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电费已付发票未到会计处理
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
货和专票已经收到，款未付的账务处理？
借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
166楼
2023-02-22 15:53:48
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饼干飞呀：回复宇飞老师 支付的时候是：借：应付账款  贷银行存款    还要结转成本吗？
2023-02-22 16:09:49
宇飞老师：回复饼干飞呀不用，就是你这样处理。
2023-02-22 16:36:46
饼干飞呀：回复宇飞老师 那怎么确认成本呢
2023-02-22 16:59:43
宇飞老师：回复饼干飞呀要你卖出去了才转成本。
2023-02-22 17:17:04
宇飞老师：回复饼干飞呀买进是确实资产的
2023-02-22 17:44:53
饼干飞呀：回复宇飞老师 无论是服务业还是工业企业，都可以确定收入后再结转成本吗
2023-02-22 18:00:26
宇飞老师：回复饼干飞呀收入和成本是一起的，同步的
2023-02-22 18:13:20
饼干飞呀：回复宇飞老师 借：银行存款  贷：主营业务收入     结转成本：借：主营业务收入   贷：库存商品
2023-02-22 18:42:41
饼干飞呀：回复宇飞老师 老师，是这样处理吗
2023-02-22 19:05:01
宇飞老师：回复饼干飞呀下面是借主营业务成本
2023-02-22 19:26:31
饼干飞呀：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 19:42:23
宇飞老师：回复饼干飞呀不客气，满意请五星好评哈
2023-02-22 19:56:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无辜的口红 发表的提问：
增值税专用发票本月已认证未记账的会计处理
认证的记进项，借库存商品等 应交税费应交增值税进项税贷银行存款等
167楼
2023-02-22 16:20:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 学习 发表的提问：
租赁土地三年费用,320万,已付款,未收到发票,怎么做会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款
168楼
2023-02-22 16:38:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 『一抹?』 发表的提问：
已开票未回款如何做会计处理
借应收账款，贷主营业务收入，应交税费
169楼
2023-02-23 15:48:21
全部回复
『一抹?』：回复森林老师 您好，如果开票1100元，对方只给回1000元，100元不给了，需要怎么做账务处理
2023-02-23 16:14:07
森林老师：回复『一抹?』做营业外支出处理。
2023-02-23 16:39:09
『一抹?』：回复森林老师 做营业外支出需要后面需要付什么资料么？
2023-02-23 17:02:13
森林老师：回复『一抹?』就直接写上对方零头未付款，直接和收回来的款做到一个凭证上。
2023-02-23 17:32:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
材料货款已支付，且已用到项目上，发票未到，已开具销售发票，需要按月结转项目成本，账务处理？
借原材料贷银行存款，这个是建筑项目地吗？借工程施工贷原材料，借主营业务成本贷工程施工。
170楼
2023-02-23 16:14:25
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郭老师：回复欣欣子正常做账，发票到了红冲，然后再做发票的。
2023-02-23 16:29:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
合同设计收费合计：332700 签订合同时，按照合同约定先先付20%，已付款66540，未收到发票 账务处理需要体现合同总金额吗
不用，你这个合同也还没有做，只是签订的时候支付了款项，这个作为预收款项处理。
171楼
2023-02-23 16:29:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微笑 发表的提问：
本月巳支付水电费，未收到发票，怎么计帐
你好，借预付账款贷银行存款
172楼
2023-02-24 15:55:42
全部回复
微笑：回复玲老师 还有一笔，下月怎么
2023-02-24 16:15:46
微笑：回复玲老师 做账，本月怎么计提
2023-02-24 16:26:35
微笑：回复玲老师 水电费……………
2023-02-24 16:51:50
玲老师：回复微笑管理费用等贷预付账款
2023-02-24 17:18:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君 发表的提问：
2019年5月收到一笔劳务费5万元发票，在4月已预付款项，但收到发票未入账，汇算清缴已申报，2020年账务怎么处理。
借以前年度损益调整，贷预付账款，借未分配利润贷以前年度损益调整
173楼
2023-02-24 16:23:58
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君：回复maize老师 在做入费用吗
2023-02-24 16:49:10
maize老师：回复君你这个跨年了不能直接做费用了
2023-02-24 17:18:24
君：回复maize老师 好的，谢谢，老师，还有个问题想请教，2019年计提个税记入主营业务成本，应记入应付职工薪酬科目，这个也要通过以前年度损益调整吗
2023-02-24 17:41:14
maize老师：回复君这个有问题，是的，不过计提是这么做啊，扣员工做借应付职工薪酬 贷应交个人所得税，缴纳个税做借应交个人所得税贷银行
2023-02-24 17:52:00
君：回复maize老师 老师，2019年误吧累计折旧科目写成固定资产科目，在2020年需要通过以前年度损益调整是吗？借:固定资产贷以前年度损益
2023-02-24 18:07:38
maize老师：回复君不需要，贷累计折旧 贷固定资产 负数
2023-02-24 18:36:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王丹_蜜植素小卖家 发表的提问：
2018年做了暂估入账洗毛加工费，2019年汇算清缴时未收到发票，已做调增处理。后续业不会收到发票，2019年的账务应该怎么处理
你2018年已经结转了营业成本吗
174楼
2023-02-24 16:35:59
全部回复
王丹_蜜植素小卖家：回复辜老师 原材料的加工，已经都计入成本了，也结转了
2023-02-24 16:55:45
王丹_蜜植素小卖家：回复辜老师 暂估入库时的账务处理是： 借：委托加工材料 贷：原材料 应付账款--暂估加工费 月底一并转入成本，结转成本。现在对于18年暂估的加工费该如何处理？
2023-02-24 17:14:30
辜老师：回复王丹_蜜植素小卖家你纳税调增了，下年可以不用账务调整的
2023-02-24 17:28:53
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小雨 发表的提问：
事业单位购买电脑设备，货到已安装，未付款如何做账务处理呢？
未付款借：在建工程 贷：应付账款。预算会计不做处理。
175楼
2023-02-27 15:31:57
全部回复
小雨：回复姜老师 付款后再做固定资产 充应付账款 是这样理解吗？付款后分录怎么做
2023-02-27 16:09:56
姜老师：回复小雨不是，需要安装的固定资产安装完成后转入固定资产。付款时冲应付账款，做预算会计。
2023-02-27 16:28:24
小雨：回复姜老师 购入 按照使用 付款 分别如何做分录呢
2023-02-27 16:46:05
小雨：回复姜老师 安装时借固定资产 贷其他应付款 付款时 借其他应付款 贷财政收入 是这样的吗
2023-02-27 17:02:30
小雨：回复姜老师 安装使用时 借固定资产 贷在建工程
2023-02-27 17:18:41
姜老师：回复小雨购入不需要安装的固定资产借：固定资产 贷：应付账款，支付款项时借：应付账款 贷：银行或者财政拨款收入。
2023-02-27 17:41:06
姜老师：回复小雨其他的部分账务处理正确
2023-02-27 18:07:23
小雨：回复姜老师 老师，购入设备没有付款直接安装使用了是直接做到固定资产里面吗？不需要通过在建工程了？如果是专项上装修房屋呢？房屋已经装修好，未付款的，怎样做分录呢？
2023-02-27 18:34:43
姜老师：回复小雨装修房屋如果达不到房租价值的50%不能入固定资产价值。
2023-02-27 18:56:57
姜老师：回复小雨装修费如果是当年预算收入计入单位管理费用，根据发票金额做账，没有付款贷：应付账款。装修过程中没有付款不做账务处理。
2023-02-27 19:21:59
小雨：回复姜老师 已经装修完工了，未付款，是项目需要装修房屋，项目资金。怎样账务处理
2023-02-27 19:48:35
小雨：回复姜老师 另外购入的固定资产机器设备都是需要安装的，也已经安装投入使用，未付款。
2023-02-27 20:00:31
姜老师：回复小雨未付款根据安装完成时的发票金额确认固定资产成本，贷方是应付账款。购入设备安装没有发生支出不用做账务处理，收到发票时借：固定资产 贷：应付账款。预算会计因为没有发生资金支付所以不用做账务处理。 装修费项目资金计入业务活动费用，贷：应付账款。预算会计也不用做账务处理。
2023-02-27 20:11:22
小雨：回复姜老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 20:33:59
姜老师：回复小雨不客气。。。。。。。
2023-02-27 20:59:33
小雨：回复姜老师 老师如果装修完工的房屋和购入安装完工的设备没有拿发票来报账 需要怎样做账呢？
2023-02-27 21:11:05
姜老师：回复小雨没有发票不做账务处理。
2023-02-27 21:27:51
小雨：回复姜老师 报账时是按装修房屋安装设备完成的当月，还是按照发票报账的当月入账呢？不做账务处理安装好了的设备也就不需要做固定资产折旧了吗？
2023-02-27 21:46:27
姜老师：回复小雨实际上应该根据固定资产打到可使用状态就需要做固定资产账务处理，但是一般单位不会提供这些信息。所以财务也做不到及时入固定资产。
2023-02-27 22:02:58
小雨：回复姜老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 22:24:58
姜老师：回复小雨不客气。。。。。。。
2023-02-27 22:38:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
去年应付代理费，今年付代理费，收到发票，去年和今年的会计分录怎样处理
这个代理费是你今年的费用还是去年的
176楼
2023-02-27 15:52:42
全部回复
小鱼儿：回复辜老师 去年的，支付代理费取得软著和专利，外包形式
2023-02-27 16:16:26
小鱼儿：回复辜老师 软著和专利去年取得的，权责发生制，费用没付，发票没有，但是要归集到去年？
2023-02-27 16:28:21
辜老师：回复小鱼儿那你可以暂估计提这个费用的
2023-02-27 16:54:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
我们单位在建期，买了一套电动伸缩门，合同金额发票已到，付款付了50%，还未安装完成。怎么入账处理？谢谢老师！
你好， 借，在建工程 借，应交税费——应增进 贷，应付账款——未付款部分 贷，银行存款——已付款部分
177楼
2023-02-27 16:14:11
全部回复
清晴雨寒：回复立红老师 安装完成，交付使用转固对么！
2023-02-27 16:40:50
立红老师：回复清晴雨寒你好，是的，安装完成 借，固定资产 贷，在建工程
2023-02-27 16:55:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，我们公司是做电力施工设计的，将项目分包给其他公司做设计，公司在未收到发票的情况下先从账上付了设计费给分包的公司，这个情况会计账该如何处理？ 对方在收款后三四个月才开发票给我们，会计收到这个发票又该怎么处理账目？发票是附在原先付款时就做的会计账凭证里还是付在后面收到发票时做账的会计凭证里
借；预付账款 贷；银行存款 借；主营业务成本 贷；预付账款 附在后面的 一笔分录中
178楼
2023-02-27 16:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，我们公司是做电力施工设计的，将项目分包给其他公司做设计，公司在未收到发票的情况下先从账上付了设计费给分包的公司，这个情况会计账该如何处理？ 对方在收款后三四个月才开发票给我们，会计收到这个发票又该怎么处理账目？发票是附在原先付款时就做的会计账凭证里还是付在后面收到发票时做账的会计凭证里
借；预付账款 贷；银行存款 借；主营业务成本 贷；预付账款 附在后面的 一笔分录中
179楼
2023-02-28 15:47:00
全部回复
小米粒：回复邹老师 在二级了科目里需要写上某某公司吗，如果要写写在以上哪个科目里呢
2023-02-28 16:24:09
邹老师：回复小米粒你好，是的，付给哪家公司，二级就是哪个公司的名称
2023-02-28 16:53:15
小米粒：回复邹老师 二级科目写为公司名称的是以上哪一个会计科目
2023-02-28 17:15:20
邹老师：回复小米粒你好，是预付账款
2023-02-28 17:36:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ llc790421 发表的提问：
公司买了一批工具，款已付，发票未到，东西入库后已被领出，怎么处理？
借低值易耗品贷银存 领用借费用成本相关科目贷低值易耗品
180楼
2023-02-28 16:01:16
全部回复
llc790421：回复郭老师 发票未到
2023-02-28 16:22:26
郭老师：回复llc790421可以做的，要不你出库怎么出得来 发票到了红冲，然后按发票的做
2023-02-28 16:47:13
llc790421：回复郭老师 发票来了和暂估的金额不一致，出库的金额怎么调整
2023-02-28 17:06:20
郭老师：回复llc790421红冲借费用成本相关科目负数贷低值易耗品负数
2023-02-28 17:33:09
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