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月底摊销应付工资会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
员工3月20日预支3月工资2000元（员工3月实发工资3000元），如何做会计分录？
同学你好，借款 借：其他应收款 2000 贷：银行存款2000 发放工资扣除借款 借：应付职工薪酬3000 贷：其他应收款2000 贷：银行存款1000
91楼
2023-01-09 17:55:35
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Merry 发表的提问：
分配利润时已经在应付工资里已经平分出去，到年底时要调整应付工资时，如何做在未分配利润里。会计分录如何写？
你好，分配利润，借利润分配一应付利润，贷应付利润
92楼
2023-01-09 18:05:59
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Merry：回复庄老师 不用再调工资了是吗
2023-01-09 18:20:48
庄老师：回复Merry你好，你以前是做到那个科目，分录是什么
2023-01-09 18:31:06
Merry：回复庄老师 应付工资
2023-01-09 18:57:05
Merry：回复庄老师 年底才说是分配股利来，所以现在需要调
2023-01-09 19:16:46
庄老师：回复Merry你好，你当时做的分录是什么才能调整
2023-01-09 19:27:24
Merry：回复庄老师 当时我没做分配股
2023-01-09 19:48:39
Merry：回复庄老师 只是做借应付工资，贷银行存
2023-01-09 20:10:14
庄老师：回复Merry你好，做调整，借应付利润，贷应付职工薪酬
2023-01-09 20:23:04
Merry：回复庄老师 应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数，那我这个怎么整
2023-01-09 20:38:13
庄老师：回复Merry应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数说明已经发放工资还没有计提，
2023-01-09 20:53:42
Merry：回复庄老师 是的，没计提，现在如何计提上
2023-01-09 21:05:05
庄老师：回复Merry你好，补计提应付职工薪酬
2023-01-09 21:22:32
Merry：回复庄老师 借应付职工薪酬 贷利润分配-应付利润 是这样计提上去
2023-01-09 21:35:03
庄老师：回复Merry应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数，借管理费用，贷应付职工薪酬
2023-01-09 22:01:16
Merry：回复庄老师 两个职工薪酬都在贷方，这样有两笔负数
2023-01-09 22:16:32
庄老师：回复Merry应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数
2023-01-09 22:46:27
Merry：回复庄老师 分配利润时已经在应付工资里已经平分出去，到年底时要调整应付工资时，如何做在未分配利润里。麻烦帮我写一下完整的会计分录，和计提的会计分录。谢谢！
2023-01-09 23:16:00
庄老师：回复Merry你好，计提工资时，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资，分配利润时，借利润分配一应付利润，贷应付利润，只是做借应付工资，贷银行存，应付职工薪酬就在贷方会有一笔负数时，调整分录结平，借应付利润，贷应付职工薪酬
2023-01-09 23:35:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 江易. 发表的提问：
31日分配本年应付职工薪酬，其中生产a产品人工工资40万元，生产b产品人工工资40万元，车间管理人员工资5万元，厂部管理人员工资6万元，销售人员管理公司9万元，另外，销售人员根据本月销售产品收入 8923072 1%计算摊销费用。 编制会计分录。
借，生产成本40➕40 制造费用5 管理费用6 销售费用9 贷，应付职工薪酬100
93楼
2023-01-10 16:35:44
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帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 闫爱霞 发表的提问：
如果房租是预付一年的，付款时和以后摊销该怎么做会计分录？谢谢老师
借：预付账款 贷 银行存款 摊销是 借：管理费用等相关科目 贷 预付账款
94楼
2023-01-10 17:01:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小嘿逗 发表的提问：
固定资产的摊销 无形资产摊销 从计提到摊销的完整的会计分录
新年好 固定资产是折旧，折旧分录是 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 无形资产摊销分录是 借；管理费用等科目，贷 ；累计摊销
95楼
2023-01-10 17:23:24
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小嘿逗：回复邹老师 累计折旧和累计摊销，是每期期末转出，还是当固定资产或无形资产都计提完了之后再结转？ 结转的分录是什么？
2023-01-10 17:42:18
邹老师：回复小嘿逗你好，你所指的结转是从损益科目结转到本年利润科目，还是把固定资产，无形资产账面价值结平？
2023-01-10 18:02:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 妮子 发表的提问：
房租支付和摊销的会计分录
同学 你好 借：预付账款 贷：库存现金、银行存款等 收到房租发票 借：待摊费用 贷：预付账款 摊销 借：管理费用 贷：待摊费用
96楼
2023-01-10 17:33:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 如若 发表的提问：
职工6月工资2000元，医保个人承担266.25、养老284、失业10.65。具体会计分录怎么做
您好 请问是计提还是发放工资 2000 包含个人承担的吗
97楼
2023-01-10 18:02:59
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如若：回复bamboo老师 计提并发放。疫情期间不是只扣个人承担部分吗
2023-01-10 18:22:01
bamboo老师：回复如若还有医保跟生育险单位的要缴纳 金额的话 2000包含个人承担部分么
2023-01-10 18:44:21
如若：回复bamboo老师 医保单位缴纳195.25，个人承担71。2000元是没交社保之前的工资
2023-01-10 19:05:23
bamboo老师：回复如若借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 266.25%2B284%2B10.65=560.9 贷：银行存款 1439.1 医保个人承担这么高？
2023-01-10 19:25:17
如若：回复bamboo老师 个人承担71+284+10.65=375.65 195.25是公司承担的医保部分，怎么做分录
2023-01-10 19:46:37
bamboo老师：回复如若贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 375.65 贷：银行存款 1624.35 借：管理费用-单位社保费 195.25 贷：应付职工薪酬-单位社保费 195.25
2023-01-10 20:12:25
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ Lemon???? 发表的提问：
报销的打车费和加油费计入应付工资里 一起发放的 会计分录和结转工资的会计分录分别怎么写
报销的打车费和加油费这个不在工资里核算，除非是补贴
98楼
2023-01-11 16:49:49
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付工资会计分录
发工资时 借：应付职工薪酬 xxx 贷：库存现金 xxx
99楼
2023-01-11 17:18:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天真的百合 发表的提问：
根据本月工资分配计算.专设销售机构的职工工资为10000元 怎么弄会计分录
借销售费用 工资，贷应付职工薪酬 工资
100楼
2023-01-11 17:25:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ bfjltsgjr 发表的提问：
付房租以及摊销的会计分录
你好 付房租，借：长期待摊费用，贷：银行存款等科目 摊销，借：制造费用等科目，贷：长期待摊费用
101楼
2023-01-11 17:53:05
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bfjltsgjr：回复邹老师 没超过一年
2023-01-11 18:22:07
邹老师：回复bfjltsgjr你好，待摊费用科目取消账户，没超过一年的房租，也是这样处理的 
2023-01-11 18:51:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
公司给员工租房，不扣员工工资。借 待摊费用 住房租金，贷 其他应付款 某股东。/摊销：借 管理费用 职工福利 贷 待摊费用 住房租金。。分录写对了吗？会不会计入缴纳个税？
按规定是需要计入该股东的工资申报个人所得税
102楼
2023-01-11 17:59:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Aling 发表的提问：
咨询费12月份付了9万，以后摊销，怎么做会计分录
借；预付账款 贷：银行存款 然后，借：管理费用 贷：预付账款
103楼
2023-01-27 18:10:06
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Aling：回复辜老师 为什么不用长期待摊费用
2023-01-27 18:27:00
Aling：回复辜老师   分月摊销湖南泰哲丰汇咨询费89108.91元/24个月，摘要这样写可以吗
2023-01-27 18:52:49
辜老师：回复Aling2年以上的费用，可以使用长期待摊费用的
2023-01-27 19:18:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 谢玉兰 发表的提问：
公司支付的房租每月摊销的房租会计分录怎么做？
借；管理费用等科目 贷；待摊费用
104楼
2023-01-27 18:36:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师您好，我厂采购两副刀具，4月份是数控员代采购，并且已经报销款项326元。5月底，数控自己用了此刀具，因为数控计件，刀具不是免费使用的，现在数控员用了这2副刀具，326元的款从4月工资中扣除。4月工资未发。这个会计分录要怎么做？
原始单据要有哪些的？也要开出库单?还是领料单？
105楼
2023-01-27 18:44:32
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宋生老师：回复22年初协议14班王书素您好！按您说的这个业务来看，实际上这个刀具也不用入公司账，可以直接当做数控员找公司借支了326元。到发工资的时候扣。 借：其他应收款326 贷现金326 发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款 现金等。
2023-01-27 19:09:11
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