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缴纳增值税消费税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ W. 发表的提问：
老师好，一般纳税人计算缴纳增值税会计分录怎么做？
你好 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
121楼
2023-02-05 18:12:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提与缴纳以及结转，增值税的会计分录？
你好 结转 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 缴纳 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
122楼
2023-02-05 18:34:35
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
FDA认证费缴纳的企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？
你好跨年么，没有做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
123楼
2023-02-05 19:02:55
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乐乐：回复maize老师 这个认证是这个月交的，不涉及跨年，另外可以直接做借所得税费用贷银行吗？附加费借税金及附加贷银行吗？
2023-02-05 19:23:47
maize老师：回复乐乐不能这个需要通过应交税费这个借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
2023-02-05 19:50:05
石头老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 能干的绿茶 发表的提问：
计算应缴纳的增值税 该怎么写会计分录
亲：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
124楼
2023-02-05 19:14:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师城市维护建设税的计税依据是实际缴纳的增值税、消费税的税额，不看应该缴纳的增值税、消费税的税额吗？
你好，城市维护建设税的计税依据是实际缴纳的增值税、消费税的税额 是应该看增值税、消费税的税额来计算城建税的 城建税=（增值税%2B消费税）*7%或5%
125楼
2023-02-05 19:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 竹影 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税时，会计分录明细怎么做？
参考这个分录
126楼
2023-02-06 17:08:27
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
127楼
2023-02-06 17:22:09
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-02-06 17:33:34
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-02-06 17:58:12
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
①、如果既要缴纳增值税又要缴纳消费税，消费税是价内税（计税基础包含税款本身），其计税基础是包合了消费税税款和增值税税款的，是吗？我的疑问是此情形下消费税的计税基础、增值税的计税基础。②、如果①成立，那么增值税的计税基础为什么不是7000+3000（消费税）？
你好，增值税是价外税不包含在计税基础之内，消费税是价内税（计税基础包含税款本身）。消费税的计税基础和增值税的计税基础都是不包含增值税的，这里消费税是对整个产品来讲的消费税，由受托方代收代缴，而增值税是仅对于加工费的增值税，所以增值税是7000*17%。
128楼
2023-02-06 17:33:46
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
129楼
2023-02-06 17:44:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
130楼
2023-02-07 17:11:33
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人主营业务收入和计提增值税还有缴纳税费的会计分录怎么处理？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
131楼
2023-02-07 17:21:55
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
缴纳上个月的增值税怎么做会计分录？
您是一般纳税人还是小规模纳税人？
132楼
2023-02-07 17:35:59
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莉莉：回复张艳老师 一般纳税人怎么做，小规模怎么做
2023-02-07 17:53:20
张艳老师：回复莉莉一般纳税人 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 小规模 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
2023-02-07 18:04:11
莉莉：回复张艳老师 怎么会计学堂的老师教我们是做借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 有点儿分不清了
2023-02-07 18:31:50
张艳老师：回复莉莉不要这么处理，很简单的，就是上面的分录了。
2023-02-07 18:46:51
莉莉：回复张艳老师 请问进项税额转出怎么做分录 老师
2023-02-07 19:02:40
张艳老师：回复莉莉举例 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-02-07 19:26:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 王月 发表的提问：
现金缴纳增值税发票系统技术维护费怎么做会计分录
借；管理费用 贷；库存现金
133楼
2023-02-08 16:57:48
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王月：回复邹老师 不是可以全额抵扣吗
2023-02-08 17:13:09
邹老师：回复王月按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-08 17:36:32
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ little简* 发表的提问：
请问，进口关税，进口增值税，进口消费税的会计分录怎么做
你好，关税消费税 借:原材料 库存商品 贷:应付账款 进口增值税 借:应交税费应交增值税进项税 贷:应付账款
134楼
2023-02-08 17:08:23
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little简*：回复王瑞老师 老师，小规模企业不是没有进项税不能抵扣，那这个进项税还能做吗
2023-02-08 17:47:12
王瑞老师：回复little简*小规模纳税人进项入采购商品成本
2023-02-08 17:58:10
little简*：回复王瑞老师 老师，是不是借:材料采购 贷:银行存款
2023-02-08 18:18:02
王瑞老师：回复little简*是的，小规模的税费都入商品采购成本
2023-02-08 18:33:39
little简*：回复王瑞老师 老师，材料采购和在途物资怎么用，购买的东西回来还要加工的是不是就是材料采购，购买商品直接可以卖的是不是就是在途物资
2023-02-08 18:58:38
王瑞老师：回复little简*计划成本法下有材料采购科目，按实际成本法入原材料科目，购买商品直接可以卖入库存商品，在途物资是指商品所有权已经归属公司还没有办理入库
2023-02-08 19:11:09
little简*：回复王瑞老师 老师，按这样的情况是入材料采购还是在途物资
2023-02-08 19:22:37
王瑞老师：回复little简*对应商品未入库的入在途物资，已经入库的入原材料或库存商品
2023-02-08 19:51:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ Lily 发表的提问：
进口物资价值50万元，关税5万，进口环节增值税7.15万，消费税5.5万。请问这个在做会计分录时将物资的价值和关税加在一起计入库存商品了，那就是说其实我们所有进口商品的关税也是需要缴纳增值税的，是吗？
你好是的，关税是物价的一部分通俗的讲法
135楼
2023-02-08 17:35:59
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