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多交的企业所得税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 秋芬 发表的提问：
老师，企业所得税调整处理的意思是不是会多交企业所得税？
调增的话是的，少抵扣了，多交税
1楼
2022-12-13 15:37:31
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秋芬：回复郭老师 噢，谢谢老师
2022-12-13 16:03:50
郭老师：回复秋芬不用客气的，
2022-12-13 16:15:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
老师，企业所得税多交了怎么办，怎么做会计处理
多交了，后面会退吗？
2楼
2022-12-13 16:55:12
全部回复
安之若素：回复陈诗晗老师 账做错了，发现不用交
2022-12-13 17:09:26
安之若素：回复陈诗晗老师 退和不退都该怎么处理啊
2022-12-13 17:30:46
安之若素：回复陈诗晗老师 老师，还在吗
2022-12-13 17:48:19
陈诗晗老师：回复安之若素那你现在就做相反的账务处理，把它冲销就行。
2022-12-13 18:09:01
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问：
清算汇缴所交的企业所得税怎样进行会计处理
如果会计报表已报出，进行汇缴时，应补企业所得税1000元。年报完成时，会计分录是：借：以前年度损溢调整1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
3楼
2022-12-13 18:07:23
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王敏老师：回复优美的糖豆如果在财务报表报出前，完成汇缴：会计分录是：借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
2022-12-13 18:37:56
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业在施工地预交的企业所得税，如何会计处理
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
4楼
2022-12-13 19:13:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
5楼
2022-12-13 20:03:18
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-13 20:18:02
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-13 20:39:17
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-13 21:05:01
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-13 21:28:03
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-13 21:54:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
补交企业所得税，想要少交，有那些会计处理，不需要发票就可以减少企业所得税
这个没有其他，只有人工工资了
6楼
2022-12-13 21:26:19
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超越平凡：回复袁老师 哦，那人工工资做好多合适呢？
2022-12-13 21:52:36
袁老师：回复超越平凡这个真实合理即可啊
2022-12-13 22:10:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
7楼
2022-12-13 22:50:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
小企业会计准则，季度交企业所得税会计分录，比如9-12月要交四季度的企业所得税，12月要计提吗，还是1月交的时候做账务处理
12月要计提的，然后1月缴纳
8楼
2022-12-13 23:57:32
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苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则计提的分录是怎样的
2022-12-14 00:23:18
辜老师：回复苏瑜借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
2022-12-14 00:36:53
苏瑜：回复辜老师 所得税费用是要结转到本年利润哈，结转后我再把本年利润结转到未分配利润，最后再提取法定盈余公积就处理完了吗老师
2022-12-14 01:04:50
辜老师：回复苏瑜你在本年利润之前，就要计提所得税，然后跟其他损益科目一并结转到本年利润
2022-12-14 01:33:46
苏瑜：回复辜老师 我就是那个意思，老师还要提取法定盈余公积哈最后
2022-12-14 01:49:10
辜老师：回复苏瑜如果是盈利，要计提法定盈余公积
2022-12-14 02:00:00
苏瑜：回复辜老师 如果是盈利，是把本年利润结转到未分配利润后，再提取未分配利润的10%吗老师
2022-12-14 02:17:35
苏瑜：回复辜老师 老师还想请教一下，比如小微企业12月利润1万计提所得税1000，然后结转到本年利润的话利润就是9000了，那样填所得税申报表的话所得税就是900了，不是跟计提的不一样了吗，是我哪里没理解对吗，谢谢老师
2022-12-14 02:46:34
辜老师：回复苏瑜所得税申报表里面的所得税费用就是1000，为什么是900
2022-12-14 02:58:32
苏瑜：回复辜老师 嗯是我理解错了，老师小企业会计准则提取法定盈余公积的分录是怎样的呀
2022-12-14 03:09:29
辜老师：回复苏瑜计提盈余公积是这样账务处理的
2022-12-14 03:36:05
苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则也是这样哈小企业会计准则也是这样哈，盈余公积是可以后面弥补亏损和转增资本吗
2022-12-14 04:02:58
辜老师：回复苏瑜是这样的，盈余公积是可以弥补亏损的
2022-12-14 04:16:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税退税的会计处理
借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
9楼
2022-12-14 01:13:34
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 谨慎的微笑 发表的提问：
请问，我补交2017年少交的企业所得税，执行小企业会计准则，如何处理
您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
10楼
2022-12-14 02:41:32
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蓝叶 发表的提问：
3月份如果交企业所得税的会计处理是怎么样的？
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
11楼
2022-12-14 03:33:52
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业年末利润总额30000，前个季度已交所得税40000，多交的所得税会退吗？不退的话是怎样处理的。
你好！ 不会退的，但是可以抵下年的所得税。 不退的话，我们应交税费——应交企业所得税科目期末余额在借方的，表示多交的所得税。
12楼
2022-12-14 04:50:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
公司小型微利企业，在18年做企业所得税的时候计算错误，多交了，那么在汇算清缴的时候，怎么处理会比较好呢？多缴纳的企业所得税还能多退少补么？？
你好，是季度预交申报的时候多交了吗？
13楼
2022-12-14 05:41:07
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淇ki♡ko淇：回复邹老师 是的！
2022-12-14 05:52:51
邹老师：回复淇ki♡ko淇你好，在汇算清缴的时候根据税法规定据实填写 多交的可以申请退税的
2022-12-14 06:05:25
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 欣 发表的提问：
前3个季度预交的企业所得税多了，第四季度亏损不交，多交的所得税怎么处理？
可以去税局申请退税处理
14楼
2022-12-14 06:35:05
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ shmily 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴交的企业所得税怎么进行账务处理
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
15楼
2022-12-14 07:50:17
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