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冲销进项抵扣发票会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Listen。? 发表的提问：
购进商品20000，进项13% 销售 12000 销项 13% 做账后 会计分录应该怎么做 购进时 卖出时 抵扣时
借;库存商品20000 进项税额2600 贷银行存款22600 你的销售12000是含税还是不含税
226楼
2023-03-12 17:59:59
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Listen。?：回复佟老师 含税销售12000
2023-03-12 18:14:45
佟老师：回复Listen。?借银行存款12000 贷;主营业务收入10619.47 销项税额1380.53
2023-03-12 18:30:12
Listen。?：回复佟老师 认证发票 抵扣后 怎么做分录呢
2023-03-12 18:52:53
佟老师：回复Listen。?借：销项税额1380.53 转出未交增值税1219.47 贷：进项税额2600 借未交增值税1219.47 贷：转出未交增值税1219.47
2023-03-12 19:08:20
Listen。?：回复佟老师 老师 我做完了购进商品 销售商品 下一步怎么做呢 比如 进项税100 销项税50 下一步该怎么做 感谢
2023-03-12 19:26:51
佟老师：回复Listen。?借：销项税额50 转出未交增值税50 贷：进项税额100 借：未交增值税50 贷：转出未交增值税50
2023-03-12 19:37:26
Listen。?：回复佟老师 老师第二笔分录做完以后 未交增值税是负数 对吧？
2023-03-12 19:52:18
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 心中的太阳 发表的提问：
购货方，17年购买的商品1万元，进项税额1700，已经认证抵扣，但是18年发现对方开错了，3月份进行冲红，销货方已经把冲红发票开给我们公司了，我收到这个冲红发票做账的会计分录应该是什么样的
你好， 你收到红字发票的时候： 借 库存商品 -10000 应交税费-应交增值税（进项税额） -1700 贷 应付账款 -11700 然后，再根据正确的蓝字发票编制相应分录
227楼
2023-03-13 15:10:32
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心中的太阳：回复老江老师 老师，请问这个不需要调整以前年度损益吗
2023-03-13 15:50:08
老江老师：回复心中的太阳@754*825:金额不具有重大性，可以直接在当期调整，不需要调整以前年度
2023-03-13 16:04:59
心中的太阳：回复老江老师 我17年已经把这部分库存商品结转成本了
2023-03-13 16:23:45
老江老师：回复心中的太阳@754*825:没事！金额较小，影响较小
2023-03-13 16:40:25
心中的太阳：回复老江老师 请问老师这个重大性，应该在什么范围
2023-03-13 17:01:08
老江老师：回复心中的太阳@754*825:以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。
2023-03-13 17:12:46
心中的太阳：回复老江老师 嗯，那我知道了，谢谢老师
2023-03-13 17:26:18
老江老师：回复心中的太阳@754*825:不客气，这是应该做的！
2023-03-13 17:54:41
心中的太阳：回复老江老师 老师还有就是，我3月份有进项税额转出了，虽然没有销项税，但是留底的进项税也不多了，是不是就要补交这部分增值税呢
2023-03-13 18:06:01
老江老师：回复心中的太阳@754*825:如果进项转出大于留抵，就要补交增值税
2023-03-13 18:18:50
心中的太阳：回复老江老师 知道了，谢谢老师耐心的解答
2023-03-13 18:31:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 1.1 发表的提问：
一般纳税人进项发未为抵扣要怎么做会计分录
借原材料 应交税费带抵扣进项税额 贷应付账款
228楼
2023-03-13 15:40:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 伶俐的毛衣 发表的提问：
已抵扣非正常户的发票，只要做进项税额转出，会计分录如何做
您好 请问发票的成本费用是否需要转出
229楼
2023-03-13 15:46:29
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伶俐的毛衣：回复bamboo老师 成本不用，只要求转税金
2023-03-13 16:03:46
bamboo老师：回复伶俐的毛衣您当时分录怎么写的 可以写下么
2023-03-13 16:18:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月销项大于进项留抵税后进项大于销项会计分录
您好！进项大于销项不需要单独做分录。
230楼
2023-03-13 15:53:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李同学 发表的提问：
本月销项大于进项留抵税后进项大于销项会计分录
月末最终形成留抵税额的情况，是不需要做增值税结转分录的。
231楼
2023-03-14 15:03:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
11月进项多销项税少，月末分录怎么写？有一个待抵扣的进项票怎么做帐？
你好，进项大于销项留抵不用做账务处理，待抵扣的进项票是什么情况
232楼
2023-03-14 15:14:34
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咸鱼：回复郭老师 已经报销了，但是我没有在认证平台抵扣，但是我一不小心按错，跳转12月认证平台了，所以这个没有抵扣但是做到帐里面的票进项分录怎么写？
2023-03-14 15:33:35
郭老师：回复咸鱼你好，就是没有认证是吧，记应交税费-待认证
2023-03-14 16:03:00
咸鱼：回复郭老师 老师，如果年末12月的时候进项还是大于销项税，要做什么分录？
2023-03-14 16:20:05
郭老师：回复咸鱼你好，不用账务处理，继续留抵就可以
2023-03-14 16:41:17
咸鱼：回复郭老师 老师，我10月帐都把销项税和进项税额转到转出未交增值税里面了，这个月需要调出来吗？
2023-03-14 17:06:13
郭老师：回复咸鱼你好，不用的，就应该转到转出未交，做到这一步就不用再做了
2023-03-14 17:34:25
咸鱼：回复郭老师 你看？因为留底税额多上月也不用交，都放到转出未交增值税了
2023-03-14 17:56:17
郭老师：回复咸鱼你好，可以的，就是这么做
2023-03-14 18:07:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蒜苔味的小虾米 发表的提问：
以前因为冲红专票不重开，造成已交的增值税销项税额留抵以后扣，这个留抵的部分冲红当月需要怎么做分录，以及现在抵扣销项税的分录怎么做
你这个之前交税做借未交增值税 贷银行，现在开做贷销项税额，结转做借销项税额 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 ，贷未交增值税，和之前未交增值税相抵了，
233楼
2023-03-14 15:39:46
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蒜苔味的小虾米：回复maize老师 之前没有搞过未交增值税，如图所示，现在该怎么处理，可以不弄这个三级科目未交应交吗
2023-03-14 16:01:35
蒜苔味的小虾米：回复maize老师
2023-03-14 16:28:28
蒜苔味的小虾米：回复maize老师
2023-03-14 16:56:56
蒜苔味的小虾米：回复maize老师
2023-03-14 17:22:51
蒜苔味的小虾米：回复maize老师
2023-03-14 17:48:48
蒜苔味的小虾米：回复maize老师 它没有进项税可以抵扣的
2023-03-14 18:00:25
maize老师：回复蒜苔味的小虾米那你这么做，就不做处理，后续看下这个销项税，余额还有多少，就可以，
2023-03-14 18:16:09
蒜苔味的小虾米：回复maize老师 那这期抵扣，也不用做分录吗，那抵扣掉的钱怎么办
2023-03-14 18:37:39
maize老师：回复蒜苔味的小虾米不做处理，你这个做销项税额余额就可以，你这个抵减那这个余额不是变动吗
2023-03-14 18:48:34
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 紧张的老虎 发表的提问：
进项发票当月认证了没有办法抵扣，税务建议全部红冲掉，请问这个会计分录要怎么做，税务局说多缴纳的税额可以留底，那重新开的发票还可以抵扣吗
重新开的发票是指什么，当时做的帐是借：应交税费-应交增值税-进项税，可以将进项税计入长期待摊费用-待抵扣进项税中，也有一些企业是计入其他应收款-待抵扣进项税中的，能抵扣时再转入应交税费-应交增值税-进项税
234楼
2023-03-14 15:47:59
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紧张的老虎：回复赵老师 进项发票抵扣的时候选错抵扣项，导致不能抵扣成功，税务建议把未抵扣的发票全部红冲掉，当时有的单位不同意没有红冲，税务说可以把红冲的发票多交的税额做留底，因为是上个月报税，会计分录要怎么做呢，成功红冲的还是按正常做，没有红冲是要做进项转出吗，那会计分录要怎么做呢
2023-03-14 16:14:50
赵老师：回复紧张的老虎红冲凭证将当时的蓝字凭证用相同的分录负数冲回,没有红冲的可以抵扣吗
2023-03-14 16:43:55
紧张的老虎：回复赵老师 没有红冲就一直在税务系统里不能抵扣
2023-03-14 16:57:05
赵老师：回复紧张的老虎对公司也是笔损失,与供应商协商下开红字发票红冲再开蓝字发票.实在开不了红字发票的只能做进项税转出了.
2023-03-14 17:16:55
紧张的老虎：回复赵老师 那进项税额的转出如何做会计分录呢
2023-03-14 17:42:28
赵老师：回复紧张的老虎借:原材料 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出.
2023-03-14 18:11:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 顺利的可乐 发表的提问：
齐老师你好，水果进项税额抵扣销项税额，有一小部分申报不允许抵扣，不允许抵扣的部分怎么做会计分录处理
借库存商品，进项贷银存 借库存商品贷进项转出
235楼
2023-03-15 14:36:43
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月销项大于进项留抵税后进项大于销项会计分录
本期销项大于进项留抵，是需要交增值税，后面说进项大于销项本期不交税，这个就是本月留抵税额
236楼
2023-03-15 14:57:02
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 默默的火车 发表的提问：
你好老师 发现已勾选认证的发票不符合进项税抵扣，进项税额转出，会计分录怎样写
您好， 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
237楼
2023-03-15 15:20:40
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 高大的自行车 发表的提问：
出差的飞机票，可以抵扣进项税，会计分录怎么弄
你好。这个是 借 管理费与——差旅费 应交税费——应交增值税——进项税额 贷 银存款
238楼
2023-03-15 15:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
239楼
2023-03-16 14:51:56
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 竹子 发表的提问：
请问老师 4月份开的发票，对方需要我们重新开，开在6月份 ，这样只需要红冲就可以了是吗 4月份抵扣的进项税在6月份也是可以用是吗
同学，你好，红冲再重新开具即可
240楼
2023-03-16 15:00:19
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竹子：回复小叶老师 那怎么做分录呢
2023-03-16 15:25:19
小叶老师：回复竹子红冲的时候把原来做的凭证冲红，重新开票后再做一次收入
2023-03-16 15:51:41
竹子：回复小叶老师 冲红也是做在6月份就可以了是吧老师？老师会不会影响税？
2023-03-16 16:11:23
小叶老师：回复竹子嗯，是的哈，不影响税呀，一笔冲红一笔正数，就是0
2023-03-16 16:40:29
竹子：回复小叶老师 谢谢老师的耐心解答
2023-03-16 16:57:33
小叶老师：回复竹子亲爱的同学，不客气哈
2023-03-16 17:18:53
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