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冲销进项抵扣发票会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
一张跨月冲红的销售专票销项谁8225.两张销售专票税1055.请问老师，这个分录怎么做？冲红的销项抵了我们的进项税额的，如何退回来，退回哪个科目。这个月的销售1055如何抵扣。分录怎么做？
一张跨月冲红的销售专票销项谁8225.两张销售专票税1055.请问老师，这个分录怎么做 你们是销售方吗？，两张专票是吗？
271楼
2023-03-28 15:29:59
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安之若素：回复佟老师 是的，我们是销售方
2023-03-28 16:00:45
安之若素：回复佟老师 一张冲红专票票，两张销售专票，无进项
2023-03-28 16:28:18
佟老师：回复安之若素冲红专票 借主营业务收入 销项税额 贷银行存款 蓝票 借银行存款 贷主营业务收入 销项税额
2023-03-28 16:50:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 2017的改变 发表的提问：
进项票5月份抵扣过了，6月1号对方又开了红冲，这个账改怎么做
你好，取得负数发票做购进相反的分录
272楼
2023-03-29 14:59:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
一张专票，可抵扣的进项税是168，出纳还没把报销款给员工，我这边把进项税抵扣了，我这边是不是要做个进项税计提，会计分录怎么写啊？当出纳把款项报销给员工时，我又该怎么做分录啊？
同学 您好 借：管理费用等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：库存现金
273楼
2023-03-29 15:14:26
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
老师你好！请教：疫情期间我公司是免税企业，进项发票不能抵扣，发票勾选不抵扣，会计分录怎么做
一、发票认证后，抵扣进项税的分录： 借：原材料（或库存商品） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、同时，当月做进项税额转出处理 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
274楼
2023-03-29 15:20:59
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裴文龙：回复江老师 老师 我勾选的是不抵扣啊 怎么做呢
2023-03-29 15:41:51
江老师：回复裴文龙勾选不抵扣，直接做账务处理： 借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
2023-03-29 16:08:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
企业卖掉外购的库存商品，销项税额抵扣进项税额的税务处理税务机关是怎么做账做会计分录的，还有企业不用再做税务处理了吗？税务处理必须是税务机关做，而企业没有权利做税务处理吗？
您好，一般情况下，税务机关是不做账处理的，只是按收取的增值税来做账的，企业不再做务处理了，申报表填写清楚就行了。企业只做账务处理，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
275楼
2023-04-02 17:17:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Pika秋 发表的提问：
老师好，请问某公司和客户约定每年订购满多少就返利2%，返利并没有用红冲发票的方式，而是客户开票给公司，这种方式可行嘛 有什么风险，发票的进项税可以抵扣吗。
你好 返利销售方开红字发票给采购方  
276楼
2023-04-02 17:33:39
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Pika秋：回复玲老师 实操中有很多公司不走红冲 ，就是购买方开服务费之类的 。有啥风险吗
2023-04-02 17:49:50
玲老师：回复Pika秋你好 这不正规处理  不正确 税局不认可  
2023-04-02 18:11:33
玲老师：回复Pika秋。一般纳税人收到专用发票可以抵扣。
2023-04-02 18:28:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 余红平 发表的提问：
收到发票进行认证抵扣如何做会计分录？
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
277楼
2023-04-02 17:47:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 昱宝 发表的提问：
4月进项税10215.93（未抵扣，留底金额）4月没有销售，5月进项5591.15（未认证）5月销项税6615.05，销项税额可以直接抵扣吗？会计分录怎么做呢？
你好 你留抵进项税 是计入什么科目的？ 你没有认证的话 做待认证进项税去； 可以直接抵减的。 你 增值税申报表里面 有留抵进项税 栏次 有金额可以直接减去的
278楼
2023-04-02 18:04:15
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
以前年度已抵扣发票失控现要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
279楼
2023-04-02 18:17:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 玉豆 发表的提问：
当月报销的火车票忘记抵扣了，下月红冲分录重新再抵扣可以吗，增值税申报的时候火车票进项如何填写
同学你好，这个可以直接抵扣的，不用红冲了。 申报表填写附表二的8b和第10行
280楼
2023-04-03 14:13:34
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玉豆：回复森林老师 老是抵扣的分录是借：管理费用-差旅费 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 对吗；这月的增值税已经申报过了，忘记填写这一项了，下个月申报的时候可以再把这一项填写上去么
2023-04-03 14:27:36
森林老师：回复玉豆同学，你好，是的，下月直接加上。
2023-04-03 14:41:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
进项发票抵扣不了的，分录怎么处理
你好，是什么原因抵扣不了
281楼
2023-04-03 14:23:55
全部回复
吴羊羊：回复邹老师 做福利用的
2023-04-03 14:51:01
邹老师：回复吴羊羊你好，全额计入费用 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2023-04-03 15:07:34
吴羊羊：回复邹老师 已经拿去认证了的，不是做进项税额转出吗
2023-04-03 15:36:20
邹老师：回复吴羊羊如果认证了，就需要做进项税转出处理
2023-04-03 15:56:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 高利 发表的提问：
收到9月份的进项发票12张，10月份只要抵扣2张，请问认证抵扣分录和未认证德分录如何做？ ’
认证抵扣的做进项税处理，正常按发票入账。对于没有抵扣的进项税计入”应交税费——应交增值税（待认证进项税额）“科目处理，正常按发票入账。 下月认证后 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
282楼
2023-04-03 14:50:40
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ PINK 发表的提问：
请问口罩行业开进来的食品进项发票，能抵扣吗？分录怎么做？
你好，不能抵扣进项税，计入借管理费用—业务招待费。应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款等，然后借管理费用-业务招待费贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
283楼
2023-04-03 15:02:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sherry 发表的提问：
本月认证抵扣了上月所属期的进项发票，那么入账分录是？？
您好 请问上个月怎么写的分录
284楼
2023-04-03 15:11:58
全部回复
sherry：回复bamboo老师 没有写
2023-04-03 15:27:04
bamboo老师：回复sherry您上个月收到发票没有做账务处理么
2023-04-03 15:43:08
sherry：回复bamboo老师 没有
2023-04-03 16:12:49
bamboo老师：回复sherry借：管理费用等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等
2023-04-03 16:37:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ L.ai 发表的提问：
进项发票没扫描抵扣，过了180天。现在该怎么入账？分录怎么写呢？
您好，分录，借；相关成本费用科目，贷；现金或者银行存款等科目。
285楼
2023-04-06 14:44:24
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L.ai：回复王雁鸣老师 @王老师:需要做到库存里面吗？
2023-04-06 14:57:06
王雁鸣老师：回复L.ai您好，可以的。
2023-04-06 15:08:58
L.ai：回复王雁鸣老师 @王老师:进项是货物，但金额太大了！除了进库存，还有其他的方法吗？
2023-04-06 15:25:02
王雁鸣老师：回复L.ai您好，没有其他方法了。
2023-04-06 15:47:37
L.ai：回复王雁鸣老师 @王老师:超过了一个月没认证，就真的没有办法认证抵扣了吗？
2023-04-06 16:06:47
王雁鸣老师：回复L.ai您好，超过不认证的，可以把发票退回去，让对方重新开发票，用新的发票再认证啊。
2023-04-06 16:27:05
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