持：回复紫藤老师 老师，借：管理费用-融资租赁费，贷：库存现金？我看到之前的会计是这样做的，借：长期应付款-汽车库；贷：其他应付款

紫藤老师：回复持如果是融资租赁 1借记：“固定资产——融资租入固定资产”账户;按最低租赁付款额，贷记：“长期应付款”账户;按发生的初始直接费用，贷记：“银行存款”等账户;按其差额，借记：“未确认融资费用”账户。 2、每期支付租赁费用时，借记：“长期应付款”账户，贷记：“银行存款”账户。如果支付的租金中包含履约成本，按履约成本，借记：“制造费用”、“管理费用”等账户。 3、每期采用实际利率法分摊未确认融资费用时，按当期应分摊的未确认融资费用金额，错记：“财务费用”账户，贷记：“未确认融资费用”账户。

持：回复紫藤老师 老师，是我们公司购买的汽车，现在是属于每期租赁：是不是应该选您发的第二个呢？借：长期应付款-融资租赁，贷：库存现金

紫藤老师：回复持对的，你的理解是正确的

持：回复紫藤老师 谢谢老师，之前的会计把分录做错了，我是现在修改过来呢？还是这次先按照正确的方式做起走呢？后面有时间在调整之前会计做错的呢？之前的会计您给的第一条分录都没有做，直接做的是：长期应付款-汽车款

紫藤老师：回复持那你要从第一步做起了

持：回复紫藤老师 我直接在本期凭证上面调吗？

紫藤老师：回复持可以在本月补计凭证

持：回复紫藤老师 老师，我们自己花钱购买的汽车本身就是我们公司的固定资产，为什么汽车公司要开一张这样的发票给我们，我们每月还要给这笔钱呢

持：回复紫藤老师 是因为这台汽车是融资租赁的吗

紫藤老师：回复持对的，这台汽车是融资租赁，分期还款

持：回复紫藤老师 谢谢老师，老师，我们是小规模纳税人，这台汽车总价是：373434元，我本月补之前的凭证，摘要：补提融资租入固定资产，借：固定资产-未确认融资费用373434，贷：长期应付款-汽车100000（未付）、银行存款273434（已付），老师请问是这样做吗

紫藤老师：回复持对的，注意一点，小规模的进项不可以抵扣

持：回复紫藤老师 好的，谢谢老师，我补计提完这一步后我就开始做第二步分录哈

紫藤老师：回复持对的，你的理解是正确的

持：回复紫藤老师 谢谢老师，

持：回复紫藤老师

持：回复紫藤老师 老师，这是我们之前会计做的，我补提的时候是不是需要把这张凭证作为补提的附件呢

紫藤老师：回复持对的，你的理解是正确的

勤：回复小云老师 老师，进项税额记在哪里？

小云老师：回复勤借：财务费用 应付账款—长期借款 应交税费-进项 贷：银行存款

~玲：回复果果老师 老师，增值税和附税都预交了怎样做呢

~玲：回复果果老师 老师是预缴的增值税和附税的会计分录？

果果老师：回复~玲预交附加税 借 应交税费-应缴城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 贷 银行存款

~玲：回复果果老师 老师，已交税金啥时候用？

果果老师：回复~玲预缴税金时用已交税金科目

~玲：回复果果老师 老师，预缴增值税用的是借：应交税费―预交增值税贷：银行存款。已交税金在什么情况下用合适？

果果老师：回复~玲没有应交税费―预交增值税这个明细科目

小雅：回复邹老师 还有这个，老师我报税的时候进项税已经减少，但是我凭证没有做，这个月怎么做呢

邹老师：回复小雅你好，这个是你单位申请开具负数发票？

小雅：回复邹老师 嗯！供应商当时开过来的发票开错了，然后发票我验证掉了，然后我这边提出申请

邹老师：回复小雅你好，需要取得进项发票才做进项税额减少才是的，没有取得发票只是申请暂时不用做分录的

小雅：回复邹老师 那报税的时候减少了，跟我做的账对不上了，没关系吗？

邹老师：回复小雅你好，你报税的时候没有取得进项负数发票就不应当减少的

小雅：回复邹老师 老师，凭证入录的时候是负数吗

邹老师：回复小雅你好，可以是之前购进分录，金额负数 也可以 是之前购进相反分录，金额正数

简单：回复袁老师 老师是公司租别人的车。怎么会有应收账款？

袁老师：回复简单哦，以为是你们去代开，借：待摊费用贷：银行存款；借：管理费用--租赁费贷：待摊费用

简单：回复袁老师 老师，现在资产负债表已经没有待摊费用这个科目，时间是一年的话可以一次性计入管理费用吗？

袁老师：回复简单可以的

wo：回复小智老师 老师，虽然会计账务不做处理，但是发票上会出现销项正废金额 比如2020年10月： 销项正废发票金额：1000 销项负数金额：5000 销项负数金额：500 实际销售金额：3500（5000-1000-500） 请问，电子税务局申报的营业收入是3500元，还是4500元（5000-1000）【因为作废的1000元是不做会计处理】

wo：回复小智老师 【更正！最新！】老师，虽然会计账务不做处理，但是发票上会出现销项正废金额 比如2020年10月： 销项正废发票金额：1000 销项负数金额：5000 销项负数金额：500 实际销售金额：3500（5000-1000-500） 请问，电子税务局申报的营业收入是3500元，还是4500元（5000-500）【因为作废的1000元是不做会计处理】

小智老师：回复wo您好，按实际销售额来处理。

wo：回复小智老师 老师，也就是4500是吗？

小智老师：回复wo您好，是3500，这个1000虽然不做账，但是是作废发票，不能计入。

wo：回复小智老师 ？？？ 10月1日我方开具一张销售发票不含税收入1000元，之后第2天就作废，会计上未做处理 10月5日我方开具一张正数发票不含税收入5000元 10月20日我方冲红上个月的发票不含税收入500元 请问营业收入是4500元还是3500元

小智老师：回复wo您好，这样的话是4500，实际销售额也是4500，我看您之前说实际销售额3500，所以才误判了。

wo：回复小智老师 老师，税控盘的关于实际销售金额3500=销项正数发票金额5000-销项正废发票1000-销项负数金额500 也就是说发票上汇总统计的实际销售额和申报的营业收入有时候是不一致的是吗？

小智老师：回复wo您好，销项正数金额-销项负数金额=本月销项金额。交税以此计算结果为准。

娇：回复立红老师 这是食堂采购给员工中午做饭吃的，而且还没有付款。

立红老师：回复娇你好，借：管理费用——福利费 贷：应付账款

娇：回复立红老师 这供应商是怎么分类的

立红老师：回复娇你好，您指的是什么供应商

娇：回复立红老师 现在用友里要加购买方的信息，

立红老师：回复娇你好，基础设置-往来单位-供应商分类-增加。