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冲销进项抵扣发票会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 怦然心动-???? 发表的提问：
请问，进项发票50万，销项发票20万，只勾选抵扣15万进项发票，这个分录如何做
同学你好 借：应交税费-应交增值税-销项税额 20 贷：应交税费-应交增值税-进项税额15 应交税费-未交增值税
196楼
2023-02-28 16:14:59
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怦然心动-????：回复钟存老师 老师，请你把这个进项50万和销项20万还有抵扣15万，这个分录从取得发票到结转再到抵扣勾选这3个阶段的写出来一下
2023-02-28 16:40:05
怦然心动-????：回复钟存老师 取得和开出发票时候都是本月月初的，月末结转的还有到下月抵扣时候的这三个阶段分录，麻烦老师
2023-02-28 16:51:20
怦然心动-????：回复钟存老师 还有第四个步骤银行缴款的时候分录也写给我一下
2023-02-28 17:19:44
钟存老师：回复怦然心动-????取得发票的时候 借：应交税费-应交增值税-进项税额15 应交税费-应交增值税-待认证进项税35 原材料/等 贷：应付账款
2023-02-28 17:42:56
怦然心动-????：回复钟存老师 50万发票是月初取得的，取得时候是怎么做分录
2023-02-28 17:59:41
怦然心动-????：回复钟存老师 把四个阶段的分录都给我写出来好吗？
2023-02-28 18:27:24
钟存老师：回复怦然心动-????你取得发票对应的费用项目是什么
2023-02-28 18:44:43
怦然心动-????：回复钟存老师 原材料，销售的是商品
2023-02-28 18:56:56
钟存老师：回复怦然心动-????进项发票对应的金额是多少？？
2023-02-28 19:09:54
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 爱游???? 发表的提问：
进项税额不能抵扣，收到的专用发票已认证，如何做会计分录。
你好 不能抵扣进项税额转出 借成本费用 贷进项税额转出
197楼
2023-03-01 14:48:25
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爱游????：回复答疑苏老师 本月收到增值税专用发票10000元，进项税额1379.31。分录：借：工程物资- 8620.69，进项税额-1379.31，贷应付账款-10000。由于是简易征收的项目发票不能抵扣进项。发票认证还要勾选吗？我勾选了发票，接下来的分录怎么做的？能写的详细点吗，谢谢
2023-03-01 15:14:59
答疑苏老师：回复爱游????你好 借工程物资 贷进项税额转出
2023-03-01 15:34:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
老师金税盘抵扣，直接写抵扣分录吧？还是要冲销之前做购买的会计分录，再做呢
抵扣的时候，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
198楼
2023-03-01 15:13:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
进项税额可以抵扣，这月不抵扣，留到有内销再抵扣，这个结转销售成本时的会计分录怎么做
借：主营业务成本 贷：库存商品 暂估库存商品入库处理，不计算进项税。
199楼
2023-03-01 15:37:00
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漂亮主妇：回复江老师 我们这个货已经买出去，卖出出口是免税的，内销不免税，我想留到有内销再抵扣，那有内销抵扣时怎么做会计分录
2023-03-01 16:25:20
江老师：回复漂亮主妇你应该是说的出口退税抵内销应交的增值税吧
2023-03-01 16:49:23
漂亮主妇：回复江老师 我是上个月是小规模纳税人，只给免税不给退税，这个月一般纳税人才给退税
2023-03-01 17:14:20
江老师：回复漂亮主妇是的，一般纳税人才给办理出口退税。
2023-03-01 17:39:01
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 张 发表的提问：
隔月冲红的进项材料发票，会计分录怎么做？
借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税金-销项税额（红字）
200楼
2023-03-01 16:02:44
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张：回复杨@老师 老师 您这给的是销售方的 隔月冲红的分录吧？ 我想问的是购进的材料 已认证，因开错 隔月冲红了，分录应该怎么做？
2023-03-01 16:19:52
杨@老师：回复张已认证的进项税须转出 借：原材料 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-01 16:31:44
张：回复杨@老师 认证当月发票分录是 借:原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷:应付账款 收到红字负数发票 借:应付账款 贷:应交税费——进项税额转出 重新开具的正确发票 借:应交税费——应交增值税（进项税额） 贷:应付账款 全部下来分录这么做 对吗？
2023-03-01 16:58:14
杨@老师：回复张也可以这么做，有的还把原材料一起红冲，再根据新开具的发票，分录： 借:原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷:应付账款
2023-03-01 17:14:36
张：回复杨@老师 好的，
2023-03-01 17:32:34
张：回复杨@老师 谢谢
2023-03-01 17:55:59
杨@老师：回复张不客气，满意请给5分好评，谢谢
2023-03-01 18:13:48
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
您好老师，进项税已认证但未入账的红冲发票的会计分录如何做，谢谢
同学你好，已认证的发票就是进项了，如果对方进行了红冲，要做进项转出，借：应交税费-应交增值税「进项税额」贷：应交税费-应交增值税「进项税额转出」，已认证的发票是要入帐的。
201楼
2023-03-01 16:11:59
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AA会计学堂-希老师：回复赵英老师 我现在想注册一个公司，挂靠别人的，也就是说注册一个分公司，分公司能不能开对公账户，钱从自己账户走？
2023-03-01 16:30:16
赵英老师：回复AA会计学堂-希老师分公司可以自己开设账户的。
2023-03-01 16:59:35
涵涵老师
职称：中级会计师
4.92
解题: 0.06w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师请教一下，上个月开错的那个发票红冲之后开了一张正确的 那还要进项抵扣么？
正确的蓝字发票需要进行进项抵扣
202楼
2023-03-02 15:58:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 腾冲 发表的提问：
有进项专票20万，4已经抵扣了，但这个月国税局要求把抵扣的进项税发票转出来，这个要怎么做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
203楼
2023-03-02 16:16:18
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腾冲：回复邹老师 老师，我们的产品销售方没有退回来给我们，只是国税家不给抵扣进项税，这个分录怎么做
2023-03-02 16:28:44
邹老师：回复腾冲你好，就是上面的分录啊
2023-03-02 16:57:45
腾冲：回复邹老师 老师，这样做的话，原材料增加了呀
2023-03-02 17:19:22
邹老师：回复腾冲你好，是的，因为进项不能抵扣，所以相应的 成本就增加了
2023-03-02 17:35:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小草 发表的提问：
不能抵扣的增值税进项发票，也需要认证吗？怎么做会计分录
同学 您好 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
204楼
2023-03-02 16:32:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 明珠 发表的提问：
老师，进项发票已认证抵扣，后续发票原件丢失了，做了进项转出，请问会计分录怎么做呢？
你好，不用做进项税额转出，用复印件做账就可以了
205楼
2023-03-05 17:26:01
全部回复
明珠：回复佟老师 老师，没有复印件，已做进项转出了
2023-03-05 17:57:26
佟老师：回复明珠借成本或费用 贷进项税额转出
2023-03-05 18:15:35
明珠：回复佟老师 好的，谢谢
2023-03-05 18:36:17
佟老师：回复明珠不客气祝你学习愉快！
2023-03-05 19:00:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
没有认证抵扣的增值税专用发票会计分录放到带抵扣进项税里吗，等到认证时候转出就可以了吗，发票需要每月都认证吗，进项发票必须每月抵扣之后放到留抵进项税吗，
没认证的记待认证 认证之后记进项 你有销项需要抵扣就认证，不抵扣不用 认证之后抵扣不完的留抵
206楼
2023-03-05 17:34:58
全部回复
晚秋、冬至：回复郭老师 认证期限是360天对吗，留抵的话是多少天，待认证可以挂多久
2023-03-05 18:24:34
郭老师：回复晚秋、冬至认证时间是开票日360天，留抵没时间限制 待认证是开票日360天内
2023-03-05 18:39:49
晚秋、冬至：回复郭老师 哦哦，那问您一下，，不是公司员工但是与公司业务有关的人员差旅费怎么做，
2023-03-05 19:05:49
郭老师：回复晚秋、冬至做不了差旅费，记招待费
2023-03-05 19:27:46
晚秋、冬至：回复郭老师 他开的发票抬头是他自己的名字可以入账吗
2023-03-05 19:49:24
郭老师：回复晚秋、冬至可以，记可以记招待费的，
2023-03-05 20:03:21
晚秋、冬至：回复郭老师 销售需要安装的产品，安装时间跨月了，怎么做会计分录，这种项目什么时候开始做账务处理，
2023-03-05 20:18:42
郭老师：回复晚秋、冬至你在什么时间开的发票
2023-03-05 20:48:09
晚秋、冬至：回复郭老师 还没有开发票，需要在完工后收到货款开票，但是安装需要几个月
2023-03-05 21:16:18
郭老师：回复晚秋、冬至安装发生的材料借发出商品贷库存商品 人工费借劳务成本贷应付职工薪酬
2023-03-05 21:32:44
晚秋、冬至：回复郭老师 那确认收入后结转成本是吗，那什么时候合算成本，是发出一次过合算一次到最后结转吗，会计分录应该怎么做呢，因为商品要分几次发出呢，
2023-03-05 21:55:16
郭老师：回复晚秋、冬至有支出就要做账，你确认收入的时候把你这个项目的支出核算下
2023-03-05 22:10:51
晚秋、冬至：回复郭老师 那会计分录应该怎么做呢，跨月也不用结转成本吗
2023-03-05 22:27:22
郭老师：回复晚秋、冬至没确认收入不结转 挂账就可以
2023-03-05 22:42:29
晚秋、冬至：回复郭老师 问您一下，加计扣除的辅助账会计分录应该怎么做呢
2023-03-05 23:06:18
郭老师：回复晚秋、冬至增值税加计扣除吗还是所得税
2023-03-05 23:17:58
晚秋、冬至：回复郭老师 所得税，顺便问您一下外聘工人的工资我们应该怎么发放，我们只有基本户只能公对公吗
2023-03-05 23:38:36
郭老师：回复晚秋、冬至对方给你开发票，对工发 不开发票也对公支付
2023-03-05 23:55:54
晚秋、冬至：回复郭老师 那他只是个人怎么才可以给他发劳务费呢，需要什么手续呢
2023-03-06 00:25:01
郭老师：回复晚秋、冬至去税务局代开，身份证，钱，合同，你单位开票信息
2023-03-06 00:52:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 啊彩 发表的提问：
发现去年的抵扣的进项票有问题税局要让进项税额转出的会计分录怎么写
您好，分录，借；相关成本费用科目（原发票记入的成本费用），贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
207楼
2023-03-05 18:03:00
全部回复
啊彩：回复王雁鸣老师 我16年的的会计分录是，借:库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 借:主营业务成本 贷:库存商品 17年税局发现我抵扣的票有问题让我进项税额转出，那这种情况我的分录该怎么写
2023-03-05 18:21:32
啊彩：回复王雁鸣老师 老师还在吗？我这个非常急，谢谢老师
2023-03-05 18:47:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
购买方进项发票抵扣了，销售方红冲了还要进项税额转出吗，销售方红冲的发票要寄给购买方吗
您好 购买方进项发票抵扣了 销售方红冲了要进项税额转出 销售方红冲的发票要寄给购买方
208楼
2023-03-06 15:43:02
全部回复
上善若水：回复bamboo老师 好的，还有个问题，进货时我们老板付的款也开发票了，入账时挂了他的其他应付款，直接用银行还他款可以吗
2023-03-06 16:08:00
bamboo老师：回复上善若水如果是老板代为支付的 还款可以用银行存款
2023-03-06 16:19:04
上善若水：回复bamboo老师 好的，老师，如果是我们开的发票寄给对方，他们没有认证，下个月直接红冲就可以了吧
2023-03-06 16:42:09
bamboo老师：回复上善若水如果对方没有认证 可以自己直接开具红字发票
2023-03-06 16:59:36
上善若水：回复bamboo老师 嗯，老师，年终奖5000，当月工资3200，怎么计算年终奖，是5000减去1800剩余交纳个税吗
2023-03-06 17:09:40
bamboo老师：回复上善若水是的 当月工资补足5000后 剩余金额缴纳个税
2023-03-06 17:32:16
上善若水：回复bamboo老师 只有3200乘以相应税率的个税对吧
2023-03-06 17:50:29
bamboo老师：回复上善若水是的 只有3200*适用税率
2023-03-06 18:15:39
上善若水：回复bamboo老师 嗯，如果3200里面有公积金和社保也要扣除后的余额算吧
2023-03-06 18:31:09
bamboo老师：回复上善若水您当月工资3200里面有个人应该承担的社保跟公积金的话 应该减去
2023-03-06 18:54:38
上善若水：回复bamboo老师 好的。老师，还有个问题请问下，费用和库存商品跨年暂估怎么红冲
2023-03-06 19:22:05
bamboo老师：回复上善若水请问您暂估的时候分录怎么写的 现在收到了发票么
2023-03-06 19:39:15
上善若水：回复bamboo老师 收到了，需要以前年度调整吗
2023-03-06 20:01:44
bamboo老师：回复上善若水请问您暂估时候的分录怎么写的
2023-03-06 20:20:47
上善若水：回复bamboo老师 借暂估，贷应付暂估
2023-03-06 20:43:41
bamboo老师：回复上善若水您借方暂估的什么科目
2023-03-06 21:07:39
上善若水：回复bamboo老师 借费用
2023-03-06 21:23:08
bamboo老师：回复上善若水收到发票 借 应付账款～暂估应付账款 应交税费～应交税费～进项税额 贷 应付账款
2023-03-06 21:43:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 机智的书本 发表的提问：
这个月开了红字发票，申报增值税，销项税是负数，申报时直接转进项抵扣了，怎么坐会计分录？
你好，销项负数发票这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
209楼
2023-03-06 15:51:42
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
当月发票留到下个月抵扣，那会计分录怎么写，如果本月有20万的进项税额留到下个月抵扣，那这个会计分录要怎么写
您好 请发票您认证了么
210楼
2023-03-06 16:02:58
全部回复
聪明的小脑瓜子：回复bamboo老师 没有
2023-03-06 16:33:16
bamboo老师：回复聪明的小脑瓜子没有的话 这个月可以计入应交税费——待认证进项税额 下个月认证的时候 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额
2023-03-06 17:02:49
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