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补交去年增值税的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 孤独的红酒 发表的提问：
民间非营利组织会计制度 补计提上年增值税怎样做分录
你好，借非限定性净资产 贷应交税费
256楼
2023-03-23 16:11:03
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
257楼
2023-03-23 16:17:59
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陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2023-03-23 16:48:12
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2023-03-23 17:03:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
258楼
2023-03-26 20:20:38
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-03-26 20:43:14
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-03-26 20:58:56
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-03-26 21:24:51
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-03-26 21:37:19
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 147 发表的提问：
前年度失控发票，补交了税金，要成本增加会计怎么分录
意思是你进项税额转出了？？
259楼
2023-03-26 20:37:04
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147：回复马老师 是的，转出了，所得税，附加都补缴了，增加成本分录
2023-03-26 20:55:18
马老师：回复147借以前年度损益调整贷应交税费所得，附加税 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-26 21:14:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请教一下：我公司2017年的预收账款没有确认收入，税务局让补交税款，补交的增值税，企业所得税及滞纳金如何做会计分录？
你好 借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 借；应交税费——应交增值税，企业所得税，营业外支出，贷；银行存款
260楼
2023-03-26 20:50:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
上年度有一个月没申报增值税，税务现在要求补交，并交滞纳金。该怎么做分录，小企业会计准则
你好，同学。 借，应交税费 增值税 营业外支出 贷，银行存款
261楼
2023-03-26 20:56:34
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想人陪的钢笔：回复陈诗晗老师 增值税不就有借方余额了
2023-03-26 21:20:58
陈诗晗老师：回复想人陪的钢笔借，利润分配 贷，应交税费 增值税
2023-03-26 21:32:36
想人陪的钢笔：回复陈诗晗老师 能不能直接做借销项贷未交，然后再借未交代银行
2023-03-26 21:46:35
陈诗晗老师：回复想人陪的钢笔你这样依旧应交增值税有余额的 你这只能 调整之前年度 利润才能平账的
2023-03-26 22:01:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
补缴上年度的增值税，分录怎么做？16年补缴15年的增值税
借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
262楼
2023-03-26 21:11:58
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昏睡的树叶：回复袁老师 还用结转损益吗？
2023-03-26 21:34:26
袁老师：回复昏睡的树叶需要转入未分配利润即可
2023-03-26 22:02:56
昏睡的树叶：回复袁老师 老师，应交税费不用具体到二级科目？
2023-03-26 22:29:06
袁老师：回复昏睡的树叶需要应交税费--应交增值税
2023-03-26 22:48:37
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，你好，请教一下：我公司6月在税务局更正申报了去年9月的增值税和企业所得税年报报表，增加收入10万，补交了增值税和企业所得税，我6月的会计分录应该怎么做呢？
不光是补交了税呀，你肯定还调整额收入,收入是多少？
263楼
2023-03-27 15:24:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
税务局查出我们公司今年未开票收入14万。我们补交的增值税和滞纳金怎么做会计分录
借应收 贷收入 应交税费 借应交税费 营业外支出贷银行存款
264楼
2023-03-27 15:34:12
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小妞向前跑：回复玲老师 但是这是税务局给我们开的少交的14万我们也不知道该应付谁。就是说我们应补交增值税
2023-03-27 15:50:48
玲老师：回复小妞向前跑首先你自己账上需要查一下哪些未开发票的收入，你少记收入了
2023-03-27 16:17:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
一般纳税人因虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?
借：营业外支出贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
265楼
2023-03-27 15:47:46
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殷侠明：回复袁老师 借:营业外支出 影响本年利润
2023-03-27 16:14:12
袁老师：回复殷侠明是的啊
2023-03-27 16:40:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ζ吖頭 发表的提问：
年初建账，去年未交的增值税怎么做分录
你好，去年未交的增值税，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
266楼
2023-03-27 16:04:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永远的玫瑰 发表的提问：
补交增值税所有的分录
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
267楼
2023-03-27 16:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
请教，修改了去年2020.12月的报表，主营业务收入中一项免税收入转为内销收入，补交1000元增值税，请问今年2021的会计分录要怎么做，谢谢！
你好，当时你的分录是借银行存款贷营业外收入吗？
268楼
2023-03-28 14:57:21
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莉莉：回复郭老师 不是，借：应收账款，贷主营业务收入。免税收入是不用交增值税的，现在改为内销，需要交增值税
2023-03-28 15:27:45
郭老师：回复莉莉贷主营业务收入负数应交税费，应交增值税销项。
2023-03-28 15:53:41
郭老师：回复莉莉借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-28 16:12:36
莉莉：回复郭老师 已经跨年了，这样肯定不对
2023-03-28 16:39:55
郭老师：回复莉莉小企业会计准则有一个未来适用法，这个做法可以的，可以直接坐到当期损益里面，如果你想要用以前年度损益调整的话，你得是企业会计准则做账，借以前年度损益调整 贷，应交税费应交增值税销项。
2023-03-28 16:52:05
郭老师：回复莉莉没有说跨年必须用以前年度损益调整这个科目的。
2023-03-28 17:13:11
莉莉：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 17:32:23
郭老师：回复莉莉不用客气，工作愉快。
2023-03-28 17:42:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
自查补交以前年度增值税，分录怎么做？
你好，是之前少确认了收入导致补交增值税？ 是小规模还是一般纳税人补交增值税？
269楼
2023-03-28 15:18:32
全部回复
Miss&米：回复邹老师 一般纳税人，税务稽查补交
2023-03-28 15:35:48
邹老师：回复Miss&米你好 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费—应交增值税（增值税检查调整），贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-28 16:00:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人，补缴了2014年的增值税，所得税没有补缴，麻烦告知详细的会计分录
借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
270楼
2023-03-28 15:26:13
全部回复
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那我补缴的增值税哪里体现？还有我支付的增值税哪里体现？
2023-03-28 15:57:23
邹老师：回复妈妈爱菠菜补缴的在 应交税费-应交增值税 体现，支付的时候通过 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-03-28 16:13:38
妈妈爱菠菜：回复邹老师 你看下我这样对么， 补增值税：借：以前年度 贷：应交-增值 结转：借：未分配利润 贷：以前年度损益 支付： 借：应交
2023-03-28 16:25:49
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 是这个分录，接着扣缴，然后才是结转到利润分配-未分配利润
2023-03-28 16:47:43
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那产生的滞纳金怎么做的，老师我就是不懂百度来的答案，您就帮我把会计分录写全了，我不太懂
2023-03-28 17:16:05
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 扣缴税金 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 结转损益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 产生的滞纳金 借：营业外支出-税务滞纳金 贷：银行存款
2023-03-28 17:36:10
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