不对
2023-01-27 19:33:57
Beilin：回复QQ老师 她是先做生产成本，然后结转到库存商品
2023-01-27 19:56:24
QQ老师：回复Beilin不对，不是生产型企业不用生产成本科目
2023-01-27 20:22:00
Beilin：回复QQ老师 他这个结转生产成本的数怎么和当期的进来的所有的数加起来不一样
2023-01-27 20:38:00
QQ老师：回复Beilin你好！这需要看看他是怎么操作的了
2023-01-27 21:07:50
Beilin：回复QQ老师 一般是怎么操作的
2023-01-27 21:33:20
QQ老师：回复Beilin应该是直接进入库存商品 根据销售数量结转成本
2023-01-27 21:48:58
Beilin：回复QQ老师 记账公司不知道我们出了多少，他这咋记得
2023-01-27 22:15:13
QQ老师：回复Beilin按行业毛利率倒退的
2023-01-27 22:39:44
Beilin：回复QQ老师 毛利率？怎么倒退
2023-01-27 22:54:31
QQ老师：回复Beilin就是根据行业毛利率乘以当月收入倒退成本
2023-01-27 23:10:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 九方皋 发表的提问：
2019年买的办公用品，2020年才拿到发票，帐应该做到2019，还是2020年，会计分录如何写？
权责发生制，原则是做19年，借管理费用办公费 贷其他应付款，付款做借其他应付款 贷银行，这个发票没有差额话，直接贴后面
96楼
2023-01-27 18:29:52
全部回复
九方皋：回复maize老师 那2020年拿到发票再贴回去，是吗？
2023-01-27 18:56:59
九方皋：回复maize老师 凭证不是按月已经装订好了么？再拆了重新装回去啊？
2023-01-27 19:16:37
九方皋：回复maize老师 2019年买的东西当时已经付款了，就是发票开成2020年的啦
2023-01-27 19:40:05
maize老师：回复九方皋是的，这个可以的，你不是拆了，那贴之前凭证后面就可以，你可以错位贴你们不是只装订左上角吗，你贴下面点就可以
2023-01-27 19:53:11
maize老师：回复九方皋是的，这个可以的那贴之前凭证后面就可以，你可以错位贴你们不是只装订左上角吗，你贴下面点就可以 不需要拆了
2023-01-27 20:22:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：我计提了医疗保险，失业保险，然后我这个月又实际付了给医保局的钱，但是还没有拿到发票，怎么做会计分录，然后如果下个月才拿到发票的会计分录怎么做
不用发票也可以做，下月发票到了附支付分录后面
97楼
2023-01-27 18:47:59
全部回复
郭老师：回复长雀斑的猫不用发票也可以做，下月发票到了附支付分录后面
2023-01-27 19:10:51
长雀斑的猫：回复郭老师 比如我计提了，像这些数字我怎么做分录冲回去呢？
2023-01-27 19:28:00
郭老师：回复长雀斑的猫你计提的和实际缴纳一致的不红冲，当月计提没有问题的 你要红冲之前分录不变金额是负数
2023-01-27 19:41:22
长雀斑的猫：回复郭老师 你能给我写个分录吗？老师
2023-01-27 20:01:44
郭老师：回复长雀斑的猫借费用-社保/工资负数贷应付职工薪酬-社保/工资负数
2023-01-27 20:12:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
会计收到发票后 该怎么做？
你好，具体是发生什么业务的发票？
98楼
2023-01-28 16:58:12
全部回复
天天向上：回复邹老师 就是公司买货物的发票， 先付的款， 付完后一周左右对方寄来的发票
2023-01-28 17:25:24
邹老师：回复天天向上你好 付款 借；预付账款 贷银行存款 取得发票 借；库存商品等科目 贷；预付账款
2023-01-28 17:53:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懦弱的手机 发表的提问：
你好，请问房租先计提后付款再收到发票会计分录怎么做？
有差额吗，没有就贴付款后面有就做借预付账款 贷其他应付款，付款做借其他应付款 贷银行 ，摊销做借管理费用 贷预付账款，
99楼
2023-01-28 17:05:18
全部回复
懦弱的手机：回复maize老师 有差额，收的是专票
2023-01-28 17:36:43
maize老师：回复懦弱的手机借预付账款 进项税额，贷其他应付款
2023-01-28 17:51:05
懦弱的手机：回复maize老师 我是一年才开一次发票，先每个月计提：借：制造费用 42900*12=514800 贷：其他应付款514800 付款的时候也没付完 付款： 其他应付款 40万 贷：银行存款 40万 发票只收到36万（价税合计）,这步怎么做？前面二步是这样做的吗？
2023-01-28 18:10:55
maize老师：回复懦弱的手机那这个发票是没有开完吗，这个月摊销这个金额有没有问题，这个贷其他应付款-514800 贷预付账款514800 借预付账款 36万贷其他应付款36万
2023-01-28 18:27:17
懦弱的手机：回复maize老师 老师，但是这个36万是专票，我们是一般纳税人
2023-01-28 18:52:48
懦弱的手机：回复maize老师 发票是没有开完，款也没付完
2023-01-28 19:19:48
maize老师：回复懦弱的手机借预付账款 进项税额，贷其他应付款36万，付款就 借其他应付款 贷银行
2023-01-28 19:39:32
懦弱的手机：回复maize老师 知道了，谢谢老师
2023-01-28 19:55:24
maize老师：回复懦弱的手机好的，我先回复别的学员了
2023-01-28 20:23:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A元元 发表的提问：
一家销售pos机的公司刚成立明天刚拿到营业执照，作为公司唯一财务人员，应该先做哪些事啊，第一次当会计
先建立好账，制定财务制度
100楼
2023-01-28 17:11:58
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 方亮-乐千年涂料 发表的提问：
公司给别人开的增值税普通发票，对方拿到票之后给我们打钱，但是对方把票弄丢了，没有票就拿不到钱，该怎么弄，应该不能作废重开吧，应该走什么流程合适
你好！去税务局办理挂失手续才可以，会有罚款的
101楼
2023-01-29 15:52:16
全部回复
方亮-乐千年涂料：回复QQ老师 我看有人说拿发票联复印一份盖公章给对方也行，合理吗
2023-01-29 16:09:39
QQ老师：回复方亮-乐千年涂料你好！那是说的专用发票才可以，普票是不可以的
2023-01-29 16:37:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Grosfairy. 发表的提问：
老师，公司房租先付了款过了几个月才拿到发票，付款的时候分录：借 预付账款 贷 银行存款，请问收到发票的时候应该做什么分录呢？
你好，取得发票的时候这样做分录 借；管理费用等科目，贷；预付账款
102楼
2023-01-29 16:13:23
全部回复
Grosfairy.：回复邹老师 老师，我已经摊销了三个月的，收到发票时把剩余的金额写到借管理费用上么？
2023-01-29 16:34:20
邹老师：回复Grosfairy.你好，正常来说是取得发票才做摊销处理的
2023-01-29 16:59:53
Grosfairy.：回复邹老师 哦哦，好的，非常感谢老师还有一个问题，现在小规模纳税人按1%的税率开普票，请问增值税纳税申报表应该填在哪一项呢？
2023-01-29 17:14:04
邹老师：回复Grosfairy.你好，你单位取得的收入金额是多少呢？
2023-01-29 17:40:55
Grosfairy.：回复邹老师 老师，本季度未超过30万元
2023-01-29 17:55:03
邹老师：回复Grosfairy.你好，在小微企业免税销售额栏次填写不含增值税的收入金额
2023-01-29 18:16:32
Grosfairy.：回复邹老师 好的，非常感谢邹老师的耐心解答
2023-01-29 18:33:32
邹老师：回复Grosfairy.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 18:48:43
Grosfairy.：回复邹老师 不好意思，老师，我再问一下，报表里17行本期免税额是自动出的3%税率的税额，我需要手动改成和发票的税额一致么？
2023-01-29 19:13:06
邹老师：回复Grosfairy.你好，因为受疫情影响，湖北地区以外的小规模纳税人，增值税税率按1%才是的
2023-01-29 19:26:16
Grosfairy.：回复邹老师 老师，就是我不用管系统自动出的数，需要手动改成跟发票票面一致的1%税率的税额是么？
2023-01-29 19:42:19
邹老师：回复Grosfairy.你好，是的，是这样的
2023-01-29 20:05:05
Grosfairy.：回复邹老师 老师，改完保存时系统出现这个提示并且无法保存
2023-01-29 20:20:04
邹老师：回复Grosfairy.你好，网站因为默认是3%的税率 你可以去税局大厅填表申报
2023-01-29 20:33:14
Grosfairy.：回复邹老师 好的，谢谢老师，麻烦您啦
2023-01-29 20:48:54
邹老师：回复Grosfairy.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 21:10:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ ame t h y s t 发表的提问：
采购货物票未到，应该怎样做会计分录？票到了之后呢
借原材料～暂估 贷应付账款～暂估
103楼
2023-01-29 16:32:35
全部回复
暖暖老师：回复ame t h y s t到了以后冲暂估再正常做账
2023-01-29 16:49:37
ame t h y s t：回复暖暖老师 已经入库了也是这样做吗？
2023-01-29 17:03:23
ame t h y s t：回复暖暖老师 后面收到发票之后呢
2023-01-29 17:29:08
暖暖老师：回复ame t h y s t正常做，和当月到了发票一样处理
2023-01-29 17:46:13
ame t h y s t：回复暖暖老师 就是做相反分录然后再做分录借原材料，应该税费，贷应付账款吗
2023-01-29 18:06:07
暖暖老师：回复ame t h y s t对的，先冲暂估，再正常做账
2023-01-29 18:32:27
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 植... 发表的提问：
老师，我以前只在一家公司做过会计，现在应聘了一家公司做总账，想问下我进去后应该先做什么？看凭证还是先了解财务流程？还是其他？
先了解公司的公司架构和业务流程，在看前期的账目
104楼
2023-01-29 17:02:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
先支出再收入应该什么会计科目
先支出 借：管理费用等科目 贷：银行存款等 收入 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入
105楼
2023-01-29 17:11:59
全部回复
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