????朱凤文 代理记账 ：回复何江何老师 我们是销方，我们要红冲发票

????朱凤文 代理记账 ：回复何江何老师 我们之前的开这张销项票是抵扣的进项票这个月到期了，不影响吧，

何江何老师：回复????朱凤文 代理记账 不影响的同学这个没问题的

????朱凤文 代理记账 ：回复何江何老师 好的，谢谢

何江何老师：回复????朱凤文 代理记账 不客气懂了记得五星好评

烂漫的鸭子：回复小锁老师 收到厂家发票我是这样分录，这是整个月销售的车子

烂漫的鸭子：回复小锁老师 然后做固定资产我是这样分录的，对吗？

小锁老师：回复烂漫的鸭子对，其实就行相当于从库存商品转到固定资产了

烂漫的鸭子：回复小锁老师 那我收到厂家的进项发票这样分录对吗？不用单独把体验车拿出来单独分录吗？

小锁老师：回复烂漫的鸭子不需要，这个是不需要的

烂漫的鸭子：回复小锁老师 好的，谢谢

小锁老师：回复烂漫的鸭子不客气祝您开心每一天

绿水青山：回复吴少琴老师 明明是交增值税，为什么要入未交增值税

吴少琴老师：回复绿水青山未交增值税核算的就是次月需要缴纳的增值税

绿水青山：回复吴少琴老师 增值税全部分录能发一份给我吗

吴少琴老师：回复绿水青山结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 等下月实际缴纳时： 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款

绿水青山：回复吴少琴老师 关于增值税的分录还有吗

吴少琴老师：回复绿水青山我这里没有了，你可以学习一下我们 的实操课程里面也有很多其他的增值税分录

专一的大神：回复陈霞老师 12月5日，销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商场，每个单价300元，价款60000元，增值税销项税额10200元，以转账支票垫付运费1100元，货已发出，税票已开，并向银行办理了托收承付手续。(这笔业务运费开的是增值税专用发票,运费要计入增值税进项税额里吗?会计分录怎么写,请老师写一下)

bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了

李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元

bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢

李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？

bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项

李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000

留胡子的铅笔：回复小菲老师 老师，销方又开了一模一样金额的发票，直接入账就可以了吧。红冲的发票，是因为把开户行写错了

小菲老师：回复留胡子的铅笔同学，你好 嗯嗯，可以的

留胡子的铅笔：回复小菲老师 谢谢老师

小菲老师：回复留胡子的铅笔不客气，满意请5星好评，谢谢！

丽：回复江老师 报税的时候怎么填增值税表？

江老师：回复丽报税时先填写增值税的附表一，附表二，以及相关的减免税的申报表，再填写增值税的主表，最后填写增值税的附加税申报表，审核申报表后，再进行申报，申报后扣税（缴税）

丽：回复江老师 这个车票产生的进项，具体要填写到哪一个表里面呢？

江老师：回复丽这个是填写在增值税申报表，附表二，第8栏，“其他”栏次

丽：回复江老师 需要做什么凭证以备税务查这块车票费产生的进项？

江老师：回复丽借：管理费用——差旅费（或销售费用——差旅费） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款(或库存现金、其他应收款——XX个人）

丽：回复江老师 谢谢老师！

江老师：回复丽有不明白的问题再咨询

.：回复宋生老师 对方红冲了我不知道，我已认证，借：库存商品 应交-增（进） 贷：应付账款

宋生老师：回复.你好！那你现在借应付账款 贷库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额转出

.：回复宋生老师 缴税的时候借：应交税费-应交增值税-进项转出 贷：银存？

宋生老师：回复.你好！不是。交税只看最终销项减进项减其他留底之类的，然后看是不是要交。要交就计入应交税费—应交增值税—转出未交增值税。

复杂的路灯：回复meizi老师 销项23万，根据税负要交一部分税，就是要留一部分下个月在进行抵扣，请问这个怎么做账

meizi老师：回复复杂的路灯你好 借应交税费-应交增值税-销项税23万 贷应交税费-应交增值税-进项税22万 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷应交税费-未交增值税1万 次月缴纳 ：借应交税费-未交增值税1万 贷银行存款1万

复杂的路灯：回复meizi老师 那剩下的进项税2万，需要做账吗，怎么做账，需要在凭证里提现吗，

meizi老师：回复复杂的路灯你好 我不知道你这个24万发票 是一张发票还是多张的发票 一起24万 。 你是只认证了22万嘛

复杂的路灯：回复meizi老师 很多张，哎呀之前表达错误，就是开了23万票，销项是29900元，收到的发票有24万，进项税额31200元。 现在根据税负，只认证抵扣26000左右，那剩下的进项税5120元，怎么做账，

meizi老师：回复复杂的路灯你好 你没认证的5120 你做 借费用 或者成本 应交税费-待认证进项税 5120 贷银行存款或者应付账款

复杂的路灯：回复meizi老师 那请问老师，月初先付了钱，后面才收到发票，这个会计分录怎么做

meizi老师：回复复杂的路灯你好 借预付账款贷银行存款 借费用 或者成本 应交税费-待认证进项税 5120 贷预付账款

复杂的路灯：回复meizi老师 请问，收到232670元的货款，怎么做账会计分录，发票已开

meizi老师：回复复杂的路灯你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

复杂的路灯：回复meizi老师 那没有票呢，还有232670是先开的发票，然后才收到款的，请问这个会计分录怎么

meizi老师：回复复杂的路灯你好 你先开票 做借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借银行存款贷应收账款

复杂的路灯：回复meizi老师 我是这样做的，但是怎么看科目余额表的时候，收入那里是空白的收入0呢

meizi老师：回复复杂的路灯你好 你去检查下收入明细账 你做了不应该是空的。除非你当期冲 了收入

复杂的路灯：回复meizi老师 怎么冲减，没太懂，刚刚看了一下收入还是空白的。 借应收账款 贷主营业务收入 这个收入不是在贷方吗。 老师麻烦您说详细点，

meizi老师：回复复杂的路灯你好 那你需要去看看你们的系统是不是出错 了。 正常你做了收入 不应该还是0 的

复杂的路灯：回复meizi老师 老师，我看了一下明细账，主营业务收入都在贷方。

meizi老师：回复复杂的路灯你好 是的 收入都是在贷方 那不应该收入还是0. 你核对每笔业务