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补交去年增值税的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
226楼
2023-03-13 16:05:42
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Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2023-03-13 16:32:46
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2023-03-13 16:53:52
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2023-03-13 17:15:05
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2023-03-13 17:42:26
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2023-03-13 18:00:35
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2023-03-13 18:23:34
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2023-03-13 18:49:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 悦悦鑫 发表的提问：
补去年的增值税分录怎么写呢？之前是百分之三的率，后面税局要求要按百分之五的税率征收增值税，所以补了三万多的增值税，分录怎么写呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
227楼
2023-03-13 16:14:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 拉长的微笑 发表的提问：
2017年之前的补交的增值税分录应该如何做
你好，一般纳税人还是小规模的，什么原因需要补？
228楼
2023-03-14 15:34:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虚心的月饼 发表的提问：
就是18年少计提了增值税，现在补计提，会计分录如何做呢？
增值税没有计提啊，你咋计提啊
229楼
2023-03-14 15:44:07
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虚心的月饼：回复maize老师 就是没计提
2023-03-14 16:01:31
虚心的月饼：回复maize老师 现在补计提，要不要计入到以前年度损益
2023-03-14 16:27:16
maize老师：回复虚心的月饼哎，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，你之前没有做么？？？
2023-03-14 16:42:54
虚心的月饼：回复maize老师 没，第一次遇到这种情况。那附加税和企业所得税也少计提了，那又如何做分录呢？
2023-03-14 17:08:38
maize老师：回复虚心的月饼收入没有做啊，借：应收账款贷：以前年度损益调整应交税费——应交增值税 　　调整应交所得税：借：以前年度损益调整贷： 应交税费——应交所得税 　　同时补交其他税金： 　　借：应交税费——应交所得税 　　　贷：银行存款 　 　　借：应交税费——未交增值税 　　　 　　　贷：银行存款 　　将以前年度损益调整科目余额转入利润分配 　　借：以前年度损益调整 　　　贷：利润分配——未分配利润
2023-03-14 17:33:43
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
补觉去年的增值税（12000，这个是进项税额转出的，交的这笔进项税额转出怎么做分录
借：相关科目（这须根据实际情况而定） 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 营业外支出 贷：银行存款
230楼
2023-03-14 16:08:59
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1+1=3的小幸福：回复岳老师 这个进项税额转出是出口退税的采购税额，这相关科目怎么写啊
2023-03-14 16:38:10
岳老师：回复1+1=3的小幸福借：以前年度损益调整 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 营业外支出 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-14 16:57:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 周学员 发表的提问：
补交上年度增值税，营业税金及附加，还交了滞纳金的分录怎么做啊，我们适用小企业会计准则
1、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 贷:应交税费-应交增值税 14040 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 14040 贷:银行存款 14040 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 14040 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
231楼
2023-03-15 15:46:09
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周学员：回复QQ老师 小企业会计准则下面不是直接计入当期损益嘛
2023-03-15 16:20:21
周学员：回复QQ老师 您这种方法是不是适用会计准则的
2023-03-15 16:34:29
QQ老师：回复周学员应该不可以，因为不可以影响本年的利润
2023-03-15 17:04:15
周学员：回复QQ老师 补交增值税时，计提 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税(未交增值税） 支付 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款 这样做是正确的吗？老师
2023-03-15 17:28:03
QQ老师：回复周学员结果是一样的，我还是比较习惯通过以前年度损益调整科目
2023-03-15 17:45:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ????????安菊菊 发表的提问：
缴纳去年的印花税、增值税，附加税、工会经费的会计分录咋做
你好，借应交税费－－应交印花税，应交增值税，应交城建税，应交教育附加税，应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，
232楼
2023-03-15 15:57:40
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????????安菊菊：回复庄老师 去年没有计提啊，老师
2023-03-15 16:28:55
????????安菊菊：回复庄老师 没有计提咋样做
2023-03-15 16:45:28
庄老师：回复????????安菊菊你好，去年没有计提，补计提，借以前年度损益调整 ，贷应交税费－－应交印花税，应交增值税，应交城建税，应交教育附加税，应付职工薪酬－－工会经费，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-03-15 17:10:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？
替代的是主营业务收入 还要再做分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
233楼
2023-03-15 16:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
234楼
2023-03-16 14:42:10
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 给自己个微笑 发表的提问：
税务检查，补交218年1月的增值税，怎样写分录
借：应交税费贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
235楼
2023-03-16 15:08:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
2021.02月补交外地预交2020.11月的增值税及附加，2020.11月当时交税没有抵减，直接按应交税额去交的增值税，预交的增值税又在2021.2月补交了，那2021.02月预交的分录我按照实际交的去做，也计提了营业税金及附加，把营业税金及附加结转到以前年度损益调整了，需不需要把预交的增值税也转进去，还是说这种账务处理不正确？开票是2020.11月已经开票了的 2020.11月没有预缴过，直接按应交增值税及附加全部交了，后来2021.02月又去补了其中一部分的开票增值税的预交
同学你好 异地预缴的在你申报本地应交增值税的时候可以抵减的
236楼
2023-03-16 15:19:45
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
补交上年度增值税分录怎么做，有滞纳金的
是的，这个有滞纳金 借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——罚款支出 贷：银行存款（或库存现金）
237楼
2023-03-16 15:48:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 活力的自行车 发表的提问：
你好老师，去年把未开票收入直接录入主营业务收入，没交增值税，也没做价税分离，现在补交增值税。这些账务该怎么做分录处理？
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费～应交增值税～销项税额 借 应交税费～应交增值税～销项税额 贷 银行存款 借 利润分配～未分配利润 贷 以前年度损益调整
238楼
2023-03-16 16:05:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ????flower 发表的提问：
补计提去年补交个人所得税，由公司出怎么做分录
你好！按规定不应该由公司承担，这样影响个税金额计算的
239楼
2023-03-19 17:41:10
全部回复
????flower：回复QQ老师 但是不清楚是补交了那些人了，
2023-03-19 18:07:20
QQ老师：回复????flower你好！没有名单吗？
2023-03-19 18:29:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
去年开的增值税专票，今年退货，冲红，如何做会计分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
240楼
2023-03-19 18:01:18
全部回复
芊叶菁菁：回复邹老师 去年的收入，难道不要通过以前年度调整？
2023-03-19 18:21:49
芊叶菁菁：回复邹老师 直接这样做？
2023-03-19 18:33:32
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是去年的收入，但是你退货是今年，开具负数发票也是今年，所以直接通过收入，成本调整，而不是通过以前年度损益调整科目调整的
2023-03-19 18:51:32
芊叶菁菁：回复邹老师 如果去年开的票，去年退了货，但今年开的冲红发票
2023-03-19 19:20:25
芊叶菁菁：回复邹老师 该如何做会计分录
2023-03-19 19:39:15
邹老师：回复芊叶菁菁你好，今年开具的红字发票就是这样做分录的 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2023-03-19 19:51:48
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