Paranoid. 偏执：回复邹老师 快账没有发出商品科目怎么办？

邹老师：回复Paranoid. 偏执你好，你可以库存商品下面增加一个二级明细，库存商品——发出商品

Paranoid. 偏执：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复Paranoid. 偏执不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Moon：回复邹老师 老师，是的，自行开具增值税专票

邹老师：回复Moon你好，自行开增值税专用发票 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款

蕾：回复meizi老师 不是怎处理！是又怎处理

蕾：回复meizi老师 在收入提取的怎处理

meizi老师：回复蕾你好 那你做 如果提取的钱是单独放银行里面去的； 借银行存款-年终奖专用 贷其他应付款-某员工 你收入还是要正常做收入处理的。

蕾：回复meizi老师 还未确定是某员工的

meizi老师：回复蕾你好 那你就单独放在银行 里面去 单独做一个明细 。 没有做具体的员工明细的。 到时你发放给员工一起计提就行了。

木子李：回复宋生老师 那怎样确认电费收入啊，借主营业务收入电费收入吗

宋生老师：回复木子李你好！是的。借预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

海阔天空：回复袁老师 借 预付账款 房租费 贷 银行存款（现金） 每月摊销呢？可以 借 制造费用 贷 预付账款 这样可以吗

海阔天空：回复袁老师 怎样挂往来，会计分录如何？

袁老师：回复海阔天空借 预付账款 房租费 贷 银行存款（现金）；每月摊销借：制造费用贷：待摊费用

熏衣草：回复凡凡老师 结转的时候呢？

凡凡老师：回复熏衣草你好，1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税;贷方余额，反映未交的增值税。

熏衣草：回复凡凡老师 还需不需要确认收入跟成本、毛利？工程结算跟工程施工需不需要对冲？

凡凡老师：回复熏衣草你好，如果当月有收入的话，是可以结转收入成本的。

熏衣草：回复凡凡老师 我们是当月开票当月收到工程款，结转成本需要用到哪几个科目呢？工程没完开了发票也需要结转毛利么？这个比例是怎样的呢？谢谢老师

凡凡老师：回复熏衣草你好，根据建造合同准则确认合同收入、合同费用时,借记主营业务成本科目,贷记主营业务收入科目,按其差额,借记或贷记本科目(合同毛利).合同完工时,将本科目余额与相关工程施工合同的工程结算科目对冲,借记工程结算科目,贷记本科目.本科目期末借方余额,反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利.

欣仔 ????：回复bamboo老师 借库存商品，其他应收款_未抵扣发票   贷应付账款_公司名

bamboo老师：回复欣仔 ????做一份相同的红字分录 然后 借:库存商品 应交税费_应交增值税_进项税额 贷:应付账款

蒋飞老师：回复漫步借：管理费用-通讯费（或办公费） 贷：库存现金（或银行存款）

漫步：回复蒋飞老师 开的个人名字的，能报销吗？所得税汇算要调增吗？

漫步：回复蒋飞老师 不通过应付职工薪酬科目核算吗

漫步：回复蒋飞老师 如果是通过工资发给个人会计分录怎么做？

蒋飞老师：回复漫步你好！ 办公用的通讯费，可以报销的 直接做上面的分录就可以了

蒋飞老师：回复漫步不用通过应付职工薪酬科目核算的