计算应纳税所得额的时候，应纳税暂时性差异对应纳税所得额的影响 =应纳税所得额-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）-（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）？

公益性捐赠超过利润总额*12%的部分提递延所得税资产吗

我们因为计提坏账，产生递延所得税资产，所以做了一笔分录借：递延所得税资产 1000 借：所得税费用-递延所得税费用 -1000这样对吗

请问老师，无形资产的确认为什么不影响会计利润也不影响应纳税所得额？为什么不确认递延所得税？

我前两年做了坏账准备，但是没计提递延所得税资产，在计提的当年计提所得税费用时我都把坏账准备加到净利润上了，就是所得税费用是正确的，现在怎么体现递延所得税资产

借：投资性房地产——成本2500 投资性房地产累计折旧500 贷：投资性房地产2000 递延所得税负债250{[2500-（2000-500）]×25%} 盈余公积75 利润分配——未分配利润675 老师 如果把递延所得税负债和成本模式转公允价值模式写成两个分录， 那是借留存收益 贷递延所得税负债吗

转换模式后是账面4500，计税4000-240 确认递延所得税负债。这个怎么看出来的？能不能得出这样的结论，考虑递延所得税资产或负债，最终影响净利润的为原净利润*75%

2．K公司20×1年、20×2年所得税税率为0%，20×3年、20×4年所得税税率为25%。20×1年1月1日该公司某项固定资产的原价1 000 000元（不考虑净残值因素），折旧年限4年，会计采用年数总和法计提折旧，税收采用直线法计提折旧。该公司每年实现税前会计利润1 000 000元。假定无其他纳税调整因素，20×1年1月1日递延所得税资产和递延所得税负债余额为零。各年税率既为预计税率，也为实际税率。 要求：编制K公司各年的所得税会计分录。

企业对某固定资产采用年数总和法计提折旧，其原值为150万元，使用年限为5年，净残值为0。税法采用直线法折旧。假设该企业在该固定资产使用期间内，即第1-5年扣除该固定资产折旧前的利润总额为100万元，无其他纳税调整和时间性差异。所得税税率为25%。 要求： 一、分别计算每一年的： 1.扣除折旧后的利润总额 2.所得税费用-当期所得税费用； 3.所得税费用-递延所得税费用； 4.净利润； 5.递延所得税资产的发生额和余额； 6.递延所得税负债的发生额和余额。 二、每一年有关所得税的会计分录 三、递延所得税资产、递延所得税负债连续五年的T型帐户记录