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冲销进项抵扣发票会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ candy 发表的提问：
请问已抵扣进项发票冲红会计分录怎样做？？怎样做进项转出分录？
如果是费用发票进项税不能抵扣，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税 转出
1楼
2022-12-13 11:27:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jossonli 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
您好！借应付账款 贷原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2楼
2022-12-13 12:43:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Y 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
你好 借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
3楼
2022-12-13 14:07:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
需要做进项税额转出处理，您之前确认的是材料科目还是费用科目？
4楼
2022-12-13 15:37:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
5楼
2022-12-13 16:48:25
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2022-12-13 17:10:14
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2022-12-13 17:21:34
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2022-12-13 17:45:36
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2022-12-13 17:56:08
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2022-12-13 18:17:10
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2022-12-13 18:41:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 眯眯眼的手套 发表的提问：
重复收了2次同一业务的进项发票也都抵扣了，现有一份要开负数发票冲销，怎么做进项转出会计分录
冲减之前的分录，不过之前借方的进项税，在贷方用进项税转出
6楼
2022-12-13 18:13:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 犹豫的店员 发表的提问：
您好老师，已认证抵扣进项税但未入账的红冲发票会计分录
您好 您收到发票已认证抵扣进项税但未入账 现在收到红冲发票？
7楼
2022-12-13 19:22:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 自由的发带 发表的提问：
你好老师，已认证抵扣进项税额但未入账的红冲发票会计分录
你收到发票时没有入账吗 ?你后来的分录 是咋写的 ？
8楼
2022-12-13 20:26:53
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
进项抵扣了销项会计分录
你好，按这样计算公式，应纳税额Ｍ＝销项－－进项，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）Ｍ，贷应交税费－－未交增值税
9楼
2022-12-13 21:37:17
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
月末进项税的会计分录，已抵扣进项税分录，未抵扣的进项税分录，抵扣的进项税比销项税大的分录，请问怎么做
一、月末进项税的会计分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
10楼
2022-12-13 22:49:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 难过的钢笔 发表的提问：
老师你好次月红冲上月发票，上月已抵扣的销项税怎么做会计分录
你好，上月已经抵扣的销项税额分录不需要做调整的 只需要次月做销售负数分录就是了
11楼
2022-12-13 23:57:27
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
一般纳税人销售米面粮油，油按销项减进项计算，米面按计算抵扣，年底米面发票没有要回来，这块已经计算抵扣，怎样调账，红字冲回错误分录，米面进项这块也得冲回了吗，那油这块是不是可以勾选抵扣，冲减了那部分进项
是的，红字冲回错误分录，有发票的可以勾选抵扣
12楼
2022-12-14 01:25:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小玉8035 发表的提问：
老师，在吗？我想请教一下，我没有销项票，进项票我可以抵扣吗？会计分录怎么做
可以抵扣的，当期没有销项税，可以留底以后期间的销项税，借，xx费用，应交税费～应交增值税～进项税，贷，银行存款
13楼
2022-12-14 02:21:36
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小玉8035：回复辜老师 一直是没有的哦，只有进项，那我还是正常认证吗？
2022-12-14 02:47:22
辜老师：回复小玉8035为什么一直没有销项
2022-12-14 03:15:05
小玉8035：回复辜老师 人家不要票，我们是跟企业联盟合作的，它不要票
2022-12-14 03:43:59
辜老师：回复小玉8035不要票，你有收入，也要确认销项税的
2022-12-14 04:01:42
小玉8035：回复辜老师 是的，有确认，做的是无票收入，然后我的进项是不是还是正常的认证，收入减去认证的金额，来缴税是吗？
2022-12-14 04:13:48
辜老师：回复小玉8035是的，是这样处理的
2022-12-14 04:41:56
小玉8035：回复辜老师 好的，服务行业的成本有哪些，分录怎么做的
2022-12-14 04:56:00
辜老师：回复小玉8035服务行业成本一般是人工成本
2022-12-14 05:07:09
小玉8035：回复辜老师 办公室的费用算吗？购买办公用品之类的啊，办公室费用的算的话，有哪些是能进成本的
2022-12-14 05:23:48
辜老师：回复小玉8035这些可以计入费用
2022-12-14 05:42:56
小玉8035：回复辜老师 好的，人工计入成本的话，分录怎么做
2022-12-14 05:58:36
辜老师：回复小玉8035借，主营业务成本，贷，应付职工薪酬～工资
2022-12-14 06:26:33
小玉8035：回复辜老师 那要先计提吗？计提是不是正常计提就可以了
2022-12-14 06:43:33
辜老师：回复小玉8035是的，先计提，正常计提就可以
2022-12-14 07:05:25
小玉8035：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 07:21:00
辜老师：回复小玉8035好的，客气，帮到你就好
2022-12-14 07:44:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 闪闪的蓝天 发表的提问：
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
14楼
2022-12-14 03:26:31
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我方收到销货方开具的已抵扣的红字发票（开具有误）时，会计分录咋做是直接冲进项税，还是利用进项税额转出呢
由于取得的进项发票已经认证抵扣，需要您公司申请开具红字发票信息表，所以要先做进项税额转出处理。 借：库存商品 负数 贷：银行存款 负数 应交税费--应交增值税（进项税额转出）
15楼
2022-12-14 04:20:00
全部回复
天天向上：回复张艳老师 不能做进项税的负数吗 因为终究是可以抵扣的。
2022-12-14 04:37:27
张艳老师：回复天天向上是要做进项税额转出的。
2022-12-14 04:50:17
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