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电费已付发票未到会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 体贴的大象 发表的提问：
采购商品，款已付，货已到，发票未到，会计分录怎么写
同学你好 你可以先做往来，等到来发票再入库
121楼
2023-02-07 16:39:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 加油努力奋斗 发表的提问：
收到一张租金发票（6-9月），租金每月支付。请问6-9月的租金全入到6月费用吗？能分期入费用吗？分期入费用，要怎么做会计处理？
您好！分期入。你每个月入的时候借：管理费用-房租等 贷：现金等。
122楼
2023-02-07 16:59:59
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加油努力奋斗：回复宋生老师 但对方是把好几个月租金开在一张发票了，我可以分期入费用吗？要不要在收到发票当月先把该笔费用录到某个科目（但这个科目是哪个？），再分期入？
2023-02-07 17:19:26
宋生老师：回复加油努力奋斗您好！可以的。您可以先计入预付账款 ，然后每个月分摊到相关费用。
2023-02-07 17:48:21
加油努力奋斗：回复宋生老师 但我也是按每月支付的，金额不是一次支付的。只是收到的发票是好几个月的租金，请问要怎么做会计处理？
2023-02-07 17:58:29
宋生老师：回复加油努力奋斗您好！您这个可以直接计入借：管理费用 贷：银行存款。然后在摘要里面写一下发票在哪个月哪号凭证。
2023-02-07 18:10:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
已足额提取折旧，现已处理，未发生生清理费用，会计分录怎样做
借：固定资产清理，累计折旧贷：固定资产；借：营业外支出，贷：固定资产清理
123楼
2023-02-08 15:30:29
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娇娇：回复袁老师 @袁老师： 固定资产原值是10万 已计提折旧10万会计分录怎样做 借：固定资产清理 0 累计折旧 10万 贷：固定资产 10万 是这样吗？如果不对请写出分录
2023-02-08 16:17:32
袁老师：回复娇娇如果没有残值，借：累计折旧 10万 贷：固定资产 10万 即可
2023-02-08 16:44:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
采购货物，货款已付银行存款付，对方未开票未发货，如何账务处理，小会计准则里有预付账款科目吗
借预付账款，贷银行存款。
124楼
2023-02-08 16:00:27
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 潇洒的故事 发表的提问：
年初货款已付，货已收到，未收到发票（已经确认收不到发票了）对方公司已注销了，这账要怎么处理。
不可以做税前扣除，汇算清缴时调出来
125楼
2023-02-08 16:22:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无语的小虾米 发表的提问：
2019年支付房租（2019.6-2020.5），且2019.6-2019.12已摊销，但2020年汇缴前未收到发票，2020年6月收到发票。2019年汇缴如何调整？如何会计处理？2020年6月如何会计处理？如何追溯调整企业所得税？
你是之前的摊销不可税前扣除，你直接做调减处理就是了的
126楼
2023-02-08 16:38:15
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无语的小虾米：回复陈诗晗老师 老师，这个问题时回答完了吗？
2023-02-08 17:13:48
陈诗晗老师：回复无语的小虾米你现在分录不用处理， 你只是调表不调账，直接报表做调增就可以了。 然后企业所得税增加 借所得税费用 贷应交税费 所得税
2023-02-08 17:42:20
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020.6开票不用做会计处理？不用汇缴处理？
2023-02-08 17:55:30
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用，你这开票只是附件处理， 你这之前在会计上已经做过处理了，你现在只是税法上没票不可扣除，调表不调账的
2023-02-08 18:10:24
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 谢谢老师！
2023-02-08 18:29:58
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020年6月收到发票后是需要更改2019汇算清缴的吧？
2023-02-08 18:50:14
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做条件就是了。
2023-02-08 19:04:02
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做调减就是了。
2023-02-08 19:23:44
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-02-08 19:45:42
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不客气，祝你工作愉快
2023-02-08 20:12:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
请问老师公司已像对方开出发票，但并未收到款，会计分录怎么处理
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
127楼
2023-02-08 16:59:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 。 发表的提问：
收到运费发票，已认证但未付款的会计分录用什么好呢
你好！ 是采购还是销售环节的运费？
128楼
2023-02-09 16:19:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
我公司有几笔其他应收款多半是发票未收到，已付款，现在要调整，账务处理的会计分录怎么写
你好   你付款了。 那么实际这个已经发票了 做 ：借费用或者成本贷其他应收款  处理了  
129楼
2023-02-09 16:32:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傻傻的百褶裙 发表的提问：
已经收款已经开票但是未发货的怎么处理？会计分录？
你好如。你好，如果是代保存的就正常做收入和结转成本的个路。您好，如果是代保存的就正常做收入和结转成本的费用。
130楼
2023-02-09 16:53:10
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 时光 发表的提问：
2016年公司支付一笔电信费6150元，发票未到直接计入管理费用了，借：管理费用 6150，贷：银行存款 6150。2017年5月24日收到电信费的发票，不含税价5801.89元，进项税348.11元。会计分录怎么做？
做红冲处理，然后按发票金额重新编制分录
131楼
2023-02-09 16:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 丽云 发表的提问：
物业管理费3月已经付款出去，但 是没拿到发票，就没交给外账做账，现在4月份已经拿到发票了，现在这个账怎么会计分录处理？？？（3月份没做账务处理过）
借；预付账款 贷；银行存款 借；管理费用 贷；预付账款
132楼
2023-02-10 15:52:39
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丽云：回复邹老师 @邹老师：但是3月份时外账没有发票，并没做过预付账款，贷银行存款这个分录处理，就当没发生过这笔业务那样
2023-02-10 16:10:47
邹老师：回复丽云你好，所以需要在4月份补做第一笔分录啊
2023-02-10 16:38:55
丽云：回复邹老师 @邹老师：摘要怎么写？直接在做4月份第一张凭证时就：借：预付账款——物业管理费，贷：库存现金.然后又马上做：借：管理费用，贷：预付账款——物业管理费？？？
2023-02-10 17:07:34
邹老师：回复丽云补记3月份某某业务的凭证
2023-02-10 17:25:04
丽云：回复邹老师 @邹老师：现在还有一个问题就是我们3月份付时是775元，我们4月份收到的发票是1050元（比实际付的多了275元）所以现金是没那么付出去的
2023-02-10 17:46:40
邹老师：回复丽云借；管理费用 1050 贷；预付账款 1050 预付账款贷方余额275，说明是需要支付的款项
2023-02-10 18:09:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
老师好，问一下 1、货未发出、款未收到、发票已开出如何进行账务处理？ 2、货已发出、款已收到、发票未开如何进行账务处理？
1、确认需要缴纳的销项税就可以，借：应收账款 贷：应缴税费—应缴增值税—销项税 2、确认收入并结转成本 借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税—销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品
133楼
2023-02-10 16:00:45
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阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，1只是货物发出了，发票还没给对方开具就可以确认收入吗？2只是开具了发票，货物还没发出，所有权、风险还在我们公司吧，也能确认收入吗？
2023-02-10 16:14:03
辜老师：回复阳光总在风雨后1、货物发出来，风险转移了，没有开票也要确认收入的 2、你发出了发票就要确认销项税，不用确认收入
2023-02-10 16:26:44
阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，具体分录怎么做呢？
2023-02-10 16:50:05
辜老师：回复阳光总在风雨后只是开出发票，，借：应收账款 贷：应缴税费—应缴增值税—销项税 货已发出、款已收到、发票未开 借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税—销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-10 17:14:38
阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，货已发出、款已收到，发票未开的话，确认收入也要提现出销项税是吗？那后期开具发票的时候还需要做分录吗？不做分录的话开票时间跟确认收入时间不一致吧
2023-02-10 17:28:25
辜老师：回复阳光总在风雨后是的，后期开票不用账务处理的
2023-02-10 17:48:07
阳光总在风雨后：回复辜老师 那发票开具时间跟确认收入的时间不一致也可以吗老师？这样是正规的做法吗？我百度出了好几种答案，有点不太明白
2023-02-10 18:07:45
辜老师：回复阳光总在风雨后你没有开票，就要符合收入确认条件，就要按未开票收入确认收入 后续开票，你可以冲减之前的未开票收入及销项税，然后按发票确认收入及销项税
2023-02-10 18:26:38
阳光总在风雨后：回复辜老师 那成本是按未开票确认收入时候结转还是开完发票后确认收入及销项税的时候结转呢？
2023-02-10 18:55:40
辜老师：回复阳光总在风雨后确认未开票收入的时候，就要结转成本的
2023-02-10 19:23:39
阳光总在风雨后：回复辜老师 谢谢老师，还有个问题，如果开票后确认收入跟销项税与未开票时候确认的收入和销项税金额一样的话，还需要冲销之前的分录再按发票确认收入、销项税吗？
2023-02-10 19:51:45
辜老师：回复阳光总在风雨后一样的话，其实可以不用冲减的
2023-02-10 20:20:08
阳光总在风雨后：回复辜老师 老师，那未开票时候确认的收入的时候，需要把明细科目精确到暂估吗？
2023-02-10 20:35:34
辜老师：回复阳光总在风雨后这个不需要暂估的，这是符合收入确认条件的
2023-02-10 21:02:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已付款收到发票但货未到怎么做会计分录？
同学你好 借;在途物资,应交税费(进项税额),贷;银行存款
134楼
2023-02-10 16:29:43
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 舒适的画笔 发表的提问：
你好，收到去年两个月物业费发票，电费发票，房租发票，如何做账务处理，款项是去年已经支付，只是本月才收到发票
你好，去年这费用计提了吗？如果计提了，可以记录去年的费用。否则的话可以计入费用，但是不可以再抵扣了，因为已经跨年。
135楼
2023-02-10 16:53:59
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