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月底摊销应付工资会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 助教 发表的提问：
无形资产摊销的会计分录
借：管理费用等 贷：累计摊销
136楼
2023-02-06 16:12:26
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
1、购买时 借：无形资产 贷：银行存款（或现金） 2、摊销时（每月摊销：X/Y年/N个月） （1）原会计制度摊销分录 借：管理费用--无形资产摊销 贷：无形资产 ，请问这样做分录对吗？
对的~~~~~~~~~~~~~
137楼
2023-02-06 16:32:55
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Seul???? 发表的提问：
固定资产摊销的会计分录
借：管理费用-折旧（或制造费用） 贷：累计折旧 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
138楼
2023-02-06 16:39:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 成就的万宝路 发表的提问：
无形资产摊销的会计分录
借:管理费用 贷：累计摊销
139楼
2023-02-06 16:50:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
无形资产摊销的会计分录
如 借：管理费用 贷：累计摊销
140楼
2023-02-06 17:15:25
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 糟糕的犀牛 发表的提问：
A公司2019年7月应支付的工资总额为70万元。《工资费用分配汇总表》中列出的生产人员工资为48万元，车间管理人员工资为11万元，企业行政人员工资为9万元，特殊销售组织人员工资为2万元。 (2)根据《工资费用分摊汇总表》，职工当月工资总额为70万元，其中职工支付的租金为3万元，职工支付的医疗费用为8万元 写会计分录
你好， 1.借 生产成本 48 制造费用 11 管理费用 9 销售费用 2 贷 应付职工薪酬 70 如满意，请五星好评，谢谢
141楼
2023-02-06 16:20:25
全部回复
糟糕的犀牛：回复王晓老师 A公司是家电生产企业，现有员工200人，其中直接参与生产的150人，总部经理50人。2019年12月，A公司将每台900元的电暖器作为春节福利发放给公司每位员工。这款加热器的市场价格是1000元/台，a公司的增值税税率是13%。
2023-02-06 16:53:59
糟糕的犀牛：回复王晓老师 老师，还有这个，你看一下呗，谢谢老师
2023-02-06 17:20:42
王晓老师：回复糟糕的犀牛你好，借：成产成本 154500 管理费用 51500 贷：应付职工薪酬 206000 借 应付职工薪酬 206000 贷 库存商品 200*900=180000 应交税费-应交增值税（销项税额）26000 如满意，请五星好评，感谢
2023-02-06 17:45:37
糟糕的犀牛：回复王晓老师 （1）6月10日，公司捐赠其产品，产品的实际成本为20万元，市场不含税价格为25万元，增值税专用发票上注明的增值税为3.25万元。 (2) 6月25日，公司利用一批原材料对外长期股权投资。这批原材料的实际成本为60万元，不含税的谈判价为75万元，开具的增值税专用发票上注明的增值税为9.75万元。
2023-02-06 18:04:46
糟糕的犀牛：回复王晓老师 老师，这是最后一道题了，答完一定给五星好评
2023-02-06 18:18:19
王晓老师：回复糟糕的犀牛你好，不好意思，久等了 1.借 营业外支出 23.25 贷 库存商品 20 应交税费-应交增值税（销项税额） 3.25 2.借 长期股权投资 84.75 贷 其他业务收入 75 应交税费-应交增值税（销项税额） 9.75 借 其他业务成本 60 贷 原材料 60
2023-02-06 18:29:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 眯眯眼的小蜜蜂 发表的提问：
12月31日，计提本月应付职工工资50000元，其中行政管理部门人员工资20000元，销售人员工资30000元，请问怎么做会计分录
你好 借：管理费用  2万 销售费用 3万 贷：应付职工薪酬  5万
142楼
2023-02-06 16:33:52
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 明亮的外套 发表的提问：
老师，政府单位，（1）购买的土地使用权财务会计和预算会计怎么做分录；（2）在此土地上建造固定资产，土地使用权摊销，在建造期间是计入在建工程里面吗？分录是：借：在建工程（是记到待摊支出里面还是其他投资里面） 贷：累计摊销吗；按当月增加的无形资产，当月开始摊销，当月减少的，当月停止摊销的规定吗？
你好 1 财务会计 借 无形资产 贷 零余额账户 预算会计 借 事业支出 贷 资金结余 2 是记到待摊支出里
143楼
2023-02-06 17:00:30
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明亮的外套：回复答疑苏老师 自行建造固定资产，年末也是要根据预算指标数与实际使用数之间的差额进行账务处理，然后下年初再恢复额度，做账务处理吗？
2023-02-06 17:17:15
答疑苏老师：回复明亮的外套你好，是的，是这样的。
2023-02-06 17:41:00
明亮的外套：回复答疑苏老师 老师，最终项目竣工验收结束后，转固定资产，对于预算指标数与实际用款数的差，怎么进行账务处理，最终关于预算会计的科目，怎么进行结转。
2023-02-06 18:09:49
答疑苏老师：回复明亮的外套你好，按实际用款做就可以了，转固定资产不用做预算会计分录。
2023-02-06 18:26:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
购入无形资产时的会计分录借：无形资产 贷：银行存款 然后按月开始摊销的分录是借：管理费用 贷：累计摊销一直到摊销完为止，对吗
是的，是这样账务处理的，购入时，如果有增值税专用发票，是可以抵扣的，借：无形资产 应交税费-应交增值税 -进项税 贷：银行存款
144楼
2023-02-06 17:15:34
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琴琴：回复辜老师 有没有小企业的，摊销时贷方放入：累计摊销。 但是一般企业的，摊销时贷方可以放入：无形资产 去冲减无形资产呢？
2023-02-06 17:44:11
辜老师：回复琴琴最好贷方摊销放入累计摊销里面，这样你可以看到，这个资产的原值是多少，到具体时点时，已经摊销多少，如果直接冲减无形资产，还得去推算资产的原值和累计摊销额
2023-02-06 18:00:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，可以的，实际是当月发放就当月做
145楼
2023-02-06 16:34:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
老师您好，9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提吗？会计分录怎么做？
您好 9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款等
146楼
2023-02-06 16:52:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 现代的金鱼 发表的提问：
当月扣缴的社保不需要计提、会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 老师这样写分录多吗
你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。
147楼
2023-02-06 17:17:59
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现代的金鱼：回复郭老师 这个对么
2023-02-06 17:42:21
郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。
2023-02-06 18:01:45
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小碎步 发表的提问：
老师，7月发放员工5月工资会计分录是不是也是先计提后发放。5月没发放的原因是产生纠纷所以在6月份时暂时没发放。
你好，是的，工资是计提在5月，只是发放在7月份。
148楼
2023-02-07 16:30:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ little简* 发表的提问：
如果公司三个月工资没有计提之后直接发放，会计分录怎么做
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
149楼
2023-02-07 16:54:32
全部回复
little简*：回复玲老师 之前没有做计提那发之前还要不做一个计提吗？比如说这个月发前面三个月的全部工资，那三个月又都没有做计提，这样我这个月还要做这三个月的计提吗？
2023-02-07 17:18:32
玲老师：回复little简*先补计提 再发 分录 发你了
2023-02-07 17:40:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，计提上月工资怎么做会计分录？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
150楼
2023-02-07 17:06:32
全部回复
乐一：回复邹老师 如果是计提车间工人工资也是借：管理费用 贷：应付职工薪酬 还是借： 主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2023-02-07 17:27:32
邹老师：回复乐一你好，计提车间工人工资 借；生产成本，或制造费用 贷；应付职工薪酬
2023-02-07 17:41:49
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