水中的小鸟：回复邹老师 麻烦这两种情况老师都写一下会计分录？

邹老师：回复水中的小鸟你好 少确认了收入补交增值税 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 虚开发票补交增值税 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

水中的小鸟：回复邹老师 老师，不是虚开票，是母公司转的借款利息没纳税。

邹老师：回复水中的小鸟你好，那就这样处理就是了 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

水中的小鸟：回复邹老师 不用纳税调整科目吗？

邹老师：回复水中的小鸟你好，不需要，正常做相应分录就是了 

骆旭燕：回复笑笑老师 个税都是个人承担的，去年补缴之前年度的个税我直接借管理费用，贷银行存款了，今年怎么调整做会计分录呢？

笑笑老师：回复骆旭燕您好，金额不大，直接补记得个税，然后又管理费用与应交税费对冲就可以了。不然按以前算度损益调整还很麻烦。

骆旭燕：回复笑笑老师 麻烦你能说下具体会计分录吗

笑笑老师：回复骆旭燕您好， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费－应交个人所得税 借：应交税费－应交个人所得税 贷：管理费用

单薄的歌曲：回复邹老师 报税的时候怎么处理

邹老师：回复单薄的歌曲这个需要填纸质报表去上门申报的

memories °：回复邹老师 如果这样做分录的话，利润表里就会出现应交房产税这个余额，但是这个房产税本来不是本月的发生额呀

邹老师：回复memories °你好，以前年度损益调整不在利润表体现啊

memories °：回复邹老师 但是应交房产税在本月数里面显示

邹老师：回复memories °你好，缴纳之后就没有余额了啊

memories °：回复邹老师 老师，有呢，这个就跟城建税一样，缴纳完了，它也会在利润表里出现不是吗

邹老师：回复memories °你好，这个是应交税费，不是损益科目，怎么会在利润表体现呢

memories °：回复邹老师 老师，不好意思，是利润表本月数里面的税金及附加下面有房产税等

邹老师：回复memories °你好，这个是通过以前年度损益调整科目核算，而不是税金及附加啊

邹老师：回复爱笑的流沙借：库存现金等科目 10000 贷：以前年度损益调整 10000 借；以前年度损益调整 2000 贷；应交税费 2000 借：应交税费 2000 贷：银行存款 2000

我是小仙女：回复阿文老师 如果上年没有计提呢 我想问的是这个 如何补计提

阿文老师：回复我是小仙女没有计提直接计入管理费用

我是小仙女：回复阿文老师 但是增值税可以直接计入管理费用吗 ？我以为只有附加税可以咧

阿文老师：回复我是小仙女你目前没有计提，也可以直接计入应交税费--应交增值税借方

我是小仙女：回复阿文老师 如果没有计提 直接算借方支出 那应交税费岂不是负数越来越大

阿文老师：回复我是小仙女是的 一般是计提在缴纳后冲减。目前没有计提，计入费用

Destiny：回复邹老师 小规模公司2016年第三季度第四季度本应该交增值税，但是我都申报免税了，现在才知道需要缴税，如果现在补交增值税，账务上应该怎么调整(备注:我2016年做账时确认收入时借银行贷主营业务收入和应交税费_未交增值税，后又做了一笔分录借应交税费-未交增值税 贷营业外收入

邹老师：回复Destiny借以前年度损益调整 贷应交税费未交增值税

朴老师：回复404NotFound通过以前年度损益调整就可以了

乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么

乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的

紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的

乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？

紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月

乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！