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电费已付发票未到会计处理
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 优雅的玫瑰 发表的提问：
会计实操中，当月购入原材料，原材料已到，发票账单未到，月末进行账务处理时，如何写会计分录？
借：预付账款 贷：银行存款 或者 借：原材料-暂估 贷：银行存款
151楼
2023-02-16 16:03:28
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优雅的玫瑰：回复许老师 可以用应付账款和原材料这两个科目吗？
2023-02-16 16:24:09
许老师：回复优雅的玫瑰没有付款的话，是用应付账款的哦
2023-02-16 16:49:23
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 扬 发表的提问：
老师，采购商品，钱已付，商品已经入库，发票未回的会计分录怎么做，库存商品怎么处理
借 库存商品-暂估入库 贷 应付账款
152楼
2023-02-16 16:18:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
物业管理费3月已经付款出去，但 是没拿到发票，就没交给外账做账，现在4月份已经拿到发票了，现在这个账怎么会计分录处理？？？
借；管理费用 贷；预付账款
153楼
2023-02-16 16:44:59
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2489406490：回复邹老师 @邹老师：但是我们外账当时没做：预付账款，贷：银行存款
2023-02-16 17:08:16
邹老师：回复2489406490你好，需要在发现的时候补做
2023-02-16 17:27:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿华 发表的提问：
1.未收到商业保险费专用发票，可以先计提入费用吗？有些是已付款，有些是未付款的。 2.如果可以的话，分录已付款，未付款分别应该如何填写呢？3.借方的进项税如何处理？ 4.收到发票后分录要如何填写呢？
您好！可以的。 如果你要抵扣的话，一般只有财产保险才可以抵扣。 借管理费用-保险费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款/银行存款等
154楼
2023-02-19 17:57:07
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阿华：回复宋生老师 我还没有收到发票，没有认证，也填写进项税额吗？那收到当月认证之后怎么处理呀？跟报表报税不是对不上？
2023-02-19 18:19:52
宋生老师：回复阿华您好！你没有收到就不用做这些分录啊、
2023-02-19 18:39:19
阿华：回复宋生老师 你的意思是没有收到，我不能计提入费用是吗？
2023-02-19 19:02:34
宋生老师：回复阿华你好！不是的。你没有收到就不用管税费。 你可以暂估费用。
2023-02-19 19:14:23
阿华：回复宋生老师 @宋老师:请问暂估时分录如何填写？
2023-02-19 19:28:27
宋生老师：回复阿华借管理费用-保险费 -暂估 贷应付账款等
2023-02-19 19:46:06
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
这个月购了好几次材料，款已付，货未到，发票也未到，在付款时，我凭借付款回单和合同做会计分录，借:预付账款贷:银行存款这样处理对不对?(2)后面在本月底，有些购材料款项的发票回来了，那么发票回来的这几笔款项如何处理呢？
你好，就是先做预付处理，回来发票时 借;原材料 进项税额 贷：预付账款 每回来一张冲一次预付款
155楼
2023-02-19 18:14:38
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Sunshineone：回复佟老师 老师，所有购买的材料，都是在月初和月中的时候，我是在付款时:凭借付款回单和合同，做: 借:预付账款 贷:银行存款 但到本月底有以下几种情况如何处理呢？ (1)中途:货已到，但发票未到 (2)月底了:货未到，发票也未到 (3)月底了:货到，发票也到
2023-02-19 18:27:45
佟老师：回复Sunshineone(1)中途:货已到，但发票未到 暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 (2)月底了:货未到，发票也未到 不用处理 (3)月底了:货到，发票也到 直接做购入处理 借：原材料 进项税额 贷：预付账款
2023-02-19 18:56:28
Sunshineone：回复佟老师 我们是规模纳税人，不是一般纳税人，也是借:原材料 进项税额 贷:预付账款 吗?
2023-02-19 19:14:07
Sunshineone：回复佟老师 我们是小规模纳税人，不是一般纳税人，也是借:原材料 进项税额 贷:预付账款 吗?
2023-02-19 19:33:47
佟老师：回复Sunshineone那就没有进项税额 借:原材料 贷:预付账款
2023-02-19 19:47:29
Sunshineone：回复佟老师 如果后面回来的发票与暂估价值有差额，怎么处理呢？
2023-02-19 20:04:39
佟老师：回复Sunshineone你就把暂估冲掉，按照发票金额做就可以了
2023-02-19 20:20:52
Sunshineone：回复佟老师 那如何写分录呢
2023-02-19 20:35:20
佟老师：回复Sunshineone就是按照分录 暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 冲暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 发票 借：原材料 进项税额 贷：预付账款
2023-02-19 20:54:19
Sunshineone：回复佟老师 冲暂估入库的分录不对吧？
2023-02-19 21:20:56
佟老师：回复Sunshineone冲暂估入库用红字，分录一样
2023-02-19 21:42:35
Sunshineone：回复佟老师 到了月底，货到，发票未到的时候，就凭借入库单做分录:借:原材料-暂估 贷:预付账款 如果下个月发票到了时，就先做冲暂估入库分录，然后凭借发票做分录: 借:原材料 进项 贷:预付账款 如果到月底发票回来了，就直接凭借入库单和发票做分录: 借:原材料 进项税额 贷:预付账款 是吗？
2023-02-19 21:55:43
佟老师：回复Sunshineone对，就是这样处理的
2023-02-19 22:15:53
Sunshineone：回复佟老师 老师，我们企业刚成立不久，从事先研发产品，然后再生产，现在正在研发初步阶段，技术部人员产生的工资，餐费，快递费，油费怎么处理呢？
2023-02-19 22:39:05
佟老师：回复Sunshineone借：研发支出-费用化支出-工资、油费 餐费：哪个方面的餐费
2023-02-19 22:50:54
Sunshineone：回复佟老师 就是加班时就餐的费用
2023-02-19 23:06:33
佟老师：回复Sunshineone餐费：借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2023-02-19 23:17:53
Sunshineone：回复佟老师 技术人员的餐费也计入管理费用吗？
2023-02-19 23:34:46
Sunshineone：回复佟老师 我是现金报销餐费的
2023-02-19 23:49:04
佟老师：回复Sunshineone贷方就做现金就好了，对技术人员也做这样处理。
2023-02-19 23:59:55
Sunshineone：回复佟老师 就是技术人员加班时报销的餐费是通过现金报销的，这样也计入管理费用吗？
2023-02-20 00:12:04
佟老师：回复Sunshineone是的，都做到管理费用里就可以了
2023-02-20 00:27:50
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗了
2023-02-20 00:57:47
佟老师：回复Sunshineone不可以的，以后要统计数据会用到的，会计准则要求要有过度
2023-02-20 01:22:37
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗了
2023-02-20 01:47:47
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗
2023-02-20 02:07:53
佟老师：回复Sunshineone不可以的，以后要统计数据会用到的，会计准则要求要有过度
2023-02-20 02:22:09
Sunshineone：回复佟老师 那写两个分录的话，原始凭证只有费用报销单一个啊！那咋个附原始凭证呢？
2023-02-20 02:40:33
佟老师：回复Sunshineone两笔分录做在一张凭证上
2023-02-20 03:02:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 甜美的短歌 发表的提问：
10月银行支付商业保险费用 发票未收到 账务处理，11月收到发票的账务处理
你好，是意外险吗？10月借预付贷银存
156楼
2023-02-19 18:29:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ゜坚强丶渐渐地变强゛ 发表的提问：
公司支付一年的房租（2019.03.01—2020.02.28），发票已经收到。会计分录怎么处理？待摊分录怎么处理？
你好 支付房租，借；长期待摊费用 贷银行存款 按月摊销 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用
157楼
2023-02-19 18:39:00
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 罗清 发表的提问：
发票收到当月未认证，会计处理及分录
借库存商品 应交税费-增值税-待认证进项 贷应付账款
158楼
2023-02-20 16:10:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淑坤 发表的提问：
今年产生的电话费未取得发票，但已记入管理费用，12月补开了增值税票并已认证，这些发票怎么处理？谢谢！
您好 借：管理费用 借方红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 把进项税额冲减管理费用
159楼
2023-02-20 16:20:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ S.cn 发表的提问：
老师，购进了货物，已付款，但未收到发票，怎样做账务处理
你好 借；预付账款，贷；银行存款 借；库存商品，贷；应付账款——暂估
160楼
2023-02-20 16:35:59
全部回复
S.cn：回复邹老师 收到发票时怎样做分录
2023-02-20 16:55:06
邹老师：回复S.cn你好 冲销暂估，借；应付账款——暂估，贷；库存商品 根据发票入账，借；库存商品，贷；预付账款
2023-02-20 17:21:09
S.cn：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 17:44:47
邹老师：回复S.cn不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 18:01:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 等！！ 发表的提问：
3，发票已到 料长期未到 如何处理
你好 借；在途物资 贷；应付账款等科目
161楼
2023-02-21 15:49:52
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
请问预付设备款，对方发票已开，货未到，怎么做账务处理
你好，借：预付账款 应交税费——应交增值税（进）贷：银行存款
162楼
2023-02-21 16:10:37
全部回复
鱼儿：回复立红老师 顺序是先预付，付完之后收到发票
2023-02-21 16:25:47
立红老师：回复鱼儿你好，借：预付账款 贷：银行存款
2023-02-21 16:39:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 最晴空 发表的提问：
电商公司按照到账确认收入，已到账未发货如何处理？谢谢
如果您实际没有销售，那可以红冲收入
163楼
2023-02-21 16:17:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小云 发表的提问：
老师好，18年支付的水电费专票已收到入账未勾选，借：管理费用--水电费 应交税金一一代抵扣进项税 贷库存现金，19年专票已全部勾选，19年怎样做会计分录？（19年换了会账做账）
你好 借 进项贷 待认证进项 你原来 代抵扣进项税 这个科目不对
164楼
2023-02-21 16:32:59
全部回复
小云：回复玲老师 如果我把之前做的分录拿出来作废，重新做19年凭证，要怎么做呢？总金额2068
2023-02-21 16:55:53
玲老师：回复小云做更正的分录 借待认证进项 贷抵扣进项税 认证时 借 进项贷 待认证进项
2023-02-21 17:16:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#一般纳税人购买固定资产，货到款已付，发票未到怎么处理？
借 固定资产 贷银行存款暂估
165楼
2023-02-22 15:47:25
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