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管理会计在商业银行的应用
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一苇 发表的提问：
银行回单扣缴社保费，之前会计是，借：管理费用-非限定性管理费用-社会保障费，贷：银行存款。可以继续这样做吗？
你好，可以继续这样做
151楼
2023-02-13 16:31:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商业银行在人行支农再贷款会计分录
商业银行在人行支农再贷款会计分录
152楼
2023-02-13 16:38:19
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邹老师：回复爱笑的流沙借；贷款 贷；存放中央银行款项
2023-02-13 16:52:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 薄荷微凉 发表的提问：
老师，我现在接手一家餐饮内账会计，但前会计把有些营业成本和应付账款、管理费用，记账且做了银行付款但实际未付款，现在以现金付或银行存款付其中科目，我这边应该怎么记账呢？
没有支付？你是计入应付账款处理
153楼
2023-02-13 16:55:01
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薄荷微凉：回复陈诗晗老师 比如说，营业成本两万，前会计做了现金付款，实际未付。现在我这边重新付款，我是怎么做账合适？ 我照着她之前做的分录，重新再写一张凭证，这样对吗？
2023-02-13 17:24:31
陈诗晗老师：回复薄荷微凉借，现金 贷，应付账款 你给他调整过来
2023-02-13 17:45:10
薄荷微凉：回复陈诗晗老师 我这里都出钱付款了，现金减少，还做借库存现金，哪来的增多呢
2023-02-13 18:03:47
陈诗晗老师：回复薄荷微凉你之前没有支付，他却作为贷现金 你现在需要调整过来，或者借现金
2023-02-13 18:27:59
薄荷微凉：回复陈诗晗老师 但实际我的库存现金减少了，那怎么办
2023-02-13 18:57:11
陈诗晗老师：回复薄荷微凉你这库存比实际少就不是这里的问题
2023-02-13 19:20:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 呆萌的路人 发表的提问：
民办幼儿园，如果现在 用政府会计制度做账的管理费用应该填单位管理费用？成本应该填在 业务活动费用？
你好，用单位管理费用
154楼
2023-02-13 17:14:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A~最初之 发表的提问：
公司开办前期的费用都是老板自己付的，请问下会计分录怎么写，借：管理费用-装修费用 贷：是写银行存款还是现金，还是重新加一个会计科目呢
借：管理费用 贷：其他应付款，或者分两笔，借：现金 贷：其他应付款，借：管理费用 贷：现金
155楼
2023-02-14 17:39:48
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鱼鱼 发表的提问：
老师，行业协会拨给会员企业用于组织活动的经费，借 银行存款，贷 管理费用，对吗？
你好，借 银行存款 贷 营业外收入
156楼
2023-02-14 17:45:15
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鱼鱼：回复紫藤老师 这个进给使用后，来财务报销时，冲营业外收入吗？
2023-02-14 18:01:10
紫藤老师：回复鱼鱼对的，你的理解是对的
2023-02-14 18:29:01
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ LL 发表的提问：
购买金税盘200技术服务280会计处理： 我现在做的是借：管理费用-办公费480贷银行存款480 等到有销项税时在做借：应缴税费-应交增值税（减免税额）贷：管理费用-办公费可以吗
你好，你这样完全正确哦，不过你可以直接当月就转到应交税费-应交增值税-未交增值税，作为留底税额以后抵扣
157楼
2023-02-14 17:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 摩登 发表的提问：
我是管理专业的，今年刚毕业，现在在银行工作，即使我辞职，也可以从事会计类的工作吗？
你好 你能做了的可以的
158楼
2023-02-15 16:44:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
物业费有税的，是不是借：管理费用-物业费 管理费用-停车费 贷银行存款 贷：应交税费
你好，应交税费计入借方，而不是贷方的
159楼
2023-02-15 17:01:55
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小耳朵：回复邹老师 那有下级科目吗，我这月认证了进项发票，但是没开销项票，这个要留着下月抵扣的，怎么操作呢
2023-02-15 17:22:03
邹老师：回复小耳朵你好，明细就是进项税额，在增值税申报表体现在期末留抵税额，结转以后抵扣就是了
2023-02-15 17:47:06
小耳朵：回复邹老师 我想问我房租之类的摊销和不摊销有什么区别，我不知道有什么影响，结转要记账吗
2023-02-15 18:16:41
邹老师：回复小耳朵你好，不摊销一次性影响利润，摊销按月平均影响利润
2023-02-15 18:43:35
小耳朵：回复邹老师 那我怎么判定需不需要摊销呢，摊销的怎么做
2023-02-15 18:55:09
邹老师：回复小耳朵你好，一次性支付长期受益的需要摊销 借；管理费用等科目 贷；待摊费用
2023-02-15 19:07:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
请问银行扣工会经费是计入应付职工薪酬-工会经费，还是管理费用-工会经费呢
借，管理费用～工会经费，贷，应付职工薪酬～工会经费 借，应付职工薪酬～工会经费，贷，银行存款
160楼
2023-02-15 17:07:05
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山岚心画：回复辜老师 哦哦，这个也是需要月末计提，下月发放两个步骤的吗？是六个月计提一次吗？
2023-02-15 17:28:00
辜老师：回复山岚心画这是当月费用，当月计提的
2023-02-15 17:43:45
山岚心画：回复辜老师 工会经费不是每个月都有吧
2023-02-15 17:57:20
辜老师：回复山岚心画根据工资总额每月计提的
2023-02-15 18:20:04
山岚心画：回复辜老师 请问这个是不是没有时间限制，不按月申报是不是也没有关系，我看到我们公司是7月18号一次申报的17年和18年两年的
2023-02-15 18:31:40
辜老师：回复山岚心画申报是看税务局核定的申报方式的
2023-02-15 18:54:13
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，2019年税务局退回的费用，我应该借记:银行存款 贷记:管理费用负数。但是会计处理中我做成了借记:银行存款贷记:营业外收入了，汇算清缴应该怎么做呢
这个的话，不影响什么的 可以就按 营业外收入 处理的（都是损益类科目）
161楼
2023-02-15 17:26:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
19年9月付管理费用3600元，会计多记240元，请问在12月份调账行吗？怎么更正，借，管理费用一240，贷，银行存款一240,？
你好，可以的，就是把多记部分冲回。您分录没错
162楼
2023-02-19 18:15:10
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
原会计，做工资分录:借:管理费用-工资 其他应收款-个人承担社保 贷:银行 其管理费用金额是实发工资数，现会计做工资分录:计提借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资，支付借:应付职工薪酬 贷:银行 其他应收款-个人承担社保 第二笔管理费用-工资是应发工资数，关键现在这样对汇算清缴有影响吗？汇算清缴中应该如何填列？应付职工薪酬工资和管理费用工资一栏呢
你好，这样做对汇算清缴没有影响，应付职工薪酬工资和管理费用工资按实际填写
163楼
2023-02-19 18:22:52
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╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 老师，应付职工薪酬科目之前9个月未做这个科目，10月份才开始有。就填后3个月应付职工薪酬数据？
2023-02-19 18:45:28
庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，应付职工薪酬要补计提9个月
2023-02-19 19:00:13
╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 那管理费用呢，前9月是实发数，后3月是应发数
2023-02-19 19:11:13
庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮补计提9个月，借管理费用一工资，贷应付职工薪酬一工资
2023-02-19 19:40:39
╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 庄老师，补计提知道，关键前9月支付时是借:管理-工资，而不是借:应付职工薪酬-工资。没办法体现应付职工薪酬在借方
2023-02-19 19:55:45
庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，1一9月补提借贷都做应付职工薪酬一工资
2023-02-19 20:25:18
╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 喔，明白了，谢谢老师！
2023-02-19 20:46:50
╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 摘要我该怎么写？
2023-02-19 21:12:57
庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，补提1一9月份工资
2023-02-19 21:37:34
╭⊙ǒ⊙╮：回复庄老师 老师，就写补提1-9月工资，借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-工资？
2023-02-19 22:04:19
庄老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，是的，是这样的
2023-02-19 22:21:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
医药研发行业，员工出差审计供应商包材的费用是计入管理费用还是研发支出？
你好，员工出差审计的费用，通过管理费用科目核算 
164楼
2023-02-19 18:46:08
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千叶凉萍：回复邹老师 是因为研发项目需要去现场审计，也是计入管理费用吗
2023-02-19 18:58:34
邹老师：回复千叶凉萍你好，是的，是这样的
2023-02-19 19:28:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 颜 发表的提问：
老师，我的会计科目有主营业务收入，银行存款，营业外支出，管理费用，应收账款，，我的现金怎么算是正确的呀
你好！根据记账凭证算啊！不明白
165楼
2023-02-19 19:06:00
全部回复
颜：回复晓海老师 不明白呀
2023-02-19 19:42:47
晓海老师：回复颜你好！没明白，不做凭证吗？安凭证科目登记现金日记账就可以算出余额和实物现金核对
2023-02-19 20:11:27
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