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缴纳增值税消费税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提缴纳增值税的会计分录怎么做账?
您好 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
151楼
2023-02-15 17:13:02
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快乐数字：回复bamboo老师 老师，下一步缴纳怎么做呢？
2023-02-15 17:31:51
bamboo老师：回复快乐数字借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-15 17:49:13
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
152楼
2023-02-15 17:23:26
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桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-02-15 17:40:04
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-15 17:58:46
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-02-15 18:28:02
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-02-15 18:42:12
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-02-15 19:07:15
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-02-15 19:31:19
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-02-15 19:47:47
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-02-15 19:58:21
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-02-15 20:27:20
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-02-15 20:40:39
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-02-15 21:08:46
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-02-15 21:34:18
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-02-15 21:58:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
153楼
2023-02-15 17:35:59
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 宗 发表的提问：
缴纳6月增值税怎么计提和支付？会计分录
你好，这是增值税的完整分录，如果是小规模可以不考虑进项税的问题，直接记入成本。 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
154楼
2023-02-19 18:33:37
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
155楼
2023-02-19 18:44:43
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????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2023-02-19 19:23:11
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2023-02-19 19:51:39
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 三一 发表的提问：
纳税人委托外县市代销自产应税消费品的 什么时候缴纳消费税跟增值税 比如委托代销200辆小汽车 实际代销清单显示销售了150辆 消费税跟增值税分别是按哪个数量计算缴纳？
这个的话 是以收到的代销清单数量 为准的哦
156楼
2023-02-19 19:02:05
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 自觉的寒风 发表的提问：
应缴纳增值税和消费税
你好，需要计算，做好了发给你
157楼
2023-02-19 19:09:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，刚成立一般纳税人，没有进项，开了发票缴纳了增值税，会计分录怎么写呢？然后有了进项，缴纳增值税会计分录怎么写呢
你好借销项税额贷转出未交增值税，， 借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行，
158楼
2023-02-19 19:15:00
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影*一一：回复maize老师 老师，我还是不知道我没有进项的分录怎么写，是上面哪个呢
2023-02-19 19:38:19
影*一一：回复maize老师 有进项发票看明白了
2023-02-19 20:03:21
影*一一：回复maize老师 举个例子嘛，比如开了50万的票，没有进项，然后交了增值税，会计分录怎么写
2023-02-19 20:24:16
maize老师：回复影*一一没有税率啊，你这个直接假设税率13% ，销项税额50万/1.13*0.13借销项税额50万/1.13*0.13贷转出未交增值税50万/1.13*0.13，， 借转出未交增值税50万/1.13*0.13，贷未交增值税50万/1.13*0.13，借未交增值税，50万/1.13*0.13贷银行，50万/1.13*0.13
2023-02-19 20:36:27
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ icegar99 发表的提问：
老师，您好。 请问，进口应税消费品缴纳的增值税可以抵扣吗？分录怎么做？
你好 进口环节缴纳的增值税是可以抵扣的，会计处理与国内购买一样的
159楼
2023-02-20 16:05:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 路遥 发表的提问：
增值税税控系统专用设备缴纳的技术维护费会计分录怎么做？
公司目前没有开增值税发票，所以也没有销项只有进项，要怎么做分录？
160楼
2023-02-20 16:21:48
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王雁鸣老师：回复路遥您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2023-02-20 16:50:18
路遥：回复王雁鸣老师 @王老师：目前没有抵扣，也入管理费用，然后结转到当月的本年利润？
2023-02-20 17:18:45
王雁鸣老师：回复路遥您好，是的。
2023-02-20 17:37:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 00 发表的提问：
计提增值税和缴纳增值税分录？？
你好，一般是这样的， 增值税计提和缴纳会计分录： 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
161楼
2023-02-20 16:51:12
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 追寻的鼠标 发表的提问：
请问老师：缴纳公司增值税，会计分录怎么写。借：应交税费-已交税金 ；还是 借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
162楼
2023-02-20 17:14:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NaN???? ???? 发表的提问：
缴纳上月增值税 借应交税费-未交增值税 为什么只有增值税写未缴纳 其他税种可以直接写应交税费-城建税 不用写未缴纳这几个字？上月计提时 会计分录如何写的？
因为增值税是应交税费—应交增值税下面的明细科目结转到应交税费-未交增值税，其他税费计提的时候，借：税金及附加 贷：应交税费
163楼
2023-02-21 16:15:17
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
简易计税缴纳增值税，开具发票入账，会计分录贷方是“应交税费-未交增值税”还是用“应交税费-简易计税-预交”
您好！这个种应交税费—应交增值税—简易计税
164楼
2023-02-21 16:44:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 大果果 发表的提问：
进口一辆汽车关税消费税增值税会计分录怎么做 汽车原值在哪里
你好，是进口自用吗？ 
165楼
2023-02-21 17:08:59
全部回复
大果果：回复邹老师 如果是自用怎么账务处理 如果销售呢
2023-02-21 17:22:06
邹老师：回复大果果你好 如果是自用 借：固定资产  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 如果是销售 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
2023-02-21 17:47:28
大果果：回复邹老师 消费税和关税呢
2023-02-21 18:07:19
邹老师：回复大果果你好，消费税和关税，计入固定资产的成本或者库存商品的成本核算啊 
2023-02-21 18:31:27
大果果：回复邹老师 哦好的谢谢老师
2023-02-21 18:51:02
邹老师：回复大果果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-21 19:06:59
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