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补交去年增值税的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
公司18年以前没有帐，我从19年1月接手开始建账，现在让补交18年增值税税款，求小会计准则，财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，补交增值税该怎么做会计分录？我直接做借应交税费-增值税销项税，贷银行存款，资产负债表应交税费是负数，该怎么做分录呢？
同学。小企业会计准则不使用以前年度损益调整科目 。 你直接冲你的未分配利润。
181楼
2023-02-24 16:07:30
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ kinke 发表的提问：
对方公司给我们开具的票据有问题，我公司已经抵扣,现需要我们补交增值税和所得税 请问如何操作,会计分录如何做
借：营业外支出 贷：库存商品/主营业务成本等 应交税费-应交增值税-进项税转出 注意，这个营业外支出，不能税前扣除哈
182楼
2023-02-24 16:27:41
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kinke：回复许老师 如何做成本调增应纳税所得额
2023-02-24 16:49:37
许老师：回复kinke成本的话 你们还记入库存商品等 但出售的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品 这个主营业务成本 不能税前扣除 要调增的
2023-02-24 17:04:38
kinke：回复许老师 是因为票据有问题 需要成本调增应纳税所得额 直接做到利润里面吗？税务报表怎么弄呢
2023-02-24 17:26:26
许老师：回复kinke调增的话，不用体现在财报里。税务的话，有一个调增调减项目 填在调增-其他原因 里面 就可以了
2023-02-24 17:45:22
kinke：回复许老师 那原来做的凭证如何处理呢 之前做的借 主营业务成本 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应付账款 现在需要如何操作呢
2023-02-24 17:58:12
许老师：回复kinke这样的话，就不用另外处理了呀。税务调增，就可以了
2023-02-24 18:15:58
kinke：回复许老师 具体的需要在哪个报表里面调增呢，现在5月份已经无法对19年的所得税进行操作了
2023-02-24 18:40:20
许老师：回复kinke这个的话，在20年所得税汇算清缴时，调增就可以了 不用反映在财报里的
2023-02-24 18:53:41
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ruby燕 发表的提问：
交增值税时，开票系统交的年费，抵扣了增值税，怎么做会计分录
借应交税费--减免税 贷其他收益/营业外收入 然后在做个结转 借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-减免税
183楼
2023-02-24 16:51:00
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ruby燕：回复马老师 支付费用的时候，我已经做了一笔费用，借管理费用-办公费。贷银行存款哦，这样做对吗？
2023-02-24 17:26:07
马老师：回复ruby燕对着呢，我给你写的是抵扣时候的
2023-02-24 17:50:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 粗心的心情 发表的提问：
李老师您好：我公司2017年的预收账款，没有确认收入，2019年税务局让补交税款，补交的增值税、企业所得税、滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 借；应交税费——应交增值税，企业所得税，营业外支出，贷；银行存款
184楼
2023-02-27 16:07:55
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翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
185楼
2023-02-27 16:33:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
去年开的进项票对方作废了，货已销售，去年我做的分录是借 ：库存商品应交税金——应交增值税-进项税额 贷：应付账款，今年才补回来发票，怎么做账？今年补交了增值税 对应的地税需要扣吗？
借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 补交了增值税就需要补交对应的附加税的 补发票回来 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
186楼
2023-02-27 16:47:59
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仰望星空：回复邹老师 恩 今年税务查账发现去年有一笔应收的贷方，税务机关让以未开票收入处理，最后交了增值税，这个我这个月需要怎么做账？汇算清缴是不是也有涉及? 那对应的会计分录是什么？缴纳的增值税和罚款还有成本都需要在未分配利润中？
2023-02-27 17:03:40
邹老师：回复仰望星空借；应收账款 贷；以前年度损益调整 应交税费 汇算清缴需要补做收入确认的 增值税不在未分配利润体现的，因为是负债科目 罚款计入营业外支出，计入未分配利润的
2023-02-27 17:30:59
仰望星空：回复邹老师 是这个意思吗？老师。
2023-02-27 17:43:43
邹老师：回复仰望星空你好，是的，是这样处理的
2023-02-27 17:58:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 昵昵 发表的提问：
补交以前年度增值税怎么做分录？
借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款
187楼
2023-02-28 15:46:49
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昵昵：回复月月老师 不要做以前年度损益调整
2023-02-28 16:27:09
月月老师：回复昵昵你好，上缴的时候不涉及损益类科目，不用做以前年度损益调整，滞纳金部分用以前年度损益调整替代。
2023-02-28 16:49:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美满的雨 发表的提问：
老师，因我司不符合加计抵减政策，现要补交增值税、附加税，滞纳金会计分录（补交日期2021/1-2021/8）
你好。这个是 没有跨年的话。 你之前做了加计扣除的分录 是吗。 你发来看看
188楼
2023-02-28 15:52:36
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美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录
2023-02-28 16:25:00
meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款
2023-02-28 16:53:31
美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款
2023-02-28 17:20:36
meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛
2023-02-28 17:50:29
美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-02-28 18:07:38
meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下
2023-02-28 18:26:24
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 迎难而上 发表的提问：
老师，我有笔增值税6%是去年补交的，去年做了申请退税，今年才申请退税到账，这笔账分录，我该怎么做啊？
借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
189楼
2023-02-28 16:08:38
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
公司今年4月份补交了2018年第四季度的企业所得税、12月的增值税、附加税、土地增值税，12月没计提，4月份的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整，贷：银行存款
190楼
2023-02-28 16:15:44
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✨小燕子：回复小杨老师 谢谢老师，我就是按这样做的，可公司的老会计说是借：税金及附加，贷：银行存款
2023-02-28 16:38:01
小杨老师：回复✨小燕子嗯，因为这个是18年的费用，18年计提，所有用以前年度损益调整
2023-02-28 17:07:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我想咨询一下我年报的时候补交了去年的所得税 会计分录怎么写啊
借利润分配-未分配利润 或以前年度损益调整 贷应交税费--企业所得税 然后借应交税费--企业所得税 贷银行存款
191楼
2023-02-28 16:35:59
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逢考必过HH：回复徐阿富老师 现在小企业会计准则里已经没有这个科目了老师，所以我不清楚怎么做请您告诉我一下好吗？
2023-02-28 16:59:37
徐阿富老师：回复逢考必过HH借利润分配-未分配利润 贷应交税费--企业所得税 然后借应交税费--企业所得税 贷银行存款
2023-02-28 17:11:31
逢考必过HH：回复徐阿富老师 老师 新注册的公司 注册资金是1000万 记账的时候我要怎么做呢？
2023-02-28 17:30:16
徐阿富老师：回复逢考必过HH你好，没有实际投入不用做账的
2023-02-28 17:49:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补交2018到2020年计入福利费进项税额抵扣。补缴增值税。怎么做分录
借：管理费用，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 借：应交税费—应交增值税—进项税转出，贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
192楼
2023-03-01 15:20:48
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微信用户：回复辜老师 这么复杂吗
2023-03-01 15:34:01
辜老师：回复微信用户是的，标准是这样账务处理的
2023-03-01 15:58:09
微信用户：回复辜老师 简单点怎么处理
2023-03-01 16:22:50
辜老师：回复微信用户借：管理费用，贷：应交税费—未交增值税
2023-03-01 16:43:44
微信用户：回复辜老师 增值税走以前年度损益调整科目吗？
2023-03-01 16:54:55
辜老师：回复微信用户金额不大，可以直接计入当期损益，你进项税转出，是因为你之前抵扣了，之前管理费用少确认了，所以现在要补确认
2023-03-01 17:19:15
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
年末已交的增值税如何结转做会计分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
193楼
2023-03-01 15:45:31
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，税务稽查要补缴2020年增值税怎么做会计分录
借应交税费检查调整 贷银行存款。
194楼
2023-03-01 16:02:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当年应转出的进项税没转出现补交增值税会计分录 4月买的空调用于员工福利，当时借 管理费用和增值税
项税额，贷现金，9月税务查账说进项税额应该转出，所以补交了增值税，会计分录怎么做？在报税的时候表应该怎么填？谢谢了
195楼
2023-03-01 16:21:26
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邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-01 16:51:05
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