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补交去年增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
271楼
2023-03-28 15:50:59
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邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2023-03-28 16:13:50
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ The A 发表的提问：
税务查补以前年度增值税进项转出的标准会计分录怎么做呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整
272楼
2023-03-29 15:14:21
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The A：回复佟老师 老师，我家情况是，2016得进项发票失控了
2023-03-29 15:37:21
The A：回复佟老师 具体分录该如何处理呀？
2023-03-29 15:54:03
佟老师：回复The A借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 就按照这个账务处理
2023-03-29 16:22:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sunny 发表的提问：
2018年申报增值税但账务上未计提，2019年1月扣款，会计分录如何补？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
273楼
2023-03-29 15:22:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
补交以前年度的增值税和附加税，分录该怎么做
是以前少做了收入的吗。
274楼
2023-03-29 15:41:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 玲 发表的提问：
公司被查出去年有一组需开发票，进项税67912.84元，今年6月份补交的，怎么做会计分入，增值税申报表怎么填
开发票，就是销项税，怎么又说是进项税呢，补交增值税，就是税务检查调整
275楼
2023-04-02 17:58:47
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玲：回复李爱文老师 对方需开，公司的进项税
2023-04-02 18:22:19
李爱文老师：回复玲公司需要开销项税吗，目前有进项税额是吗？
2023-04-02 18:33:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
276楼
2023-04-02 18:16:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 拉长的摩托 发表的提问：
请问，民非社团补缴以前年度增值税，会计分录怎么做
借：以前年度损益调整； 贷：应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷银行 借：利润分配;未分配利润； 贷：以前年度损益调整；
277楼
2023-04-02 18:26:27
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
278楼
2023-04-02 18:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
公司3月和4月的进项发票补交增值税了，会计分录怎么做；还有就是地税的附加税也交了，怎么做分录
你好！你们是被查了。做了进项转出？
279楼
2023-04-03 13:54:55
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美豆心情：回复宋生老师 是
2023-04-03 14:10:19
宋生老师：回复美豆心情你好！你借库存商品等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-未交增值税 然后借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
2023-04-03 14:39:47
美豆心情：回复宋生老师 这个不是跨年的不需要用到以前年度损益调整这科目
2023-04-03 15:07:01
宋生老师：回复美豆心情您好！是的。不跨年，不需要用这个。而且这个本身也不涉及损益，所以跨不跨年都不需哟。
2023-04-03 15:17:06
美豆心情：回复宋生老师 小规模公司只要开专票就得交税是吗
2023-04-03 15:36:28
宋生老师：回复美豆心情你好！是的这个是不免的了。
2023-04-03 15:47:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欣月 发表的提问：
跨年增值税补计提，分录如何做？
您好，您具体是什么情况的
280楼
2023-04-03 14:21:45
全部回复
欣月：回复文老师 之前别人的做的帐，发现未提增值税，已跨年
2023-04-03 14:43:17
欣月：回复文老师 应交增值税贷方是负数
2023-04-03 15:11:56
欣月：回复文老师 如何做平？
2023-04-03 15:22:14
文老师：回复欣月那您再把进项税额，销项税额转到转出未交增值税，然后再把转出未交增值税转到未交增值税的贷方就可以
2023-04-03 15:41:19
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
2018年4月补交2017年12月的增值税3124.57元，怎么做分录？
借：以前年度损益调整 3124.57 贷：应交税费-增值税检查调整 3124.57 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 3124.57 贷：银行存款 3124.57
281楼
2023-04-03 14:41:19
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
282楼
2023-04-03 15:08:56
全部回复
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2023-04-03 15:23:19
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2023-04-03 15:33:39
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2023-04-03 15:49:37
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2023-04-03 16:16:11
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-04-03 16:39:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 从春到秋 发表的提问：
税务稽查补交2015年增值税，应该做什么样的分录？
1、稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录是： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款
283楼
2023-04-03 15:32:58
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
284楼
2023-04-06 14:14:01
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流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2023-04-06 14:47:00
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2023-04-06 15:02:30
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2023-04-06 15:15:11
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2023-04-06 15:28:35
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2023-04-06 15:50:28
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2023-04-06 16:04:56
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2023-04-06 16:23:53
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2023-04-06 16:35:08
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2023-04-06 16:55:52
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2023-04-06 17:07:39
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2023-04-06 17:19:01
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2023-04-06 17:30:56
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2023-04-06 17:44:13
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2023-04-06 18:00:11
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2023-04-06 18:11:34
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2023-04-06 18:22:05
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2023-04-06 18:38:08
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2023-04-06 18:58:53
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2023-04-06 19:10:31
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2023-04-06 19:35:47
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2023-04-06 20:03:15
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2023-04-06 20:13:19
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2023-04-06 20:41:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 云端 发表的提问：
因为库存商品有损耗，要做进项转出，补交增值税。做贸易的，现在有些产品在运输中破裂了，那进项转出的会计分录咋样写的？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出 ）
285楼
2023-04-06 14:34:47
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