你先看一下他的其他应收款进项，这个是不是暂估的？

你好 你开红字信息表 然后对方开红字发票给你 ：需要先红冲原来的会计处理，开红字信息表然后申报在次月的时候进项 转出

借 管理费用-差旅费 应交税费 贷银行存款 正常做分录填写报 就好

可以抵减销项税的。计入管理费用一办公费

借：管理费用 贷：银行存款 以后需要抵减了 做 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 或可以将这两个分录一起做，是不是抵减，何时抵减在纳税申报表中体现《税款减免表》

财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定： 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下： 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他

借：固定资产，应交税费贷：银行存款

同学 您好 请问你是这个进项税额以后一直不想抵扣了么