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每月开发票么样做会计分录
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
500万以下的固定资产一次性扣除成本，这个数税务上汇算清缴时的处理。会计处理还是要入固定资产按月折旧的，不能一次进费用
91楼
2023-01-10 17:27:39
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Dwinding：回复龙枫老师 我记得采用会计准则的企业，要用到递延所得税负债的科目，请问是怎么做的？
2023-01-10 18:06:38
龙枫老师：回复Dwinding你好啊学员借鉴一下吧啊
2023-01-10 18:17:41
Dwinding：回复龙枫老师 可是采用小企业会计准则的企业，用的财务软件根本就没有递延所得税负债这个科目诶
2023-01-10 18:39:20
龙枫老师：回复Dwinding你好，实在不行的话放到其他流动资产里面
2023-01-10 19:06:19
Dwinding：回复龙枫老师 具体分录怎么做？
2023-01-10 19:31:56
龙枫老师：回复Dwinding使用小会计准则时并没有这个科目，可以继续原来的处理方法，只在汇算清缴时申报，日常不做处理。
2023-01-10 19:49:46
Dwinding：回复龙枫老师 按照你给的例子，2500那个里为什么是负数
2023-01-10 20:02:23
龙枫老师：回复Dwinding是冲的啊，可以分录倒过来正数的
2023-01-10 20:13:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，上月开票忘记点击作废，这月红字开票冲。会计分录这样做对吗？
您好 这样做会计分录正确
92楼
2023-01-10 17:44:16
全部回复
人生＆精彩：回复bamboo老师 可为什么我的余额表上还有余额
2023-01-10 18:08:54
bamboo老师：回复人生＆精彩您上个月会计分录怎么写的
2023-01-10 18:33:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Happy ???? 发表的提问：
房地产开发企业，本月收到1到12月的10万元租金，未开票，次月开票。想问本月的会计分录，以及次月开票的会计分录和这年每个月如何摊成本
借：银行存哦 贷：预收账款 应交税费～待转销项 开票 借：应交税费～待转销项 贷：应交税费～销项税额 借：预收账款 贷：营业收入
93楼
2023-01-10 17:50:45
全部回复
Happy ????：回复陈诗晗老师 预收账款是不函税的是吗
2023-01-10 18:24:13
陈诗晗老师：回复Happy ????是的，同学 你收到的总款项，需要价税分离
2023-01-10 18:36:13
Happy ????：回复陈诗晗老师 待转销项额， 都是用在跨月开票的吗
2023-01-10 18:46:53
陈诗晗老师：回复Happy ????是的，同学，就是暂时还不是会计上的销项
2023-01-10 19:04:59
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 绿鲤鱼家的红鲤鱼 发表的提问：
到货的是样品，会计分录怎么做
您好，给您几张图片，您看一下
94楼
2023-01-10 18:05:59
全部回复
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复靖曦老师 借：预付账款10000 贷：银行存款10000 到货时 借：库存商品9000 销售费用1000（样品） 贷：预付账款10000 是这样吗
2023-01-10 18:33:23
靖曦老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼恩，根据例题和您单位实体情况，做即可
2023-01-10 18:58:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
公司交社保的，每月发放员工工资时，会计分录如何做？每月计提时又是如何做分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
95楼
2023-01-11 16:52:51
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人企业，本月收入货款，但发票等下月再开具，那本月怎么做分录，等下个月开了发票又怎么样做分录。分录分别怎么做？
你好，现在借应收账款，贷主营业务收入没开票了借银行存款，贷应收账款-货款
96楼
2023-01-11 17:18:54
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包儿：回复小洪老师 不是应该这样吗？ 借：银行存款 贷：预收账款-xx公司 待下个月开了发票 借：预收账款-xx公司 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税-销项税额
2023-01-11 17:45:45
小洪老师：回复包儿预收必须当月确认收入，因为货物已经发出去，预收并不合适
2023-01-11 18:01:30
包儿：回复小洪老师 是当月确认收到这笔钱啊。然后发票是下个月才开
2023-01-11 18:24:37
小洪老师：回复包儿当月货物发出去了没有。没有的话预收，如果发出去了当月必须确认收入
2023-01-11 18:50:45
包儿：回复小洪老师 没有啊，发票和货物都是下个月开和发。本月就是收到货款。那怎么做分录比较合适
2023-01-11 19:15:27
小洪老师：回复包儿你好，借银行存款，，贷预收账款，下月货物出去开票，借预收账款，贷主营业务收入，应交增值税*-销项税
2023-01-11 19:43:50
包儿：回复小洪老师 那我本月付了货款，然后收到货物和发票。请问分别怎么样做分录？
2023-01-11 19:55:11
小洪老师：回复包儿你好，借预付账款，贷银行存款，然后，借库存商品，贷预付账款
2023-01-11 20:22:31
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ lanse 发表的提问：
18年12月份开具了一张劳务发票，开错了现充红重开一张，要怎样做会计分录
你好！ 1..根据红字发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （金额用负数表示）
97楼
2023-01-11 17:42:02
全部回复
蒋飞老师：回复lanse2.. 根据重新开的发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （金额用正数表示）
2023-01-11 18:06:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ lanse 发表的提问：
18年12月份开具了一张劳务发票，开错了现充红重开一张，要怎样做会计分录
开具红字发票时，需要将之前确认收入和成本的分录整体冲红， 重新开具发票时，再重新做确认收入和成本的分录。
98楼
2023-01-11 18:05:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
已付阿里巴巴一年费用，每月开出的发票可抵扣怎样做分录
你好！借相关费用 应交税费--应交增值税--进项 贷 银行存款
99楼
2023-01-27 18:27:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 涵 发表的提问：
老师，七月份开的票，付了一部分钱，8月1号付剩余的，这样怎样做会计分录？
借；管理费用等科目 贷；银行存款 应付账款 借；应付账款 贷；银行存款
100楼
2023-01-27 18:35:10
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涵：回复邹老师 把8月份付钱的做到7月份还是在7月份的账上挂欠款了 ？
2023-01-27 18:51:32
邹老师：回复涵7月份 借；管理费用等科目 贷；银行存款 应付账款 8月份 借；应付账款 贷；银行存款
2023-01-27 19:06:38
涵：回复邹老师 老师，是车间用的辅助材料，是不是其他应付款啊
2023-01-27 19:23:38
邹老师：回复涵也是计入应付账款核算
2023-01-27 19:45:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫苑 发表的提问：
老师，每个月发工资是发放上个月的怎样做分录，是不是还要做本月工资的计提，分录怎样做，如果计提做多了或是做少了又怎样调整。
是的，当月工资当月计提 下月在做发放的处理 有差额可以补计提或冲减
101楼
2023-01-27 18:44:02
全部回复
紫苑：回复辜老师 补计提和冲减的分录怎样做。
2023-01-27 19:01:26
辜老师：回复紫苑补计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 冲减分录就是负数
2023-01-27 19:29:35
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Akeke 发表的提问：
现新开的企业，老板进公司银行的钱，怎么做分录，本月交上月的增值税会计分录，及开出出口发票时，会计分录又如何做
1.老板进公司银行的钱 是什么意思 2.缴纳上月增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.开出口发票可以确认收入 借：应收帐款 贷：主营业务收入
102楼
2023-01-27 19:08:59
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Akeke：回复赵老师 老板第一次投进公司银行账户的钱
2023-01-27 19:53:47
Akeke：回复赵老师 那出口退税的钱，又怎么做分录呢
2023-01-27 20:19:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 22年初级超值精品班007李林莉 发表的提问：
公司每个月发给合作伙伴的分润怎么做会计分录
借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
103楼
2023-01-28 16:23:32
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22年初级超值精品班007李林莉：回复邹老师 但是她们不是股东啊！他们属于我们的代理
2023-01-28 16:40:26
邹老师：回复22年初级超值精品班007李林莉你好，不是股东就不是分配利润，而是支付代理费用了
2023-01-28 16:53:44
22年初级超值精品班007李林莉：回复邹老师 那这个怎么做分录
2023-01-28 17:22:06
邹老师：回复22年初级超值精品班007李林莉借；销售费用 贷；银行存款
2023-01-28 17:40:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伶 发表的提问：
老师我们6月份发票开重复了一张，我给做了冲红1张，会计分录怎样做呀
你好，直接用负数填写以前的凭证，
104楼
2023-01-28 16:44:10
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伶：回复庄老师 老师我没太明白，我是6月当月就冲红了，应该开票开3500，不知怎么的我就开了两遍3500都发给客人邮箱了，当月发现问题当月应该选作废，可是这边我又联系不上客户所以在6月份直接给冲红了，等于一张3500是正常销售，一张是重复3500的加一张负数的3500。 会计分录正常的我做借银行收款3500贷主营业务收入开票收入+税费共3500， 多出来的3500我做啥没有收入只是重复开票的，我可以做 借库存现金贷主营业务开票收入+税金3500 然后在做 借主营业务收入开票收入+税金贷库存现金吗？
2023-01-28 16:59:11
庄老师：回复伶当月发现问题当月应该选作废，就不用处理了，一张是重复3500的加一张负数的3500对抵了。
2023-01-28 17:25:16
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 幽幽 发表的提问：
当月工资当月发的会计分录是怎么样的？当月工资下月发的会计分录又是怎么样的？
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 都做在当月 如果是下月发的话 第一个分录 做在当月 第二个 做在下月
105楼
2023-01-28 17:09:21
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