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月底摊销应付工资会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 米米 发表的提问：
本月工资本月发放和本月工资下月发放，做的会计分录一样吗？
发放的分录是一样的，
121楼
2023-01-31 17:16:33
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米米：回复钟存老师 计提分录也是一样？
2023-01-31 17:35:07
米米：回复钟存老师 那本月发放和次月发放计提也是一样吗
2023-01-31 17:46:49
钟存老师：回复米米计提都是借成本费用 贷应付职工薪酬 发放都是 借应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-01-31 18:11:56
安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
支付一年的厂房租金入什么会计分录 然后按月摊销
支付一年房租的借：待摊费用。 贷银行存款。 每月摊销时。 借：管理费用。贷：待摊费用
122楼
2023-01-31 17:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 5 发表的提问：
结转本月应付职工工资36000元的会计分录怎么写
您好 请问是管理部门发生的还是销售部门发生的？
123楼
2023-02-01 16:10:47
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5：回复bamboo老师 没有写
2023-02-01 16:33:30
5：回复bamboo老师 这样的
2023-02-01 16:46:21
5：回复bamboo老师 业务14
2023-02-01 17:09:13
bamboo老师：回复5我看见了 前面有没有写计提或者分配工资之类的？
2023-02-01 17:35:54
5：回复bamboo老师 没有
2023-02-01 17:55:18
bamboo老师：回复5把1-13可以截图给看看么
2023-02-01 18:09:09
5：回复bamboo老师 可以
2023-02-01 18:26:22
bamboo老师：回复5借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-02-01 18:49:05
5：回复bamboo老师 老师 那业务8的分录应该怎么写
2023-02-01 19:08:16
bamboo老师：回复5前面有没借支差旅费？
2023-02-01 19:36:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 健忘的鸵鸟 发表的提问：
民办非单位，待摊费用每月摊销分录应该怎么做？ 还有固定资产，每月累计折旧分录应该怎么做？
你好！ 比如 借管理费用或业务活动成本 贷待摊费用
124楼
2023-02-01 16:29:02
全部回复
蒋飞老师：回复健忘的鸵鸟借管理费用或业务活动成本 贷累计折旧
2023-02-01 16:49:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
3月份我计提工资分录做错了，4月份才发现！错误的分录如下：计提分录 借：管理费用—职工薪酬 20000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 20000 发放分录 借：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 其他应付款法人 （软件做账，计提和发放做在一个凭证里了）正确的应该是 计提分录 借：管理费用—职工薪酬 2000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 发放分录 借：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 我把计提时工资2000元写成20000元，请问老师本月我是应该全部做红字分录冲销上月凭证吗？再做一份正确的分录？
借：管理费用—职工薪酬 红字18000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 红字18000
125楼
2023-02-01 16:42:14
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木槿花：回复张艳老师 老师第一张图片是错误的分录，第二张是我本月想冲销上月的凭证，再重新做一张正确的，行吗？
2023-02-01 16:56:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 倪 发表的提问：
五月底计提当月工资借：管理费用8000贷应付职工薪酬8000，昨天实际发工资多了一千，少计提了怎么做分录？
借：管理费用1000 贷应付职工薪酬1000
126楼
2023-02-01 16:55:32
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倪：回复邹老师 @邹老师:发放的时候就借应付职工薪酬9000贷银行存款9000。是这样吗
2023-02-01 17:12:41
邹老师：回复倪你好，是的
2023-02-01 17:31:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
小企业会计准则 去年年底几个月房租今年支付的以及摊销怎么做分录，是按当年费用计入还是要以前年度损益啊？去年没有计提 平常摊销成管理费用 请问现在怎么做分录？
你好，去年的租金计入借以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润 贷银行存款
127楼
2023-02-01 17:20:59
全部回复
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 我们是小会计准则 没有以前年度损益用啊
2023-02-01 17:46:42
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，那就是借 利润分配-未分配利润 贷银行存款
2023-02-01 18:07:26
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 现在还没取得这部分发票，那这部分房租我是等今年取得发票了。今年去改5月报表表调减 或者明年汇算清缴调减是吗
2023-02-01 18:20:38
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，没有取得发票先付款的借预付账款或其他应收款 贷银行存款。去年也没有计提的不需要调增调减所得税，更不需要改报表
2023-02-01 18:38:17
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 但是我之前的都是预付完，每月摊销成管理费的，准备等年底统一开票，这次意外没开成
2023-02-01 19:08:06
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，你的做法是不妥的，
2023-02-01 19:27:04
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 如 发表的提问：
本月应付工资2万元。详细会计分录怎样做
1.计提 借 费用或成本科目 贷 应付职工薪酬-工资 社保等 2.计提个所得税 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-个人所得税 3.个人承担的社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款 4.支付工资：借 应付职工薪酬-工资 社保等 贷 银行存款 5.支付个税 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
128楼
2023-02-05 18:11:19
全部回复
如：回复罗老师 现在不用计提福利费吗？
2023-02-05 18:46:09
罗老师：回复如现在不用计提福利费了，再实际发生的时候再计提福利费。
2023-02-05 19:12:49
如：回复罗老师 现在不用计提福利费了，再实际发生的时候再计提福利费。 不明白 本月发工资2万元怎样做分录
2023-02-05 19:37:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 会计人 发表的提问：
员工宿舍租赁开了专票 怎么做会计分录如果一次性付款了六个月的 是怎么做摊销分录的
你好 借；长期待摊费用 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；长期待摊费用 借；管理费用 贷；应付职工薪酬
129楼
2023-02-05 18:37:50
全部回复
会计人：回复邹老师 分摊的话是含税价？因为专票是不可以抵扣的？
2023-02-05 18:58:14
邹老师：回复会计人你好，是的，是按含税价格分摊，因为职工福利进项不得抵扣
2023-02-05 19:11:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师，企业未按月发放工资，一次性补发数月工资怎么做会计分录？
工资 一般都是要先计提，然后才发放的 计提是每期 都做的借：管理费用或是生产成本-直接人工或制造费 贷：应付工资（应付职工薪酬）**** 发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金
130楼
2023-02-05 18:48:30
全部回复
岚昕：回复紫藤老师 老师，计提每个月都做了，但是没有实际按月发放，如果一次性补齐拖欠的工资，会计分录怎么做
2023-02-05 19:14:24
紫藤老师：回复岚昕发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金
2023-02-05 19:41:04
岚昕：回复紫藤老师 那个税怎么处理，没有发工资，但是个税都按照计提数申报了。
2023-02-05 20:03:39
紫藤老师：回复岚昕个税都按照计提数申报了，政策申报缴纳
2023-02-05 20:15:07
晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 辉辉 发表的提问：
社保计提了，应付职工薪酬这个科目每个月是不是不会平，这个工资社保分录到底怎么记提怎么发放
你好，应付职工薪酬这个科目每个月都会有余额。因为每个月都要计提下个月的应付职工薪酬，下月实际发放时反冲。反冲后又要计提下月的。所以每个月都会有余额，不会转平。 社保分录计提 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬 发放和扣缴时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
131楼
2023-02-05 19:09:00
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
车间摊销应由本月负担的保险费400元的会计分录
车间摊销应由本月负担的保险费400元的会计分录
132楼
2023-02-06 16:25:45
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙借 ：制造费用—保险费 400 贷：预付账款—保险费 400
2023-02-06 16:49:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 爱撒娇的灯泡 发表的提问：
公司生产工人工资没有计入应付工资，直接计的是生产成本，在年底去代开劳务票后会计分录怎么做
你好，之前分录是借生产成本贷应付账款的吗，金额和你做的金额一致？
133楼
2023-02-06 16:45:43
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 怕孤独的草莓 发表的提问：
企业债券利息额5000，应摊销溢价额560，未摊销溢价额1440，要求做会计分录 长期借款利息额14000，应摊销溢价额0，未摊销溢价额0，要求做会计分录
假设每年付息 借 财务费用 4440 贷 应付债券-利息调整560贷应付利息5000 借 财务费用14000贷 应付利息14000
134楼
2023-02-06 17:05:09
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 缥缈的棒球 发表的提问：
无形资产摊销的会计分录
你好，借管理费用等，贷累计摊销
135楼
2023-02-06 17:15:24
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