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补交去年增值税的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正后需要补缴增值税及附加税，补缴的会计附录？
你好 去年18年有做收入吗 只是补缴纳的话做借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
241楼
2023-03-19 18:15:20
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lwulala：回复meizi老师 没做收入，需要补计提吗？
2023-03-19 18:52:12
meizi老师：回复lwulala你好需要的 走以前年度损益调整来做 不然你应交税费-应交增值税科目不平
2023-03-19 19:11:27
lwulala：回复meizi老师 是这样吗？ 1、补计提：C：以前年度损益调整 D：应交增值税-未交税金 2、补缴税金：C：应交增值税-未交税金 D：银行存款 3、结转：C：利润分配 D：以前年度损益调整
2023-03-19 19:30:39
meizi老师：回复lwulala嗯 是的 就是这样做账就行
2023-03-19 19:56:33
lwulala：回复meizi老师 如果18年有做收入，分录怎么写？
2023-03-19 20:09:08
meizi老师：回复lwulala你好 有做 你就直接做缴纳分录就行 上面借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2023-03-19 20:39:04
lwulala：回复meizi老师 18年5月份开了17%的发票，做了收入和销项税额，19年更正申报，将18年4月申报增加未开票收入金额（5月份开具的17%的收入），补缴了增值税
2023-03-19 21:04:14
meizi老师：回复lwulala那你4月做无票收入 你5月开票 的话是先冲了无票收入 在按开票收入做账的 已经做了 你直接做缴纳分录就行 你上面不是说收入已经做了吗
2023-03-19 21:18:19
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
老师您好，我们公司之前是代账，现在把19年交的土地增值税补记，可以补记在20年凭证里面，会计分录怎么做
您好，根据您的描述，借以前年度损益调整，贷应交税费应交土地增值税，借利润分配未分配利润，贷应交税费应交土地增值税。
242楼
2023-03-19 18:32:59
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菁菁：回复小林老师 谢谢老师，请问我补的是19年6-12月，已经申报款已交就是会计未记账，还需要要再做一笔分录：借应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
2023-03-19 18:51:40
菁菁：回复小林老师 6-12月份的税款。合计做在一笔分录吗
2023-03-19 19:21:15
小林老师：回复菁菁您好，6-12月税款可以合计做一笔。
2023-03-19 19:42:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
补缴纳去年所得税会计分录怎么做
1、补计提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、结转时: 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
243楼
2023-03-20 15:15:09
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微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整嘛？
学员你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个过度科目。
244楼
2023-03-20 15:36:32
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ZHLING：回复微笑轩轩老师 那这个自查补交的会计分录怎么做？谢谢
2023-03-20 16:01:46
微笑轩轩老师：回复ZHLING补交的收入，小企业准则借：银行存款/库存现金，贷：利润分配-未分配利润，应交税费-应交增值税（销项税额），支付的的时候。借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：银行存款。计提印花税，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交印花税，支付时借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款
2023-03-20 16:20:35
ZHLING：回复微笑轩轩老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 16:31:13
微笑轩轩老师：回复ZHLING亲爱的学员，不用客气
2023-03-20 16:51:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 啊哈～ 发表的提问：
老师，想问一下，就是我前任会计去年的未交增值税余额有26,475.75元，转出未交增值税26,475.75，我现在应该怎么做分录啊
同学你好，借：应交税费-未交增值税，26,475.75元，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，26,475.75元。
245楼
2023-03-20 15:49:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 最冷一天 发表的提问：
补交2018年度印花税和增值税怎么做分录？
你好 去年印花税和增值税的收入做分录了吗？
246楼
2023-03-20 16:13:24
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最冷一天：回复meizi老师 去年做了收入
2023-03-20 16:24:57
meizi老师：回复最冷一天你好 那去年的印花税做计提到税金及附加没有 只是现在做缴纳分录吗？
2023-03-20 16:35:55
最冷一天：回复meizi老师 去年没有计提印花税 就是今年直接去缴纳的
2023-03-20 16:50:42
meizi老师：回复最冷一天你好 那你今年做 借以前年度损益调整-印花税 应交税费-应交增值税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-03-20 17:06:15
最冷一天：回复meizi老师 可以把印花税直接计入管理费用中吗？
2023-03-20 17:28:53
meizi老师：回复最冷一天你好 金额大不大 如果大的话需要走这个以前年度损益调整来做的
2023-03-20 17:48:39
最冷一天：回复meizi老师 金额不大 6000多块钱
2023-03-20 18:07:24
meizi老师：回复最冷一天你好 需要走以前年度损益调整来做的
2023-03-20 18:23:51
最冷一天：回复meizi老师 那我补交的增值税在， 做帐哦 增值税是去年计提了的 但是附加税没有计提
2023-03-20 18:45:00
meizi老师：回复最冷一天你好 那附加税也要走以前年度损益调整科目来计提 计提 借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款 结转到 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-03-20 19:07:03
最冷一天：回复meizi老师 那我增指数计提了的 就不用以前年度损益调整哈
2023-03-20 19:33:24
meizi老师：回复最冷一天嗯 是的 就是附加税和印花税需要走这个去
2023-03-20 19:45:14
最冷一天：回复meizi老师 我增值税带应交税费--销项税有余额 也就是我补交的余额 但是带应交税费--未交增值税又没有余额 这个我该怎么来调账哦？
2023-03-20 20:14:04
meizi老师：回复最冷一天你好 你你缴纳的时候要把销项税结转到未交增值税里面去缴纳 然后做借应交税费-未交增值税贷银行存款来交纳
2023-03-20 20:35:45
最冷一天：回复meizi老师 因为之前计提的时候也是应交税费--销项税有余额 未交增值税没有余额 现在缴纳的时候结转到未交 这样未交增值税还是有余额啊
2023-03-20 20:46:39
meizi老师：回复最冷一天你好 那你不是还要缴纳 你要做缴纳分录 就平了 你把销项税结转到未交增值税 然后走未交增值税科目去缴纳 不就平了？
2023-03-20 21:13:33
最冷一天：回复meizi老师 我去年的计提少了 这笔税费没有计提 我现在做是不是要做一笔计提做一笔缴纳就可以了？
2023-03-20 21:32:19
meizi老师：回复最冷一天你好 少计提了吗 那你就要补计提才行 不然你应交税费这个科目就不平 是的 补了就对了
2023-03-20 21:45:38
最冷一天：回复meizi老师 那附加我也可以不计提然后再缴纳就是了嘛？
2023-03-20 22:09:36
meizi老师：回复最冷一天你好 你得先计提 再缴纳 如果你之前没有计提附加税的话 因为你增值税是缴纳了 对应附加税要缴纳 你得计提不然你应交税费科目又得不平了
2023-03-20 22:28:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
是外贸企业，每年会帮国外的客户走一下贸易额 就收取贸易代理费 这部分收入今年要缴纳增值税 但是去年还没有要求 今年补交了这一部分税收 怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费，借:应交税费贷：银行存款
247楼
2023-03-20 16:38:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
小规模纳税人，去年三季度多交增值税1880.45，今年三季度办了抵税，应交8148.44,实际交了6267.99 ，如何做会计分录
你去年三季度多交的时候如何做的分录
248楼
2023-03-21 15:04:15
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噜噜噜：回复宋生老师 借：应交税金―应交增值税―已交税金1880.45贷：银行存款1880.45
2023-03-21 15:32:52
宋生老师：回复噜噜噜你本季度抵减的时候。借应交税费-应交增值税 贷银行存款 应交税费-应交增值税-已交税金
2023-03-21 15:59:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦在未来绽放 发表的提问：
好补交13年度增值税附加怎么做分录？
借：以前年度所以，贷：应交税费--应交增值税
249楼
2023-03-21 15:24:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 俊 发表的提问：
老师 今年补缴得去年的增值税税款怎么做分录？还有滞纳金，怎么做分录？
借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
250楼
2023-03-21 15:40:18
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俊：回复邹老师 老师 税务局说做账不能影响损益
2023-03-21 16:02:52
邹老师：回复俊你好，滞纳金只能是计入营业外支出，怎么不影响呢
2023-03-21 16:17:50
俊：回复邹老师 那补缴的增值税税款那个怎么做账呢？
2023-03-21 16:31:01
邹老师：回复俊借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
2023-03-21 16:54:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
251楼
2023-03-21 15:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，补交以前年度增值税分录怎么做
同学 您好 请问是纳税检查补缴还是什么原因补缴
252楼
2023-03-22 15:31:42
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不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 应该是检查，以前的帐，我看有罚款和滞纳金
2023-03-22 15:57:12
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 借：应交税费--增值税检查调整 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-22 16:24:16
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 老师增值税是价外税，为什么这么做，这么做不就影响利润了吗
2023-03-22 16:34:22
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉你前期应该计入成本费用的增值税 计入了进项 现在要调整出来 所以要调整损益
2023-03-22 16:46:01
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 意思是普票当专票了？
2023-03-22 17:01:37
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉具体是什么业务 要看您单位实际情况 比如您购进货物送客户 抵扣了进项 然后被税务查到 或者福利分配给职工抵扣了进项等等
2023-03-22 17:14:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 。。 发表的提问：
补交了去年一笔废料收入的增值税，该怎么做账呢，是小企业会计制度
　一、补缴的增值税 　　“增值税检查调账方法增值税检查后的账务调整，应设立”应交税金——增值税检查调整“专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记本科目；凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记本科目，贷记有关科目；全部调账事项入账后，应结出本账户的余额，并对该余额进行处理： 　　1.若余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数，借记”应交税金——应交增值税（进项税额）“科目，贷记本科目。 　　2.若余额在贷方，且“应交税金——应交增值税”账户无余额，按贷方余额数，借记本科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。 　　3.若本账户余额在贷方，“应交税金——应交增值税”账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额，按贷方余额数，借记本科目，贷记“应交税金——应交增值税”科目。 　　4.若本账户余额在贷方，“应交税金——应交增值税”账户有借方余额但小于这个贷方余额，应将这两个账户的余额冲出，其差额贷记“应交税金——未交增值税”科目。 　　上述账务调整应按纳税期逐期进行。” 　　二、补交所得税 借：未分配利润 贷：应交税金--应交所得税 借：应交税金--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配 贷：未分配利润
253楼
2023-03-22 15:41:22
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 红景天 发表的提问：
老师，工会经费和残保金是补交去年的，这个会计分录怎么做？谢谢
你好 金额很大的话 走以前年度损益调整来做 金额小的话 直接做 管理费用-工会经费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款 借管理费用-残保金贷银行存款
254楼
2023-03-22 15:53:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
255楼
2023-03-23 16:04:03
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潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2023-03-23 16:18:58
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2023-03-23 16:38:51
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-03-23 16:59:32
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2023-03-23 17:16:19
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2023-03-23 17:41:39
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2023-03-23 18:10:43
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